1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/1 IV (Informace) INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE ÚČETNÍ DVŮR Shrnutí výsledků výročních auditů Účetního dvora týkajících se agentur EU a dalších subjektů za rozpočtový rok 2015 (2016/C 449/01) OBSAH Body Strana ÚVOD................................................................ 1 1 INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZEJÍ VÝROKY ÚČETNÍHO DVORA................. 11 2 VÝSLEDKY AUDITU..................................................... 3 Výroky o spolehlivosti účetní závěrky..................................... 15 3 Výroky o legalitě a správnosti uskutečněných operací......................... 17 3 Jiná záležitost událost po rozvahovém dni................................ 19 4 Připomínky ve specifických výročních zprávách............................. 20 4 Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejících let....... 27 5 ZÁVĚRY.............................................................. 29 5 PŘÍLOHA I Rozpočet a zaměstnanci agentur.............................................. 6 PŘÍLOHA II Připomínky Účetního dvora, které nezpochybňují jeho výroky...................... 11 PŘÍLOHA III Kontrola opatření přijatých v návaznosti na otevřené připomínky, které nezpochybňují výroky Účetního dvora............................................................... 14 ÚVOD 1. V souladu s článkem 287 Smlouvy o fungování Evropské unie ( 1 ) provedl Účetní dvůr audit 41 agentur, úřadů a subjektů (agentur) a důchodového fondu Europolu (EPF) a vydal výrok o spolehlivosti jejich účetních závěrek a o legalitě a správnosti uskutečněných operací za rozpočtový rok 2015. ( 1 ) Úř. věst. C 326, 26.10.2012, s. 1.
C 449/2 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 2. Toto shrnutí přináší přehled výsledků těchto auditů. Klade si za cíl usnadnit analýzu a srovnání specifických výročních zpráv Účetního dvora. Stanoviska a připomínky Účetního dvora i odpovědi na ně lze nalézt v příslušných specifických zprávách. Toto shrnutí není auditní zprávou ani výrokem auditora. 3. Agentury jsou v členských státech velmi viditelné a mají výrazný vliv na tvorbu politik a rozhodování a na provádění programů v oblastech, které jsou pro občany EU životně důležité, tj. zdraví, bezpečnosti, svobody a spravedlnosti. V závislosti na jejich úloze, uspořádání a financování rozlišujeme decentralizované agentury, výkonné agentury, finančně plně soběstačné agentury a jiné subjekty. 4. Při plnění politik EU, zejména úkolů technické, vědecké, operační anebo regulační povahy, hraje důležitou roli 30 decentralizovaných agentur. Jejich úkolem je umožnit Komisi soustředit se na tvorbu politik a posilovat spolupráci mezi EU a národními vládami sdílením technických a odborných zkušeností obou stran. Agentury sídlí na různých místech EU. 5. Šest výkonných agentur je pověřeno úkoly v souvislosti s řízením jednoho či více programů Unie a zřizují se na konkrétně stanovenou dobu. Sídlí v Bruselu (pět) a v Lucemburku (jedna). 6. Ke třem finančně plně soběstačným agenturám patří Úřad pro harmonizaci na vnitřním trhu (OHIM) ( 2 ), Odrůdový úřad Společenství (CPVO) a Jednotný výbor pro řešení krizí (SRB) ( 3 ). SRB začal v plném rozsahu fungovat od 1. ledna 2016 a jeho úkolem je zajišťovat organizované řešení bankovních krizí s minimálním dopadem na reálnou ekonomiku a veřejné finance. 7. K dalším subjektům patří Evropský inovační a technologický institut (EIT), Zásobovací agentura Euratomu (Euratom) a důchodový fond Europolu (EPF). EIT v Budapešti je nezávislým decentralizovaným subjektem EU, který k posílení inovační kapacity Unie sdružuje zdroje z oblasti vědy, podnikání a vzdělávání. V Lucemburku sídlící agentura Euratom byla ustavena na podporu cílů Smlouvy o Evropském společenství pro atomovou energii. Úkolem důchodového fondu Europolu, který sídlí v Haagu, je financovat a vyplácet důchody zaměstnanců, kteří byli v Evropském policejním úřadu (Europol) zaměstnáni před tím, než se 1. ledna 2010 stal agenturou EU. EPF byl zrušen k 1. lednu 2016. 