Zastupitelstvo města Klatov 1 Určeno pro zasedání dne: 25.03.2014 Zprávu podává: místostarosta města Ing. Václav Chroust Zprávu zpracovala: Ing. Hana Chalupová Předmět zprávy: Závěrečný účet města za rok 2013 Účetní závěrka města Klatovy za rok 2013 1. Závěrečný účet města Klatovy za rok 2013 Dle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů je město Klatovy povinno po skončení kalendářního roku zpracovat závěrečný účet obsahující souhrnné údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů města, údaje o hospodaření s majetkem města, včetně finančních operací, tvorby a použití jednotlivých peněžních fondů města a přehledu všech přijatých a poskytnutých dotací za rok 2013, tj. vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům. Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2013 je zveřejněn na internetových stránkách pod níže uvedeným odkazem, v elektronické podobě je k dispozici na přiloženém CD a v tištěné podobě bude k dispozici na vlastním jednání zastupitelstva města. V souladu se zákonem byl návrh závěrečného účtu města za rok 2013 zveřejněn na úřední desce Městského úřadu v Klatovech a v plném rozsahu na internetových stránkách města - http://www.klatovy.cz/mukt/fr.asp?tab=mukt&id=8524&burl=&pt=ro, v období od 06.03.2014 do 26.03.2014. Výsledek hospodaření města - rozdíl příjmů a výdajů činil ke dni 31.12.2013 částku 65.979 tis. Kč a se zůstatkem finančních prostředků z minulých let se jedná o celkový zůstatek finančních prostředků města k 31.12.2013 ve výši 183.164 tis. Kč (po odečtení splátek úvěrů). Součástí závěrečného účtu města za rok 2013 je i zhodnocení finančního hospodaření městem zřízených a založených právnických osob. Závěry z projednání výsledků hospodaření města a městem zřízených organizací byly nejdříve projednány s vedoucími jednotlivých odborů a jednotlivými řediteli příspěvkových organizací města dne 25.02.2014, následně byly projednány na společném jednání finanční komise rady města a finančního výboru zastupitelstva města dne 10.03.2014. Rada města na svém jednání dne 18.03.2014 schválila navržené závěry z projednání výsledků hospodaření města Klatovy a zřízených organizací města za rok 2013 a uložila vedoucím odborů a ředitelům příspěvkových organizací tyto závěry plnit. Zároveň rada města v souladu s ustanovením 102 odst. 2 písm. q) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, schválila účetní závěrku příspěvkových organizací města za rok 2013, včetně finančního vypořádání dosaženého výsledku hospodaření příspěvkových organizací města za rok 2013. Po projednání v radě města se uskuteční pracovní seminář zastupitelstva města dne 24.03.2014, kde bude provedena podrobná prezentace závěrečného účtu města za rok 2013. Závěrečný účet zahrnuje také oblast nakládání a hospodaření s majetkem města. Město nakládá se svým majetkem v souladu s ustanovením 38 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vnitřní směrnicí Městského úřadu Klatovy č. 4 o inventarizaci majetku a závazků, byla provedena řádná inventarizace.
