VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2010

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2010 Plzeň - duben 2011

Výroční zpráva o hospodaření ZČU 2010 Zpracování: Ekonomický odbor ZČU Grafická úprava obálky: UUD ZČU Tisk: Prima Press, s. r. o., Plzeň Duben 2011 ISBN 978-80-7043-985-2 Vydala: Západočeská univerzita v Plzni 2

Úvod... 5 1 Roční účetní závěrka... 6 1.1 Rozvaha (bilance)... 6 1.2 Výkaz zisků a ztrát... 8 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy... 8 1.4 Rozbor hospodářského výsledku... 8 2 Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů... 9 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol SR a další zdroje... 9 2.2 Vlastní výnosy... 10 2.3 Poplatky spojené se studiem... 11 2.4 Náklady... 11 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky... 13 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích... 14 3.1 Peněžní tok... 14 4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy... 15 5 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR... 15 6 Vypořádání se SR - příspěvek a dotace... 16 7 Stipendia a služby poskytované studentům... 18 7.3 Stravování... 18 7.4 Ubytování... 19 8 Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum... 21 9 Stav a pohyb majetku a závazků... 22 Závěr... 28 Tabulka č. 1.1 - Rozvaha... 29 Tabulka č. 1.2 - Výkaz zisku a ztráty... 32 Tabulka č. 1.3 - Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy... 34 Tabulka č. 1.4 - Hospodářský výsledek za rok 2010... 37 Tabulka č. 1.4.1 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta... 37 Tabulka č. 2.1 - Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU... 37 Tabulka č. 2.2 - Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2010... 39 Tabulka č. 2.2a - Doplňující tabulka k tab.č.2.2, řádku č.1... 39 Tabulka č. 2.3 - Poplatky spojené se studiem za rok 2010... 39 3

Tabulka č. 2.4 - Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2010... 40 Tabulka č. 2.5 - Pracovníci a mzdové prostředky - sumář VVŠ... 40 Tabulka č. 3.1 - Peněžní tok... 40 Tabulka č. 4.1 - Fondy za rok 2010... 41 Tabulka č. 4.2 - Rezervní fond za rok 2010... 41 Tabulka č. 4.3 - Fond reprodukce investičního majetku za rok 2010... 42 Tabulka č. 4.4 - Stipendijní fond za rok 2010... 42 Tabulka č. 4.5 - Fond odměn za rok 2010... 43 Tabulka č. 4.6 - Fond účelově určených prostředků za rok 2010... 43 Tabulka č. 4.7 - Fond sociální za rok 2010... 43 Tabulka č. 4.8 - Fond provozních prostředků za rok 2010... 44 Tabulka č. 5.1 - Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR... 45 Tabulka č. 6.1 - Finanční vypořádání VVŠ se SR za r.2010 z kapitoly 333... 46 - MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace... 46 Tabulka č. 7.1 - Počty studentů ke dni 31.10.2010... 47 Tabulka č. 7.2 - Stipendia ke dni 31.12.2010... 48 Tabulka č. 7.3 - Stravování... 49 Tabulka č. 7.4 - Ubytování... 49 Tabulka č. 8.1 - Poskytnutá dotace na specifický výzkum VŠ - rozdělení dotace na součásti vysoké školy... 50 4