8. Celkový rozpočet agentur za rok 2015 činil přibližně 2,8 miliardy EUR (2014: 2,6 miliardy EUR), tj. přibližně 2,0 % souhrnného rozpočtu EU na rok 2015 (2014: 1,9 %). Většina rozpočtu agentur je financována z dotací Komise a zbytek tvoří příjmy z poplatků a dalších zdrojů. 9. Na konci roku 2015 zaměstnávaly agentury 9 965 pracovníků (2014: 9 379) ( 4 ). Nejvíce se počet zaměstnanců zvýšil u agentur, které se zabývají záležitostmi souvisejícími s migrací (Evropský podpůrný úřad pro otázky azylu EASO) a prevencí závažných trestných činů a terorismu (Europol). Výkonné agentury, u nichž se počet zaměstnanců zvýšil, mají rozšířený mandát a byly jim uloženy dodatečné povinnosti. 10. Podrobnosti o agenturách, jejich rozpočtech a zaměstnancích jsou uvedeny v příloze I. INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZEJÍ VÝROKY ÚČETNÍHO DVORA 11. Organizace auditu účetních závěrek agentur uvádí tabulka. Tabulka Organizace auditu účetních závěrek agentur Kontroluje Agentury Účetní dvůr Účetní dvůr + auditorská firma Celkem Decentralizované agentury 30 30 ( 2 ) Od 23. března 2016 nese úřad název Úřad Evropské unie pro duševní vlastnictví (EUIPO). ( 3 ) Článek 102 finančního nařízení SRB. ( 4 ) Pracovníky se míní úředníci, dočasní a smluvní zaměstnanci a vyslaní národní odborníci.
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/3 Kontroluje Agentury Účetní dvůr Účetní dvůr + auditorská firma Celkem Výkonné agentury 6 6 Finančně plně soběstačné agentury 2 1 ( 1 ) 3 Další orgány 2 ( 2 ) 1 3 Celkem 10 32 42 ( 1 ) Audit SRB provádí Účetní dvůr a auditorská firma. ( 2 ) Vzhledem k omezeným zdrojům a operacím Zásobovací agentury Euratomu provádí její audit výhradně Účetní dvůr. 12. V souladu s čl. 208 odst. 4 finančního nařízení EU ( 5 ) a čl. 107 odst. 1 rámcového finančního nařízení pro agentury ( 6 ) ověřoval roční účetní závěrky 32 agentur nezávislý externí auditor (auditorská firma). Účetní dvůr ve svých výrocích o těchto závěrkách vzal v úvahu kontroly provedené auditorskou firmou a opatření přijatá na základě jejich zjištění. V souladu s mezinárodními auditorskými standardy Účetní dvůr práci auditorských firem přezkoumal. Tento přezkum poskytl Účetnímu dvoru dostatečnou jistotu, že může ve svých vlastních auditních výrocích o spolehlivosti účetních závěrek vycházet z práce auditorských společností. 13. U zbývajících devíti agentur a EPF Účetní dvůr i nadále prováděl audit spolehlivosti účetní závěrky. Součástí auditní práce byl soulad s platnými účetními pravidly, úplnost a přesnost údajů v rozvaze a v rozpočtu a analýza výkazu o finanční výkonnost a plnění rozpočtu. 14. Obdobně jako v předchozích letech nese Účetní dvůr i nadále výhradní odpovědnost za audit legality a správnosti operací, na nichž se zakládají účetní závěrky všech agentur a EPF. Koncepce auditu zahrnuje analytické postupy, přímé testování operací a posouzení vnitřního kontrolního systému, který agentury zavedly. VÝSLEDKY AUDITU Výroky o spolehlivosti účetní závěrky 15. Konečné účetní závěrky 40 agentur a EPF ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazují jejich finanční situaci k 31. prosinci 2015 a výsledky jejich hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s ustanoveními příslušných finančních nařízení a účetních pravidel, která přijal účetní Komise. 16. Účetní dvůr vydal výrok s výhradou o spolehlivosti konečné účetní závěry agentury Frontex za rozpočtový rok 2015. Důvodem výhrady je významné (materiální) podcenění odhadu výdajů příštích období o 1,7 milionu EUR. Výroky o legalitě a správnosti uskutečněných operací 17. Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládají roční účetní závěrky 40 agentur a EPF za rozpočtový rok 2015, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné. 18. Účetní dvůr vydal výrok s výhradou o legalitě a správnosti operací, na nichž se zakládá účetní závěrka EIT. Důvodem výhrady bylo primárně uplatnění nesprávné paušální sazby u grantů. ( 5 ) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1). ( 6 ) Článek 107 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1271/2013 (Úř. věst. L 328, 7.12.2013, s. 42).