2 Inventarizací se zjišťují skutečné stavy veškerého majetku a závazků města k 31.12.2013 a ověřuje se, zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků vedeném v účetnictví. Řádná fyzická inventura majetku, včetně majetku vedeného v operativní evidenci proběhla u všech správců majetku k datu 30.10.2013, do konce roku se pak uskutečnila inventura rozdílová za účelem zjištění skutečného stavu majetku k 31.12.2013. Práce zabezpečily dílčí inventarizační komise, které předaly inventarizační zápisy spolu se soupisy inventarizovaného majetku. K 31.12.2013 byla provedena rovněž řádná dokladová inventura u pohledávek, závazků a podrozvahových účtů města. Z dílčích inventarizačních zápisů byl zpracován závěrečný zápis, který byl projednán a schválen na jednání Ústřední inventarizační komise dne 10.02.2014. Během inventarizace majetku k 31.10.2013 byla zjištěná ztráta obrazu p. Brožové v hodnotě 750 Kč. K jeho ztrátě došlo při stěhování kanceláří Odboru životního prostředí Městského úřadu Klatovy. Protože tento obraz nebyl během inventarizačních prací nalezen, rozhodla ústřední inventarizační komise o jeho vyřazení. Obraz byl vyřazen v rámci rozdílové inventarizace. Podrobnější informace o provedené inventarizaci majetku a závazků města k 31.12.2013 jsou uvedeny v Příloze č. 1 Inventarizační zpráva za rok 2013. Hospodaření města bylo přezkoumáno auditorem. Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Města Klatovy za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Zároveň nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy o přezkumu. Nebyla zjištěna žádná rizika, která mohou mít negativní vliv na hospodaření města v dohledné budoucnosti. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města tvoří přílohu č. 2. Tato zpráva byla zveřejněna na úřední desce a na internetových stránkách města ve stejném období jako závěrečný účet města. 2. Účetní závěrka města Klatovy za rok 2013 Za účetní období roku 2013 má město Klatovy poprvé povinnost schválit svoji účetní závěrku sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 31.12.2013 stanovenou zákonem č. 239/2012 Sb.* a prováděcí vyhláškou Ministerstva financí č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. V rámci procesu schvalování účetní závěrky se posuzuje úplnost a průkaznost vedení účetnictví města a vyhodnocují se předvídatelná rizika a ztráty ve vztahu k věrnému a poctivému obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Jako podklad pro schválení účetní závěrky města Klatovy za rok 2013 slouží: a) účetní výkazy města sestavené k 31.12.2013, konkrétně: Rozvaha obsahující porovnání změn stavu majetku, závazků a zdrojů na hodnoty minulého účetního období, Výkaz zisku a ztráty obsahují jednotlivé nákladové a výnosové položky v porovnání s minulým účetním obdobím, Příloha účetní závěrky obsahující popis významných položek rozvahy a výsledovky, Přehled o peněžních tocích (výkaz o cash flow) Přehled o změnách vlastního kapitálu Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města. Všechny výše uvedené účetní výkazy jsou obsaženy v elektronické podobě na přiloženém CD. V podobě tištěné pak budou k dispozici na vlastním jednání zastupitelstva města. Ve zjednodušené podobě je v Příloze č. 3 této zprávy uvedena Rozvaha města a Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013, včetně uvedení stavu na počátku účetního období (k 01.01.2013). b) Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města Klatovy za rok 2013, jejímž předmětem je mj. i účetnictví vedené městem viz Příloha č. 2. c) Inventarizační zpráva za rok 2013 viz Příloha č. 1. *Zákon č. 239/2012 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony, ve znění pozdějších předpisů.
3 d) Stav finančních prostředků města k 31.12.2013 a jeho porovnání s počátkem účetního období, tj. k 01.01.2013 viz Příloha č. 4 Přiložené zprávy. Schválením účetní závěrky se rozumí také schválení výsledku hospodaření města za rok 2013 po zdanění ve výši 41.214.683,94 Kč v hlavní činnosti a ve výši 11.594.976,92 Kč v hospodářské činnosti města a jeho rozdělení. Rozdělení dosaženého hospodářského výsledku v hlavní činnosti je v plné výši navrhováno převést na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let a v činnosti hospodářské ve výši 5.943.815,84 Kč na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost a ve zbývající části na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let. Podle ustanovení 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů patří schválení účetní závěrky města do výhradní pravomoci zastupitelstva města, které sepisuje o schválení/ neschválení účetní závěrky protokol. Návrh na usnesení: Zastupitelstvo města: 1. v souladu s ustanovením 17 odstavce 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, projednalo závěrečný účet města za rok 2013 a uzavírá jej, na základě doporučení finanční komise rady města, finančního výboru zastupitelstva města a rady města a s vědomím výsledku přezkoumání hospodaření města auditorem, vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením města, a to bez výhrad. 2. v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, schvaluje účetní závěrku města Klatovy sestavenou k 31.12.2013 a současně schvaluje převod dosaženého výsledku hospodaření v hlavní činnosti ve výši 41.214.683,94 Kč na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let a v činnosti hospodářské ve výši 5.943.815,84 Kč na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost a ve zbývající části na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let. V Klatovech dne 13.03.2014 Ing. Václav C h r o u s t místostarosta města Přílohy: 1. Inventarizační zpráva města Klatovy za rok 2013, 2. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013, 3. Zjednodušená podoba Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty města Klatovy k 31.12.2013, 4. Stav finančních prostředků města k 31.12.2013 5. CD obsahující: Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2013, Účetní výkazy města Klatovy sestavené k 31.12.2013, tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty, Přílohu účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města, Účetní výkazy jednotlivých příspěvkových organizací města sestavené k 31.12.2013, tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty a Přílohu účetní závěrky, včetně Závěrečné inventarizační zprávy za rok 2013.