Úvod Výroční zpráva o hospodaření Západočeské univerzity v Plzni je zpracována v souladu s definovanou osnovou Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy. Rok 2010 byl pro ZČU v Plzni posledním rokem plánovacího období 2006-2010. V oblasti financování a správy aktiv byly splněny stanovené cíle. Na úrovni ZČU se podařilo splnit cíl diverzifikace příjmové portfolia, když příspěvek na hlavní činnost, tzv. příspěvek A,B, tvoří méně než polovinu příjmů univerzitu. Podařilo se úspěšně dokončit přípravu projektů do Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. V rámci prestižní prioritní osy 1 - byl zahájen projekt budování evropského centra excelence na Fakultě aplikovaných věd. V rámci budování regionálních výzkumných center, prioritní osy 2, uspěly tři projekty - Fakulty elektrotechnické, Fakulty strojní a Výzkumného centra NTC. Kromě toho byly připraveny další čtyři projekty v rámci prioritní osy 4. Pro všechny tyto projekty jsou vytvořeny finanční zdroje pro období realizace projektů 2011-2014, včetně zdrojů pro dofinancování projektů prioritní osy 4, ve které byla veřejným vysokým školám, jako jediné skupině příjemců operačních programů, s podporou Státního rozpočtu, uloženy povinnost spolufinancovat 15% finančního objemu projektů. Obdobně úspěšná byla ZČU v přípravě projektů do Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Přes tyto úspěchy byl rok 2010 také rokem, ve kterém ZČU čelila dramatickému poklesu zdrojů (příspěvku) na hlavní činnost, důsledku omezení rozpočtu vysokých škol a změně rozpočtové metodiky MŠMT. Příspěvek, který pro rok 2009 činil 825,96 mil Kč, byl v roce 2010 snížen na 744,35 mil Kč, v rámci rozpočtových škrtů v závěru roku byl příspěvek ZČU zkrácen o dalších 12,8 mil Kč. Univerzita se musela vyrovnat s meziročním poklesem 94,4 mil Kč. Tento pokles byl částečně kompenzován jednak příjmy z jiných zdrojů, zejména však intenzivním tlakem na vysokou efektivitu nákladů v servisních jednotkách. Přesto dvě z fakult, kterým se nepodařilo naplnit strategický cíl diverzifikace příjmového portfolia, skončily rok 2010 se ztrátou, která bude vyrovnávána v dalších letech. V oblasti investiční výstavby se podařilo zahájit výstavbu budovy Ústavu umění a designu. Dále se podařilo získat mimořádné zdroje na rekonstrukci budovy v Sedláčkově ulici. 5

1 Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha (bilance) Viz tab. 1.1 V rozvaze k 31.12. 2010 jsou aktiva a pasiva v porovnání s předcházejícím obdobím: Položka Stav 1.1.2010 (tis. Kč) Stav 31.12. 2010 (tis. Kč) 31.12.10 1.1.2010 Podíl z celku (%) Aktiva - stálá 1 587 376,39 1 695 748,15 1,0683 74,64 - oběžná 513 828,76 576 004,33 1,1210 25,36 Aktiva celkem 2 101 205,15 2 271 752,48 1,0812 100,00 Pasiva - vlastní zdroje 1 869 387,67 1 820 572,75 0,9739 80,14 - cizí zdroje 231 817,45 451 179,71 1,9463 19,86 Pasiva celkem 2 101 205,12 2 271 752,46 1,0812 100,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav 1.1.2010 (tis. Kč) Stav 31.12.2010 (tis. Kč) 31.12.10 1.1.2010 Podíl z celku (%) Pořizovaná hodnota DNM 107 528,68 115 649,58 1,0755 Oprávky k DNM -86 053,82-98 359,91 1,1430 Zůstatková cena DNM 21 474,86 17 289,67 0,8051 0,76 Pořizovací hodnota DHM 2 959 155,01 3 188 528,26 1,0775 Oprávky k DHM -1 393 853,48-1 510 669,78 1,0838 Zůstatková cena DHM 1 565 301,53 1 677 858,48 1,0719 73,86 Dlouhodobý finanční majetek 600,00 600,00 1,0000 0,02 Celkem stálá aktiva 1 587 376,39 1 695 748,15 1,0683 74,64 Zásoby 7 559,66 9 944,71 1,3155 0,44 Pohledávky 28 667,69 35 354,81 1,2333 1,56 Krátkodobý finanční majetek 460 623,32 510 207,69 1,1076 22,46 Přechodné účty aktivní 16 978,09 20 497,12 1,2073 0,90 Celkem oběžná aktiva 513 828,76 576 004,33 1,1210 25,36 Položka aktiv vykázala proti předchozímu období nárůst o 8,12 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou 6