C 449/4 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 Jiná záležitost událost po rozvahovém dni 19. Účetní dvůr uvedl ve specifické výroční zprávě o Evropském orgánu pro bankovnictví (EBA) a Evropské agentuře pro léčivé přípravky (EMA), které obě sídlí v Londýně, v bodu záležitosti událost, k níž došlo po rozvahovém dni. Tento bod pojednává o referendu, které se konalo ve Spojeném království dne 23. června 2016, a vysvětluje, že účetní závěrka a související přílohy těchto dvou agentur byly vypracovány s využitím informací, které byly k dispozici k datu podpisu účetních závěrek, kdy výsledky hlasování britských občanů ještě nebyly známy, a před vlastním formálním oznámením o aktivaci článku 50 Smlouvy o Evropské unii ( 7 ). Připomínky ve specifických výročních zprávách 20. Aniž by zpochybnil své výroky, vyjádřil Účetní dvůr celkem 90 (2014: 79) připomínek k 36 agenturám a EPF (2014: 35), aby zdůraznil důležité skutečnosti a poukázal na možná zlepšení. Počet připomínek v rámci různých oddílů specifických výročních zpráv uvádí graf. Graf Připomínky podle oddílů specifických výročních zpráv Zdroj: specifické výroční zprávy o ročních účetních závěrkách agentur za rok 2015. 21. Přehled připomínek ke každé agentuře a EPF je uveden v příloze II. 22. Připomínky považované za zvláště významné jsou uvedeny níže. Týkají se důležitých záležitostí, které se objevují často, jsou závažné nebo jde o záležitosti širšího zájmu ( poučení ). 23. Nejčastější připomínkou zůstává vysoká míra přenosů prostředků přidělených na závazky, která se týkala 32 agentur (2014: 28). Přenosy v rámci hlavy II (správní výdaje) příslušných 22 agentur (2014: 18) činily v průměru 36 % (2014: 39 %) prostředků přidělených na závazky, přenosy v rámci hlavy III (operační výdaje) příslušných 18 agentur (2014: 18) činily v průměru 48 % (2014: 56 %) prostředků přidělených na závazky. K těmto přenosům dochází především v důsledku událostí, jež jsou (částečně) mimo kontrolu agentur (například faktury či výkazy nákladů, které nebyly ( 7 ) Účetní podepsali účetní závěrku 24. května 2016 (EBA) a 1. června 2016 (EMA).