Příloha č. 1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2013 Obec: Město Klatovy IČ: 00255661 Datum zpracování: 10.2.2014 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Odpovědné osoby byly seznámeny s vyhláškou o inventarizaci majetku a závazků a směrnicí o inventarizaci. Seznámení s uvedenými předpisy je doloženo podpisy jednotlivých členů komisí na podpisovém vzoru. Současně byli seznámeni i s dodržováním bezpečnosti práce. Všichni obdrželi plán inventur, vyhlášku o inventarizaci a vnitřní směrnici o inventarizaci majetku. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Osoby pověřené odpovědností za provedení inventarizace a osoby určené ke zjištění skutečnosti byly ke stanoveným úkolům odborně a jinak způsobilé. Majetek, jehož skutečnost byla ověřena fyzickým způsobem, byl k inventuře řádně připraven. V případě pohledávek, závazků a majetku nehmotného byl skutečný stav zjišťován dokladovou inventurou. 2. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Periodická inventarizace majetku a závazků, účtů skupiny 40, 41, 43, 44, podrozvahových účtů a majetku vedeného v operativní evidenci zjistila skutečný stav a ověřila, že odpovídá stavu v účetnictví a je zaznamenán v inventarizačních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky včetně vypořádaných inventarizačních rozdílů do data inventarizační zprávy. Inventarizace zjistila, že nedošlo k přechodnému ani trvalému snížení hodnoty vlivem nesprávného používání, umístění nebo uložení majetku a není tudíž nutné zřízení opravné položky či odepsání majetku. 4. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Schodky a manka Během inventarizace majetku k 31.10.2013 byla zjištěná ztráta obrazu p. Brožové v hodnotě Kč 750,00. K jeho ztrátě došlo při stěhování kanceláří odboru životního prostředí. Protože tento obraz nebyl během inventarizačních prací nalezen, rozhodla ústřední inventarizační komise o jeho vyřazení. Obraz byl vyřazen v rámci rozdílové inventarizace. 5. Inventurní soupis rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů v tabulkové podobě s uvedením čísla, názvu, účetního stavu k 31.12.2013, stavu zjištěném inventarizací a vyčíslením inventarizačního rozdílu. Ing. Hana Chalupová předsedkyně ústřední inventarizační komise
Příloha k závěrečné zprávě o provedení inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2013 Majetek 14 ocenitelná práva 3 678 469,95 licence k programům nad 60 tis. pořizovací ceny 18 drobný nehmotný 4 813 178,64 programy do 60 tis. pořizovací ceny 19 ostatní nehmotný 7 433 200,90 územní plány, studie, lesní hospodářské osnovy 41 nedokončený dlouh. majetek 1 675 354,90 nedok.dl. majetek návrh územního plánu 51 poskytnuté zálohy na dlouh. neh. majetek 58 954,98 záloha na věcné břemeno vodovod- kanalizace KT- Točník Celkem nehmotný majetek 17 659 159,37 21 dlouhodobý hmotný 3 521 030 250,97 budovy astavby 22 dlouhodobý hmotný 30 825 267,95 stroje a zařízení 28 drobný dlouhodobý 29 774 369,08 např. počítače do 40 tis. pořizovací ceny, fotoaparáty, orientační tabule, kopírky 42 nedokončený hmotný 54 681 412,71 investice neuvedené do provozu 31 pozemky 309 