1 964 778,08 tis. Kč, přičemž oprávky ke stavbám ve výši 532 367,60 tis. Kč činí 27,09 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory věcí se zůstatkovou hodnotou 134 840,00 tis. Kč tvoří 5,94 % aktiv. U oběžných aktiv je stav pohledávek za odběrateli způsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu 2011. Tyto faktury byly již ke dni zpracování Výroční zprávy o hospodaření uhrazeny. Skladba pasiv je tato: Položka Stav 1.1.2010 (tis. Kč) Stav 31.12. 2010 (tis. Kč) 31.12.2010 1.1.2010 Podíl z celku (%) Majetkové fondy 1 587 250,38 1 506 748,14 0,9493 66,32 Finanční fondy 281 636,46 333 110,48 1,1828 14,66 Hospodářský výsledek 500,83-19 285,87-38,5078-0,84 Celkem vlastní zdroje 1 869 387,67 1 820 572,75 0,9739 80,14 Krátkodobé závazky 153 326,79 347 156,61 2,2642 15,28 Bankovní výpomoci a půjčky 0,00 0,00 0,0000 0,00 Přechodné účty pasivní 78 490,66 104 023,10 1,3253 4,58 Celkem cizí zdroje 231 817,45 451 179,71 1,9463 19,86 Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků ve výši 20 344,45 tis. Kč, Fondu sociálního ve výši 839,04 tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků ve výši 5 239,43 tis. Kč, Stipendijního fondu ve výši 28 148,24 tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 81 577,20 tis. Kč. V oblasti cizích zdrojů došlo k navýšení o 219 362,26 tis. Kč. K nárůstu došlo u dodavatelů o 187 083,14 tis.kč (koupě nemovitosti Tylova 57). Hlavní položky krátkodobých závazků představovaly tento trend: Položka Stav 1.1. 2010 (tis. Kč) Stav 31.12. 2010 (tis. Kč) Rozdíl (tis. Kč) 31.12.10 (%) 1.1.10 (%) Závazky z obchodního styku 39 751,14 233 725,43 193 974,29 587,97 Závazky k zaměstnancům 53 073,20 52 493,64-579,56 98,91 Závazky ze sociál. zabezp. 26 538,54 28 605,02 2 066,48 107,79 Daňové závazky 10 458,80 10 998,44 539,64 105,16 7

Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku 2011 a vyplývají ze zúčtování a výplaty mezd za prosinec 2010. 1.2 Výkaz zisků a ztrát Viz tab. 1.2 Tabulka 1.2 "Výkaz zisku a ztráty" zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v Plzni. V rámci hlavní činnosti byla vykázána ztráta -19 846,78 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti zisk 560,91 tis. Kč. Výsledky za ZČU celkem: Druh činnosti Výnosy Náklady tis. Kč Hospodářský výsledek Hlavní činnost 1 663 601,15 1 683 447,93-19 846,78 Doplňková činnost 18 947,82 18 386,91 560,91 Celkem 1 682 548,97 1 701 834,84-19 285,87 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy Viz tab. 1.3. 1.4 Rozbor hospodářského výsledku Výsledek hospodaření ukazují tabulky 1.2, 1.4 a 1.4.1. Celková ztráta za rok 2010 dosáhla výše 19 285,87 tis. Kč. V hlavní činnosti byla dosažena ztráta -19 846,78 tis. Kč a v doplňkové činnosti zisk 560,91 tis. Kč. 8