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/5 předloženy do konce roku), nebo je jejich důvodem víceletá povaha činností, zadávacích řízení nebo projektů. Účetní dvůr tyto záležitosti dále vykazoval a řídil se přitom svými interně stanovenými prahy pro jednotlivé hlavy rozpočtů agentur. Změna tohoto vykazovacího postupu je podmíněna společnou dohodou hlavních zainteresovaných stran (Účetní dvůr, Parlament, Rada a agentury) o tom, co by se mělo ve specifických výročních zprávách agentur o přenosech uvádět. V této souvislosti by bylo přínosné ve shodě rozpracovat koncept odůvodněného přenosu a ten pak v agenturách uplatňovat. 24. Základní zásadou zadávání veřejných zakázek je zajištění konkurence mezi hospodářskými subjekty. Účetní dvůr ve čtyřech specifických výročních zprávách uvedl, že agentury se tohoto pravidla v plném rozsahu nedržely. Poukázal na to, že jednací řízení bez zveřejnění oznámení o zakázce se používá způsobem, který jde nad rámec toho, co lze považovat za jeho výjimečné uplatnění, a upozornil na absenci konkurence v případě použití rámcové smlouvy, kde nejsou požadované služby či jednotlivé ceny jasně definovány. 25. Zajištění kontinuity činnosti zahrnuje plánování a přípravu na zajištění kontinuity operací v případě závažných incidentů nebo katastrof a schopnost obnovit provoz v přiměřeně krátké době. Účetní dvůr zjistil, že čtyři agentury zatím nezajistily úplný soulad se standardem vnitřní kontroly, který o této záležitosti pojednává. 26. Součástí kontrolovaných ročních účetních závěrek agentur jsou finanční výkazy a zprávy o plnění rozpočtu. Účetní dvůr uvedl, že zprávy o plnění rozpočtu se u tří agentur co do míry podrobností od většiny ostatních agentur liší, což komplikuje srovnání agentur a má to dopad na informační hodnotu zpráv. Komise plánuje vydat k této věci pokyny. Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejících let 27. Specifické výroční zprávy za rok 2015 uvádějí přehled opatření přijatých agenturami v reakci na připomínky z předchozích let. V příloze III se uvádí, že u 134 připomínek otevřených ke konci roku 2014 (2013: 153) byla nápravná opatření v průběhu roku 2015 dokončena v 37 případech, v 44 případech pokračovala a devět zůstalo neprovedeno. U 44 připomínek, které se týkaly především přenosů prostředků přidělených na závazky, nebyla nutná žádná nápravná opatření. 28. I když celková situace se v porovnání s loňským rokem zlepšila (počet otevřených připomínek se snížil), počet neprovedených nápravných opatření se o tři připomínky zvýšil. Neprovedeným opatřením se míní, že žádné opatření není v plánu ani neprobíhá. V pěti z devíti případů závisí realizace požadovaného nápravného opatření na kroku třetí strany (např. hostitelského členského státu, soudu nebo normotvůrce) a je mimo kontrolu agentur. U tří ze zbývajících čtyř připomínek příslušné agentury (CPVO a EASO) zatím nepřijaly účinná opatření a v jednom případě agentura (EIT) s připomínkou Účetního dvora nesouhlasí a žádná další konkrétní nápravná opatření neplánuje. ZÁVĚRY 29. Účetní dvůr vydal o ročních účetních závěrkách všech agentur s výjimkou agentury Frontex výrok bez výhrad. Operace, na nichž se zakládají účetní závěrky, byly v případě všech agentur legální a správné, s výjimkou EIT, kde Účetní dvůr vydal výrok s výhradou. 30. Agentury dále zlepšily své postupy, když na připomínky Účetního dvora z předchozích let reagovaly přijetím nápravných opatření. Přesto lze ještě mnohé zlepšit, jak vyplývá z připomínek z roku 2015.
C 449/6 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 PŘÍLOHA I Rozpočet a zaměstnanci agentur ( 1 ) Rozpočet ( 1 ) Zaměstnanci ( 2 ) Agentura Mateřské GŘ Oblast politiky 2014 2015 2014 2015 (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) Decentralizované agentury Evropská agentura pro léčivé přípravky EMA SANTE Ochrana zdraví a spotřebitele 272,0 304,0 752 775 Úřad pro harmonizaci na vnitřním trhu OHIM GROW Vnitřní trh 419,6 384,2 928 998 Evropská agentura pro bezpečnost letectví EASA MOVE Mobilita a doprava 162,3 185,4 740 779 Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích FRONTEX HOME Vnitřní věci 86,7 143,3 311 309 Evropský policejní úřad EUROPOL HOME Vnitřní věci 84,0 95,0 574 666 Evropský úřad pro bezpečnost potravin EFSA SANTE Ochrana zdraví a spotřebitele 79,9 78,8 442 434 Evropská agentura pro námořní bezpečnost EMSA MOVE Mobilita a doprava 57,9 64,8 245 246 Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí ECDC SANTE Ochrana zdraví a spotřebitele 60,5 58,5 277 260 Překladatelské středisko pro instituce EU CDT DGT Jazykové služby 56,3 49,6 216 218 Evropská agentura pro životní prostředí EEA ENV Životní prostředí 52,6 49,2 204 198 ( 1 ) Zdroj: údaje poskytly agentury.
