Obsah přílohy Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.: 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Půjčky, úvěry a ostatní plnění členům orgánů společnosti 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 7. Informace k položkám majetku a závazků 8. Rozpis položek výkazu zisku a ztráty sestaveného podle přílohy č. 3 k vyhlášce 500/2002 Sb. 9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze
1. Popis účetní jednotky Název: VUSTE APIS, s.r.o. Sídlo: Velflíkova 4, PSČ 160 75, Praha 6 Právní forma: s.r.o. IČ: 48108219 Rozhodující předmět činnosti: poskytování software Datum vzniku účetní jednotky: 1. 1. 1993 Zdaňovací : od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 Rozvahový den: 31. 12. 2014 Okamžik sestavení účetní závěrky: 24. 3. 2015 1.1. Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20 %: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní podíl tj. % Ing. Miroslav Kaufman Klánovická 39, Praha 9 569 23,32 1.2. Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejstříku: Žádné. 1.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Hospodářská střediska: Informační systémy a pronájem, správa nemovitostí Nákladová střediska: generální ředitel, ekonomický úsek, technický úsek, projekty na poradenství, certifikace 1.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce jednatel Jméno a příjmení Ing. Josef Vančura, CSc. 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 2.1. Majetková spoluúčast vyšší než 20 % Obchodní firma Sídlo Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše účetního výsledku hospodaření X 2
2.2. Dohody mezi společníky zakládající rozhodovací práva 2.3. Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku a povinnosti z nich vyplývající 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Sledované účetní Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 29 z toho členů řídících orgánů 5 Mzdové náklady 13 875 z toho členů řídících orgánů 4 531 Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti 0 Penzijní závazky bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů 0 4. Půjčky, úvěry a ostatní plnění členům orgánů společnosti 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, na základě vyhlášky č. 500/2002 Sb. a dle opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. 5.1. Použité obecné účetní zásady Při vedení účetnictví společnost respektuje základní účetní principy k dosažení věrného a poctivého obrazu ekonomické situace podniku. 5.2. Způsob oceňování Nakoupený hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou, pohledávky, krátkodobý finanční majetek a závazky jsou oceněny nominální hodnotou. 5.3. Způsob odpisování Při sestavování odpisového plánu účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku účetní jednotka vycházela z metody daňových odpisů, které odpovídají i době použitelnosti jednotlivých kategorií majetku. Účetní a daňové odpisy se tedy shodují. 3
5.4. Způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku Podkladem jsou informace odpovědných pracovníků a reálné hodnotě jednotlivých položek majetku. 5.5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně přepočítává společnost na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou k rozvahovému dni i k okamžiku uskutečnění účetního případu. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu používá k okamžiku uskutečnění kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány. 6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1. Významné položky z rozvahy či výkazu zisku a ztráty podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky, které nevyplývají přímo z uvedených výkazů. Uvádí se včetně jejich přírůstků a úbytků. Hlavní skupiny dlouhodobého majetku Majetek Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Přírůstky Úbytky Pozemky 4 127 4 127 0 0 4 127 4 127 0 0 Stavby 28 379 26 958 3 146 2 057 25 233 24 901 1 421 0 Samostat. mov. věci 6 087 5 696 5 429 4 949 658 747 390 0 Software 1 369 1 369 1 165 935 204 434 0 0 Nedokonč.majetek 0 890 0 0 0 890 0 890 6.2. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní 6.3. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění a splatné daňové nedoplatky K 31. 12. 2014 byly všechny závazky ze sociálního a zdravotního pojištění uhrazeny. 4
7. Informace k položkám majetku a závazků 7.1. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Evidované závazky z obchodního styku ve výši 1 007 tis. Kč jsou k rozvahovému dni v termínu do splatnosti. Pohledávky z obchodního styku společnost eviduje v termínu po splatnosti do 30 dnů ve výši 351 tis., po splatnosti do 90 dnů ve výši 18 tis. a ostatní 4 195 tis. Kč jsou ve splatnosti. 7.2. Pohledávky a závazky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let 7.3. Dlouhodobý majetek pořízený formou finančního či operačního pronájmu Není. 7.4. Rozpis majetku zatíženého zástavním právem nebo věcným břemenem Není. 7.5. Cizí majetek uvedený v rozvaze (např. majetek v rámci najatého podniku nebo jeho části, penzijní závazky, závazky vůči účetním jednotkám v konsolidačním celku) Není. 7.6. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 8. Rozpis položek výkazu zisku a ztráty sestaveného podle přílohy č. 3 k vyhlášce 500/2002 Sb. Tržby jsou přibližně z 80% realizovány z hlavní ekonomické činnosti společnosti (poskytování a vývoj software). Z toho více než 30% z EU. Zbývajících 20 % tržeb činí za pronájem a správu vlastních nemovitostí. 9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze 9.1. Celková výše závazků neuvedených v rozvaze 5
9.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč za kus a drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč za kus je účtován přímo do spotřeby. V roce 2014 bylo pořízeno takového majetku za 385 tis. Sestaveno dne: 24. 3. 2015 Sestavil: Ing. Blanka Fabiánová Ing. Josef Vančura, CSc. jednatel 6