2 Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů Viz tab. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol SR a další zdroje a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A - U Mimo výše uvedené neinvestiční prostředky obdržela Západočeská univerzita v Plzni v roce 2010 z kapitoly 333 (odboru 5) prostředky na Centrum výměny mládeže ve výši 3 200 tis. Kč, na Projekt od malička 240 tis.kč a na Zeměpisnou olympiádu 105 tis. Kč. 9

b) dále ZČU v Plzni obdržela neinvestiční dotaci na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění: 1) Institucionální prostředky... 82 447,65 tis. Kč z toho: - výzkumné záměry... 42 497,00 tis. Kč - podpora výzk.organizací podle jimi dosaž.výsledků... 38 410,00 tis. Kč - mezinárodní spolupráce... 1 540,65 tis. Kč z toho: Rámcové programy... 1 157,00 tis. Kč Mobilita výz.pracovníků... 383,65 tis. Kč 2) Účelové prostředky V a V... 116 174,00 tis. Kč z toho: - na programy aktivovaného výzkumu, experimentálního vývoje a inovace... 87 473,00 tis. Kč z toho: Národní program výzkumu II... 9 500,00 tis. Kč - specifický vysokoškolský výzkum... 28 701,00 tis. Kč c) Kapitálová dotace mimo programové financování... 28 258,00 tis. Kč z toho: - FRVŠ... 12 190,00 tis. Kč - rozvojové programy... 16 068,00 tis. Kč d) Kapitálová dotace na V a V... 5 104,00 tis. Kč z toho: institucionální podpora VaV - na výzkumné záměry... 2 204,00 tis. Kč - podpora výz.org.dle zhodnocení jimi dosažených výsledků... 1 100,00 tis. Kč - účelová podpora VaV na progr. aplik. výzkumu, exper.vývoje a inovací... 1 800,00 tis. Kč e) Kapitálová část příspěvku... 4 611,00 tis. Kč 2.2 Vlastní výnosy Vlastní výnosy ukazuje tab. 2.2. Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 389 931,73 tis. Kč 18 947,82 tis. Kč 408 879,55 tis. Kč Proti roku 2009 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU v Plzni nárůst o 22 865,66 tis. Kč. 10

Největší podíl z vlastních příjmů tvořily tyto položky: tis. Kč % kolejné 50 731,38 12,41 tržby z prodeje služeb (mimo kolejného) 50 262,73 12,29 tržby z vlastní výroby 16 346,40 4,00 poplatky spojené se studiem ( 58 zák. 111/1998 sb.) 9 324,07 2,28 celoživotní vzdělávání ( 60 zák. 111/1998 sb.) 24 513,47 6,00 pronájmy prostor 10 151,83 2,48 dary 4 906,02 1,20 2.3 Poplatky spojené se studiem Zdrojem stipendijního fondu jsou poplatky za nadstandardní dobu studia ve výši 26 596,04 tis. Kč a poplatky za studium v dalších studijních programech ve výši 1 552,20 tis. Kč. Ve výnosech jsou zaúčtované poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst.1) ve výši 8 875,41 tis. Kč a poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst.5) ve výši 448,66 tis. Kč. 2.4 Náklady Přehled vybraných neinvestičních nákladů viz. tab. 2.4. 11

Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled: Náklady v oblasti hlavní činnosti v roce 2010 vzrostly o 10 456 684,71 Kč, tj. o 0,63 % ve srovnání s rokem 2009. Nárůst zaznamenaly především tyto nákladové položky: osobní náklady, spotřeba energie, náklady na reprezentaci, ostatní služby, daň silniční a kurzové ztráty. 12

Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled: Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2010 vzrostly o 6 514 251,57 Kč. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky Viz. tab. 2.5 13