145 576,21 ceny z r. 2004 (přeceněné pozemky určené k prodeji) 32 umělecká dála a předměty 1 423 926,00 umělecká díla a předměty 52 poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek 52 454,00 Pavilon skla záloha na projektovou dokumentaci Celkem hmotný majetek 3 946 933 256,92 Dlouhodobý finanční majetek 61,062 dlouhodobý finanční majetek 50 847 000,00 majetkové účasti města v obchodních společnostech 68 finanční investice 30 000 000,00 dlouhodobé finanční investice - TV u J&T Bank Celkem finanční majetek 80 847 000,00 Zásoby 112 materiál na skladě 597 930,10 všeobecný materiál, pohonné hmoty, předměty k popagaci OŠKCR, majetek v Taroku 132 zboží na skladě 176 163,51 zboží v IC Celkem zásoby 774 093,61 BÚ a peníze 231,236,241,245 běžné účty 138 797 647,37 251 majetkové cenné papíry k obchodování 29 226 194,83 Správa aktiv 261,263 pokladna a ceniny 200 191,00 pokladna HČ, stravenky Celkem krátkodobý finanční majetek 168 224 033,20 Pohledávky Dlouhodobé pohledávky 465 dlouhodobé poskytnuté zálohy 59 055,00 dl. zálohy na mobily, CCS karty 469 ostatní dlouhodobé pohledávky 5 535 787,24 půjčky z FRB, sociální půjčky Celkem dlouhodobé pohledávky 5 594 842,24 Krátkodobé pohledávky 311 odběratelé 31 212 170,49 faktury 314 krátkodobé poskytnuté zálohy 10 126 387,89 předplatné, zálohy na energie a služby, 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti 16 850 083,76 pohl. za zrušené PO, pokuty, nájmy, místní poplatky 344 jiné daně a poplatky 65 070,00 poplatky za podzemní voda 346 pohledávky za ústředními rozpočty 5 071 003,47 očekávané platby dotací z ÚP, SFŽP, MŽP a vyúčtovaných dotací sociálně právní ochrana 348 pohledávky za rozpočtem ÚSC 1 493 972,50 plynofikace Měčínsko 373 poskytnuté zálohy na transféry 2 741 602,57 nevyúčtované příspěvky z fondu dotací 381,385,388 přechodné účty aktiv a pasiv 4 969 882,15 377 ostatní krátkodobé pohledávky 12 788 648,17 dohad dotací, které bychom měli obdržet (dohad na základě výdajů), havarijní pojištění, úroky J&T Bank, telefony, vodné stočné, Ekokom pohledávky HČ (přijaté fa vodné,teplo,odvoz odpadu,elektř.), předpis dotací z Euroregionu restaurování křížku v Lubech, Boží muka a vyhlídka u sv. Martina
Celkem krátkodobé pohledávky 85 318 821,00 Závazky Krátkodobé závazky 321 dodavatelé 10 691 841,25 neuhrazené fa, 324 krátkodobé přijaté zálohy 18 995 487,46 zálohy HČ, zálohy na predej pozemků, zálohy na vodu, teplo, plyn 325 závazky z dělené správy a kaucí 330 705,00 odvody spr. Poplatků,přeplatků soc. dávek, náklady na vážení, odvody SFŽP 331 zaměstnanci 97 390,00 doplatky mezd 333 jiné závazky vůči zaměstnancúm 3 300 645,00 doplatky mezd 336 zúčtování s institucemi SZ a ZP 1 862 505,00 odvody z mezd 342 jiné přímé daně 416 565,00 daň zálohová, daň srážková, důchodové spoření II. pilíř 343 daň z přidané hodnoty 4 054 742,15 daňová povinost DPH, 347 přijaté zálohy na dotace 18 700,00 předepsaná sociál. dávka, která se bude odvádět, pokud bude zaplacena 374 přechodné účty aktiv a pasiv 84 084,94 odvod dotací v rámci finan. vypořádání, volby do parlamentu, volby do zastupitelstva, 383,384,389 ostatní krátkodobé závazky 41 