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/7 Rozpočet ( 1 ) Zaměstnanci ( 2 ) Agentura Mateřské GŘ Oblast politiky 2014 2015 2014 2015 (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) Evropská jednotka pro soudní spolupráci EUROJUST JUST Spravedlnost 34,0 34,0 252 246 Evropská agentura pro chemické látky ECHA GROW Podniky 113,2 115,1 587 572 Evropská agentura pro železnice ERA MOVE Mobilita a doprava 25,7 26,3 159 157 Agentura Evropské unie pro základní práva FRA JUST Spravedlnost 21,5 21,6 110 107 Evropský orgán pro bankovnictví EBA FISMA Finanční služby a kapitálové trhy 33,6 33,4 146 156 Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek EUROFOUND EMPL Zaměstnanost a sociální věci 21,5 21,2 111 111 Evropská nadace odborného vzdělávání ETF EAC Vzdělávání a kultura 22,5 21,0 133 129 Evropský orgán pro cenné papíry a trhy ESMA FISMA Finanční služby a kapitálové trhy 33,3 36,7 168 186 Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání CEDEFOP EAC Vzdělávání a kultura 18,4 18,4 120 123 Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění EIOPA FISMA Finanční služby a kapitálové trhy 21,6 20,2 129 133 Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost EMCDDA HOME Vnitřní věci 15,7 18,5 101 100 Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci EU-OSHA EMPL Zaměstnanost a sociální věci 17,3 16,9 65 65 Odrůdový úřad Společenství CPVO SANTE Zemědělství a rozvoj venkova 14,7 14,7 45 46
C 449/8 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 Rozpočet ( 1 ) Zaměstnanci ( 2 ) Agentura Mateřské GŘ Oblast politiky 2014 2015 2014 2015 (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) Agentura pro evropský GNS GSA GROW Podniky 403,7 363,8 131 139 Evropská agentura pro kontrolu rybolovu EFCA MARE Námořní záležitosti a rybolov 9,2 9,2 58 64 Evropský institut pro rovnost žen a mužů EIGE JUST Spravedlnost 7,4 7,9 41 42 Evropská policejní akademie CEPOL HOME Vnitřní věci 8,9 8,8 43 45 Agentura Evropské unie pro bezpečnost sítí a informací ENISA CNECT Jednotný digitální trh 10,0 10,0 62 69 Agentura pro spolupráci energetických regulačních orgánů ACER ENER Energetika 10,9 11,3 72 80 Evropský podpůrný úřad pro otázky azylu EASO HOME Vnitřní věci 15,6 15,9 79 93 Úřad Sdružení evropských regulačních orgánů v oblasti elektronických komunikací BEREC CNECT Jednotný digitální trh 4,2 4,0 27 26 Evropská agentura pro provozní řízení rozsáhlých informačních systémů v prostoru svobody, bezpečnosti a práva EU-LISA HOME Vnitřní věci 64,9 71,7 129 134 Jednotný výbor pro řešení problémů SRB ( 3 ) FISMA Finanční služby a kapitálové trhy irelevantní 22,0 irelevantní 108 Výkonné agentury Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast EACEA EAC, CNECT, HOME a ECHO Vzdělávání a kultura 46,9 46,9 437 441