3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích 3.1 Peněžní tok Stav peněžních prostředků na účtech ZČU v Plzni se v průběhu roku 2010 zvýšil o 10,75 %, v absolutní hodnotě o 49 777,86 tis. Kč. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků : Zvýšení stavu dlouhodobého nehmotného majetku o 8 120,90 tis. Kč. Nárůst proti předcházejícímu období činí 7,55 %, přičemž statisticky nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o 8 246,95 tis. Kč. Zvýšení stavu dlouhodobého hmotného majetku o 229 373,25 tis. Kč, což představuje nárůst o 7,75 % proti stavu na počátku roku 2010. Významné položky: Stavby : nárůst o 186 730,52 tis. Kč, což činí nárůst o 10,50 % proti stavu na počátku roku 2010. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí : nárůst o 19 865,59 tis. Kč, což činí nárůst o 2,12 % proti stavu na počátku roku 2010. Snížení stavu vlastního jmění proti stavu na počátku roku o 80 502,24 tis. Kč, což činí snížení o 5,07 %. Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software - zvýšení proti stavu na počátku období o 12 877,27 tis. Kč, což činí zvýšení o 17,37 %. Oprávky ke stavbám - zvýšení proti stavu na počátku období o 67 146,55 tis. Kč, což činí zvýšení o 14,43 %. Oprávky k samostatným movitým věcem a soub. movitých věcí - zvýšení proti stavu na počátku období o 56 683,05 tis. Kč, což činí zvýšení o 7,40 %. 14

4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy Viz tab. 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 Stav Stipendijního fondu se zvýšil na 50 162,56 tis.kč. Do Fondu účelově určených prostředků jsme převedli částku 5 239,43 tis.kč a do Fondu provozních prostředků jsme převedli 20 344,45 tis. Kč. Fond sociální byl naplněn v roce 2010 částkou 839,04 tis. Kč a jeho čerpání bylo 2 631,25 tis. Kč (Poukázky Flexi Pass pro zaměstnance). Do Fondu reprodukce investičního majetku jsme převedli 81 577,20 tis.kč a jeho stav k 31.12.2010 byl 206 258,31 tis.kč. 5 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Viz tab. 5.1 V roce 2010 obdržela ZČU v Plzni prostředky na tyto programy reprodukce majetku: 1) Započala výstavba Ústavu umění a designu. ZČU v Plzni byla poskytnuta částka 2 700 tis. Kč. Čerpáno bylo 2 519,76 tis Kč. Nevyčerpaná částka 180,24 tis.kč zůstala v Uni Credit Bank. 2) Na výměnu oken a zateplení Sedláčkova 15 byla ZČU v Plzni poskytnuta částka ze státního rozpočtu ve výši 5 158 tis.kč. Tato částka byla vyčerpána a dofinancována z vlastních zdrojů částkou 62 246,- Kč. 15

6 Vypořádání se SR - příspěvek a dotace Viz tab. 6.1 V návaznosti na metodický pokyn samostatného oddělení financování výzkumu a vysokých škol MŠMT ČR k finančnímu vypořádání běžných a kapitálových příspěvků a dotací mimo programové financování poskytnutých v roce 2010 z rozpočtu kapitoly 333 - MŠMT ČR veřejným vysokým školám č.j. 31 833/2010-33 provedla ZČU v Plzni zúčtování se státním rozpočtem. Nevyčerpané prostředky odvedla ZČU v Plzni dne 8.2.2011 zpět na depozitní účet MŠMT ČR č. 6015-821001/0710, v.s. 17 a to: vratka (v Kč) Běžné dotace mimo VaV z kap.mšmt D. Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce LLP - ERASMUS 102 189,23 cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv 145,00 Běžné dotace na výzkum a vývoj a) Institucionální prostř. VaV - podpora mobility: MEB 101010 Prof.Jandečka 34 229,26 MEB 060905 RNDr.M.Lávička, Ph.D. 11 873,00 MEB 101014 Prof.Ryjáček 4 026,90 MEB 0810093 Ing.Netrvalová 14 975,00 MEB 051041 Prof.Doležel 82 391,00 147 495,16 b) Účelové prostředky VaV - Národní program aplik.výzkumu, experimentálního vývoje a inovací: KONTAKT ME 10074 Doc.Lašová 23 358,82 Kapitálová dotace mimo prog.financování vratka v Kč FRVŠ F 1792/2010/A9 Inovace lab.pro výuku Mgr.J.Pavelka, Ph.D. 0,40 Rozvojové programy: Přístroje-10: Přístrojové vybavení Dr. Ing.Rychlík 3 598,36 Převedené prostředky do roku 2011: 1) FÚUP: a) LLP-ERASMUS 825 200,00 16