189 952,84 časové rozlišení výdajů a nákladů záloha na prodej pozemku, daň z příjmu, energie, plyn, voda, 378 ostatní krátkodobé závazky 133 426,87 HČ zálohy pro společenství, družstva, vánoční bazar Celkem krátkodobé závazky 81 176 045,51 Dlouhodobé závazky 451 dlouhodobé úvěry 155 596 206,91 53 b.j. KT 125/V., 60 bj. KT Plánická, Čisté město 455 dlouhodobé přijaté zálohy 4 329 721,00 záloha na prodej pozemku na základě budoucí smlouvy WT Desingn 459 ostatní dlouhodové závazky 6 835 117,57 půdní vestavby, cizí prostředky-kanalizační a plynové přípojky, 472 dlouhodobé přijaté zálohy na transféry 40 192 303,60 dlouh. zálohy na výstavbu 23 b.j a 60 bj. KT Celkem dlouhodobé závazky 206 953 349,08
Příloha č. 3 Rozvaha města Klatov k 1.1.2013 k 31.12.2013 Celková hodnota aktiv (v tis. Kč) 3 146 560 3 202 334 A) Stálá aktiva 2939006 2961290 z toho: - dlouhodobý nehmotný majetek 8189 9328 - dlouhodobý hmotný majetek 2844538 2865535 - dlouhodobý finanční majetek 80847 80847 - dlouhodobé pohledávky 5432 5580 B) Oběžná aktiva 207554 241044 z toho: - zásoby 670 774 - krátkodobé pohledávky 97506 72046 - krátkodobý finanční majetek 109378 168224 Celková hodnota pasiv (v tis. Kč) 3 146 560 3 202 334 C) Vlastní kapitál 2845925 2914205 z toho: - jmění účetní jednotky a upravující položky 2664922 2682156 - fondy účetní jednotky 15412 15203 - výsledek hospodaření 31771 52810 - nerozdělený zisk minulých let 133820 164036 D) Cizí zdroje 300635 288129 z toho: - rezervy 0 0 - dlouhodobé závazky 215205 206953 - krátkodobé závazky 85430 81176
Příloha č. 3 Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 (v tis. Kč) Hlavní činnost Hospodářská činnost NÁKLADY CELKEM 449 300 21 744 z toho: - náklady z činnosti 216 480 21 726 - finanční náklady 68 686 18 - náklady na transfery 131 341 0 - daň z příjmů 32 793 0 VÝNOSY CELKEM 490 514 33 339 z toho: - výnosy z činnosti 104 944 33 339 - finanční výnosy 70 849 0 - výnosy z transferů 48 298 0 - výnosy ze sdílených daní a poplatků 266 423 0 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ MĚSTA PO ZDANĚNÍ 41 214 11 595 výsledek hospodaření před zdaněním 74 007 11 595 výsledek hospodaření po odečtu daně z příjmů 41 214 11 595
Příloha č. 4 STAV FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ MĚSTA K 31.12.2013 (v Kč) Stav finančních prostředků na běžných účtech města účet 231 stav k 01.01.2013 69 567 127,58 stav k 31.12.2013 120 953 694,26 Stav finančních prostředků na účtech peněžních fondů účet 236 stav k 01.01.2013 7 182 512,33 stav k 31.12.2013 6 174 753,82 Stav finančních prostředků v hospodářské činnosti města účet 241 stav k 01.01.2013 2 122 316,13 stav k 31.12.2013 8 156 858,35 Stav hotovosti v hospodářské činnosti účet 261 stav k 01.01.2013 7 433,00 stav k 31.12.2013 15 671,00 Finanční prostředky města k 31.12.2013 celkem 135 300 977,43 Výsledek finančního hospodaření města k 31.12.2013 186 354 642,91 z toho: - zůstatky na účtech města (účty 231) 120 953 694,26 - zůstatky na účtech fondů města (účty 236) 6 174 753,82 - termínovaný vklad dlouhodobý (účet 068) 30 000 000,00 - majetkové cenné papíry k obchodování (účet 251) 29 226 194,83