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/9 Rozpočet ( 1 ) Zaměstnanci ( 2 ) Agentura Mateřské GŘ Oblast politiky 2014 2015 2014 2015 (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) Výkonná agentura pro výzkum REA RTD, EAC, GROW, HOME, CNECT a AGRI Výzkum a inovace 51,6 54,6 548 618 Výkonná agentura Evropské rady pro výzkum ERCEA RTD Výzkum a inovace 36,3 39,6 388 417 Výkonná agentura pro malé a střední podniky EASME ENTR, RTD, ENR, ENV, CLIMA, CNECT a MARE Energie, podnikání a inovace 24,5 36,4 283 373 Výkonná agentura pro inovace a sítě INEA MOVE, ENER, CNECT a RTD Mobilita a doprava 13,4 18,4 151 186 Výkonná agentura pro spotřebitele, zdraví a potraviny CHAFEA SANTE, JUST a AGRI Ochrana spotřebitele 7,2 7,4 49 49 Ostatní subjekty Evropský inovační a technologický institut EIT EAC Inovace a technologie 174,9 231,7 48 50
C 449/10 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 Rozpočet ( 1 ) Zaměstnanci ( 2 ) Agentura Mateřské GŘ Oblast politiky 2014 2015 2014 2015 (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) (v milionech EUR) Zásobovací agentura Euratomu EURATOM ( 3 ) ENER a RTD Energie a inovace 0,1 0,1 18 17 Důchodový fond Europolu EPF HOME Správní výdaje Europolu irelevantní irelevantní irelevantní irelevantní Celkem 2 614,5 2 770,5 9 379 9 965 ( 1 ) Rozpočtové údaje vycházejí z prostředků na platby. ( 2 ) Zaměstnanci zahrnují úředníky, dočasné a smluvní zaměstnance a vyslané národní odborníky. ( 3 ) SRB a EURATOM nejsou konsolidovány v účetní závěrce EU.
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/11 PŘÍLOHA II Připomínky Účetního dvora, které nezpochybňují jeho výroky Legalita a správnost operací Vnitřní kontrolní systém Rozpočtové řízení Další připomínky Celkový počet připomínek Spolehlivost účetní závěrky Zadávací řízení Standardy vnitřní kontroly Vysoké přenosy prostředků Vysoký objem rušených přenosů z roku 2014 Plnění rozpočtu Rozpočtové financování Řádné finanční řízení Zaměstnanecké záležitosti 1 ACER Lublaň 2 XX 2 BEREC Riga 3 X X X 3 CdT Lucemburk 4 X X X X 4 CEDEFOP Soluň 2 X X 5 CEPOL Budapešť 2 X X 6 CHAFEA Lucemburk 3 XX X 7 CPVO Angers 4 X X X X 8 EACEA Brusel 1 X 9 EASA Kolín nad Rýnem 2 XX 10 EASME Brusel 2 X X 11 EASO Valletta 2 X X 12 EBA Londýn 2 X X 13 ECDC Stockholm 4 X XX X 14 ECHA Helsinky 2 X X
C 449/12 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 Legalita a správnost operací Vnitřní kontrolní systém Rozpočtové řízení Další připomínky Celkový počet připomínek Spolehlivost účetní závěrky Zadávací řízení Standardy vnitřní kontroly Vysoké přenosy prostředků Vysoký objem rušených přenosů z roku 2014 Plnění rozpočtu Rozpočtové financování Řádné finanční řízení Zaměstnanecké záležitosti 15 EEA Kodaň 1 X 16 EFCA Vigo 1 X 17 EFSA Parma 1 X 18 EIGE Vilnius 1 X 19 EIOPA Frankfurt 1 X 20 EIT Budapešť 10 X X X XX XX XXX 21 EMA Londýn 0 22 EMCDDA Lisabon 1 X 23 EMSA Lisabon 0 24 ENISA Heraklion 2 X X 25 EPF Haag 1 X 26 ERA Valenciennes 0 27 ERCEA Brusel 1 X 28 ESMA Paříž 2 XX 29 ETF Turín 0 30 eu-lisa Tallin 5 XX X X X 31 EU-OSHA Bilbao 2 XX
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/13 Legalita a správnost operací Vnitřní kontrolní systém Rozpočtové řízení Další připomínky Celkový počet připomínek Spolehlivost účetní závěrky Zadávací řízení Standardy vnitřní kontroly Vysoké přenosy prostředků Vysoký objem rušených přenosů z roku 2014 Plnění rozpočtu Rozpočtové financování Řádné finanční řízení Zaměstnanecké záležitosti 32 EURATOM Lucemburk 1 X 33 EUROFOUND Dublin 1 X 34 EUROJUST Haag 1 X 35 EUROPOL Haag 1 X 36 FRA Vídeň 1 X 37 FRONTEX Varšava 5 XX XX X 38 GSA Praha 6 X X X X X X 39 INEA Brusel 1 X 40 OHIM Alicante 4 X XX X 41 REA Brusel 0 42 SRB Brusel 5 X XX X X Dílčí součet: 1 4 4 4 3 40 3 2 3 6 9 4 7 90 Celkem: 1 8 7 54 20