b) Institucionální podpora VaV na výzkumné záměry: MSM 4977751310 Prof.Mentlík 326 643,86 MSM 4977751302 Prof.Vlček 17 413,31 MSM 4977751303 Prof.Zeman 373 486,27 717 543,44 c) Institucionální podpora VaV podpora výzkum.organizací podle hodnocení jimi dosažených výsledků: 1 920 500,00 d) Institucionální podpora VaV podpora mobility: 4 870,00 e) Účelová podpora VaV na progr.aplik.výzkumu, experiment.vývoje a inovací: NPII 2C06002 (VIRTUAL) Prof.Ing.V.Skala, CSc. 86 400,00 INGO LA 09011 Prof.R.Mareš 7 000,00 LA 10035 Prof.Ing.V.Skala, CSc. 9 450,00 KONTAKT ME 10074 Doc.Lašová 39 000,00 ME 09109 Prof.P.Drábek 13 304,73 ME 08106 Ing.Železný 16 059,89 ME 10060 Prof.Ing.V.Skala, CSc. 9 000,00 Výzkumné centrum LC 6075 RNDr.Lukáš 32 800,00 LC 536 Doc.Muller 149 550,00 LC 06008 Prof.Ing.V.Skala, CSc. 129 650,00 f) Účelová podpora VaV specifický vysokoškolský výzkum: 910 929,10 2) FPP: 20 344 447,49 17

7 Stipendia a služby poskytované studentům Viz tab. 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 7.3 Stravování Stravování studentů zajišťují dvě vysokoškolské menzy a tři bufety jeden umístěný v prostorách Fakulty strojní, Univerzitní 22, druhý v budově Fakulty pedagogické, Klatovská 51 a třetí v budově VŠ koleje Bolevecká 30. Vysokoškolská menza na Borech, Univerzitní 12, má plánovanou denní kapacitu výroby 4 000 jídel a počet míst u stolu 350. V roce 2010 bylo vydáno v menze 381 511 hlavních teplých a 96 499 studených jídel. Z celkového počtu hlavních teplých jídel bylo pro strávníky v r. 2010 vydáno 1 500 teplých večeří. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Klatovská a Univerzitní. V Bufetu Klatovská bylo včetně dotované pizzy vydáno 26 479 teplých jídel a v Bufetu Univerzitní 28 123 jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém s možností výběru z průměrného počtu osmi teplých jídel, jedné večeře a několika druhů minutek. Večeře si strávníci (narozdíl od hlavních jídel) objednávají. Strávníci v nabídce naleznou i vegetariánská jídla a jídla připravená z BIO potravin. Vysokoškolská menza Kolárova 19 má plánovanou denní kapacitu výroby 2 300 jídel a 341 míst u stolu. V roce 2010 bylo v této menze podáno 179 952 hlavních teplých a 16 023 studených jídel. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Bolevecká. Včetně dotované pizzy bylo na Bufetu Bolevecká vydáno 19 282 teplých jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém jídel s možností výběru z průměrného počtu sedmi hlavních jídel. Bufet Univerzitní 22 je pro studenty, zaměstnance i veřejnost otevřen již čtyři roky. V jeho nabídce jsou jídla rychlého občerstvení (pizza, gyros, hamburgery, klobásy, kuřecí stehna, bagety, saláty, studené nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky a další pravidelně doplňovaný sortiment). V budově Pedagogické fakulty ZČU Klatovská 51 je otevřen bufet pro studenty, zaměstnance i veřejnost se stejným sortimentem. Pro strávníky obou bufetů je zajištěn výdej dvou druhů teplých jídel a polévky, které jsou dováženy z menzy Univerzitní 12. Výběr ze dvou druhů teplých jídel a polévky je zajištěn i v bufetu, umístěném ve vestibulu VŠK Bolevecká 30-32. Otevřením tohoto bufetu se výrazně zvýšila kvalita poskytovaných služeb pro ubytované studenty, kteří možnost stravování hojně využívají. Pro strávníky jsou v menzách Univerzitní i Kollárova v provozu samoobslužné bufety s doplňkovým prodejem (např. bagety, saláty, vegetariánské saláty, jednoporcovky, studené a teplé nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky). 18

