INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015

Transkript

1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015 Účetní jednotka: Obec: Račice IČ: Datum zpracování: Den zahájení inventarizace: Den ukončení inventarizace: Den, ke kterému byla inventarizace provedena: *** 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne , přítomni byli všichni členové, na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura nebyla provedena.

2 1.5. Způsob provedení inventury Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizačních komisí zjišťovali: a) fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možné vizuálně zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurního soupisu Datum zahájení: Datum ukončení: b) dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků a nehmotného majetku, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou existenci, a u kterých nešlo tedy provést fyzickou inventuru na základě inventurního soupisu. Datum zahájení: Datum ukončení: Inventuru pokladní hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním poslední den kalendářního roku. Inventuru pohledávek členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k pohledávkám, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek. Inventuru závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k závazkům, tj. faktur, případně smluv a kontrolou splatnosti závazků. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení. Inventuru nemovitostí členové inventarizační komise provádí srovnáním inventurního soupisu s katastrem nemovitostí. 2. Výsledek inventarizace: Majetkové účty: Účet 018 DDNM , Oprávky k , Ostatní DNM Oprávky k ostatnímu DNM Stavby , Oprávky ke stavbám ( 021) , Samost.movité věci a soubory movit.věcí , Oprávky k samost.mov.věcem a souborům DDHM , Oprávky k , Pozemky , Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Závazky, pohledávky Účet Odběratelé , Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00

3 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti Dodavatelé Přijaté zálohy Zaměstnanci , Zúčtování s institucemi soc.pojištění , Zúčtování s institucemi zdrav. pojištění 7 577, Jiné přímé daně Ostatní krátkodobé závazky 381 Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Konečný stav na účtech k : 261 pokladna VHČ , peníze na cestě 231/10 účet ČS Rakovník / ,98 231/12 účet ČNB , Účet VHČ ČS Rakovník / ,08 3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Hmotný a nehmotný majetek včetně finančního majetku a nedokončených investic je evidován Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a) Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši ,12 Kč.

4 nájemné byty, restaurace: 7 609,12 Kč -99 Kč příspěvek na dopravu: 35 Kč VHČ avie: ,00 Kč VHČ ostrowek: Kč VHČ odpady: 7 797,00Kč vystavená faktura služby vodné 1 954,00 Kč Kč vystavená faktura el. energie, přefakturace ,- Kč b) Na účtu 315 je vykazována pohledávka ve výši ,- Kč, jedná se o poplatek za odpady za ve výši Kč ,-- a poplatek za psa ve výši 400,-- Kč. Závazky jsou vedeny na účtu 321. c) Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 0,-- Kč. 4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: - Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly. 5. Prohlášení inventarizační komise: a) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a směrnicí pro provedení inventarizace. b) Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace. Za inventarizační komisi: Předseda: Pavla Pichlerová podpis.. Člen: Josef Hrubeš podpis.. Člen: František Bečvář podpis Osoba hmotně odpovědná za majetek: Starosta obce: Bc. Pavlína Plimlová, DiS. podpis:..

5