C 449/14 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 PŘÍLOHA III Kontrola opatření přijatých v návaznosti na otevřené připomínky, které nezpochybňují výroky Účetního dvora Celkem Dokončeno Probíhá Zatím neprovedeno Není relevantní Decentralizované agentury 1 Evropská agentura pro léčivé přípravky EMA 4 3 1 2 Úřad pro harmonizaci na vnitřním trhu OHIM 6 3 2 1 3 Evropská agentura pro bezpečnost letectví EASA 4 1 1 2 4 Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích FRONTEX 8 1 5 1 1 5 Evropský policejní úřad EUROPOL 4 1 1 2 6 Evropský úřad pro bezpečnost potravin EFSA 3 2 1 7 Evropská agentura pro námořní bezpečnost EMSA 1 1 8 Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí ECDC 2 1 1 9 Překladatelské středisko pro instituce EU CDT 2 1 1 10 Evropská agentura pro životní prostředí EEA 8 3 2 1 2 11 Evropská jednotka pro soudní spolupráci EUROJUST 3 2 1 12 Evropská agentura pro chemické látky ECHA 2 1 1 13 Evropská agentura pro železnice ERA 4 2 2 14 Agentura Evropské unie pro základní práva FRA 3 1 2 15 Evropský orgán pro bankovnictví EBA 2 1 1
1.12.2016 CS Úřední věstník Evropské unie C 449/15 Celkem Dokončeno Probíhá Zatím neprovedeno Není relevantní 16 Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek EUROFOUND 3 2 1 17 Evropská nadace odborného vzdělávání ETF 4 1 1 2 18 Evropský orgán pro cenné papíry a trhy ESMA 9 3 4 2 19 Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání CEDEFOP 0 20 Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění EIOPA 2 2 21 Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost EMCDDA 1 1 22 Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci EU-OSHA 2 1 1 23 Odrůdový úřad Společenství CPVO 2 1 1 24 Agentura pro evropský GNS GSA 3 1 2 25 Evropská agentura pro kontrolu rybolovu EFCA 0 26 Evropský institut pro rovnost žen a mužů EIGE 1 1 27 Evropská policejní akademie CEPOL 5 1 4 28 Agentura Evropské unie pro bezpečnost sítí a informací ENISA 2 1 1 29 Agentura pro spolupráci energetických regulačních orgánů ACER 3 1 2 30 Evropský podpůrný úřad pro otázky azylu EASO 10 5 2 3 31 Úřad Sdružení evropských regulačních orgánů v oblasti elektronických komunikací BEREC 5 3 1 1
C 449/16 CS Úřední věstník Evropské unie 1.12.2016 Celkem Dokončeno Probíhá Zatím neprovedeno Není relevantní 32 Evropská agentura pro provozní řízení rozsáhlých informačních systémů v prostoru svobody, bezpečnosti a práva EU-LISA 5 1 2 2 Výkonné agentury 33 Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast EACEA 1 1 34 Výkonná agentura pro výzkum REA 0 35 Výkonná agentura Evropské rady pro výzkum ERCEA 1 1 36 Výkonná agentura pro malé a střední podniky EASME (dříve EACI) 4 2 2 37 Výkonná agentura pro inovace a sítě INEA (dříve TEN-TEA) 1 1 38 Výkonná agentura pro spotřebitele, zdraví a potraviny CHAFEA (dříve EAHC) 1 1 Ostatní subjekty 39 Evropský inovační a technologický institut EIT 12 5 5 1 1 40 Zásobovací agentura Euratomu EURATOM 0 41 Důchodový fond Europolu EPF 1 1 Celkem 134 37 44 9 44