Stravování studentů Ekonomické fakulty v Chebu je i nadále zajišťováno prostřednictvím středoškolského stravovacího zařízení při ISŠ zemědělské - manažerské v Chebu. Studenti ZČU mají možnost odebírat z tohoto zařízení obědy i teplé večeře. Stravování pro část studentů Fakulty zdravotnických studií zajišťuje Bolevecká ZŠ. SKM poskytla v roce 2010 příspěvek na stravování v těchto dvou zařízeních 82 641,25 Kč. Na stravování studentů ve školícím a ubytovacím zařízení v Nečtinech byl vyplacen příspěvek z prostředků SKM v celkové výši Kč 65 237,50 Kč (rozhodnutí ZČU). Celkové počty vydaných porcí hlavních jídel se oproti roku 2009 zvýšily o téměř 1 procento na 754 828 porcí. Mimo stravování studentů a zaměstnanců poskytuje SKM stravování i pro externí osoby, organizuje rauty a další doplňkovou činnost. Kalkulace ceny jídla je v souladu s platným ceníkem prací a služeb ZČU v roce 2010. MŠMT přispívá na stravování studentů částkou 21,25 Kč na jedno hlavní teplé jídlo. 7.4 Ubytování Celková kapacita lůžek ve vysokoškolských kolejích SKM činila pro akademický rok 2010/2011 celkem 3 002 lůžek včetně koleje Cheb. Seznam vysokoškolských kolejí lůžková kapacita Vysokoškolské koleje Počet lůžek B1 Máchova 14-16, Plzeň 379 B2 Máchova 20, Plzeň 494 B3 Baarova 36, Plzeň 485 A1,2,3 Borská 53, Plzeň 571 L1,2 Bolevecká 30-32, Plzeň 714 V Dyleňská 24, Cheb 204 K1 Klatovská 200, Plzeň 155 Celkem 3 002 19

Počty ubytovaných studentů - r. 2010 B1 B2 B3 K1 L1-2 A1,2,3 V CELKEM leden 357 466 457 149 668 523 189 2 809 únor 356 468 467 153 664 516 181 2 805 březen 347 464 452 153 661 489 179 2 745 duben 345 461 437 152 653 473 166 2 687 květen 332 457 436 149 631 462 170 2 637 červen 306 394 393 130 537 409 133 2 302 červenec 55 225 0 75 114 210 160 839 srpen 75 0 52 44 200 34 49 454 září 374 481 482 155 687 545 168 2 892 říjen 374 482 476 155 691 538 144 2 860 listopad 371 479 471 155 686 527 141 2 830 prosinec 363 474 463 154 677 513 145 2 789 CELKEM 3 655 4 851 4 586 1 624 6 869 5 239 1 825 28 649 Opět, jako každoročně, probíhala obnova zařízení v některých vysokoškolských kolejích, např. nákup nových lůžkovin, matrací, ledniček, nábytku do pokojů studentů apod. a obnovení interiérových nátěrů. Na koleji Máchova 20 došlo k zazdění nepotřebných luxferů ve studovnách, rekonstruovaly se kuchyňky a nově byl vymalován vestibul. Na koleji Baarova 36 se vyměnily vstupní dveře za plastové a vybudovaly se nové výtahy. Vstupní dveře se vyměnily i na koleji Borská 53. Na koleji Máchova 14 byla provedena rekonstrukce koupelen, stejně tak na koleji Bolevecká v budově L1. Na koleji v Chebu byla opravena fasáda, balkony na štítové straně budovy a byla opravena střecha. Veškeré ubytovací kapacity byly koeficientem přerozděleny jednotlivým fakultám a Radou rektora a rektorem ZČU schváleny. Průměrná obsazenost kolejí byla v letním semestru (únor až květen) 90,6 %, v zimním semestru (září až prosinec) 94,7 %. Průměrná cena za ubytování na VŠ koleji pro studenty ZČU činí 2 246,67 Kč (včetně DPH). K tomu, že koleje nejsou naplněny ze 100% kapacity dochází zejména odstoupením studentů od studia, případně předčasným ukončením studia a dále také nevyužitím rezervovaných kapacit pro zahraniční studenty. 20

8 Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum podle 4 odst.1, písm.e) zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum rozdělení dotace na součásti vysoké školy Tabulka 8.1. obsahuje rozdělení celkové poskytnuté dotace na specifický vysokoškolský výzkum na jednotlivé součásti vysoké školy. 8.2 Přehled o využití dotace na úhradu a) způsobilých nákladů studentských projektů vybraných ve studentské grantové soutěži Celkem v tom způsobilé osobní náklady z toho osobní náklady studentů (včetně stipendií) Komentář: počet podpořených projektů 34, počet studentů 632 26 600 tis. Kč 17 633 tis. Kč 12 399 tis. Kč b) způsobilých nákladů spojených s organizací studentských vědeckých konferencí Celkem v tom osobní věcné 903 tis. Kč 470 tis. Kč 433 tis. Kč Komentář: Podpořeno bylo 12 konferencí ze čtyř fakult (FAV, FEL, FF, FPE). Rozptyl témat byl široký. c) způsobilých nákladů spojených s organizací studentské grantové soutěže, a to včetně nákladů na hodnocení a kontrolu studentských projektů a zhodnocení dosažených výsledků Celkem v tom osobní věcné 287 tis. Kč 286 tis. Kč 1 tis. Kč Komentář: Kontrola studentských projektů, činnost grantového výboru, administrace stud.grant.soutěže, odměny pro oponenty. d) zůstatek z poskytnuté dotace na specifický vysokoškolský výzkum Celkem v tom převedeno do fondu účelově určených prostředků vráceno na účet MŠMT 911 tis. Kč 911 tis. Kč 0 tis. Kč Komentář: Nebyly vyčerpány prostředky určené na studijní vědecké konference a řešitel jednoho projektu nevyčerpal přidělenou podporu. 21

9 Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 107 528,68 tis. Kč 18 252,61 tis. Kč 10 131,71 tis. Kč 115 649,58 tis. Kč Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Software 94 485,75 8 825,29 578,35 102 732,69 Ocenitelná práva 392,71 111,92 0,00 504,63 Drobný dlouhodobý nehm. majetek 11 750,48 0,00 616,14 11 134,34 Pořízení dlouhodobého nehm. majetku 899,74 9 315,40 8 937,22 1 277,92 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši 102 732,69 tis. Kč (88,83 % z dlouhodobého nehmotného majetku) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě 11 134,34 tis. Kč (9,63 %). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 2 959 155,00 tis. Kč 502 164,76 tis. Kč 272 791,50 tis. Kč 3 188 528,26 tis. Kč Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Stavby 1 778 047,56 187 105,84 375,32 1 964 778,08 Samost. movité věci a soubor mov. věcí 937 725,22 37 781,31 17 915,72 957 590,81 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 162 564,67 0,00 7 013,29 155 551,38 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346,76 0,00 0,00 346,76 Pozemky 58 053,63 21 000,00 13,91 79 039,72 Umělecká díla a předměty 5 474,86 12,00 15,62 5 471,24 Pořízení dlouhodobého hm. majetku 16 816,30 255 368,07 246 434,10 25 750,27 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek 126,00 897,54 1 023,54 0,00 22

Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to 1 964 778,08 tis. Kč (61,62 % z dlouhodobého hmotného majetku), dále následují samostatné movité věci v hodnotě 957 590,81 tis. Kč (30,03 %) a drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 155 551,38 tis. Kč (4,87 %). Největší nárůst byl u staveb (+ 186 730,52 tis. Kč) a u samostatných movitých věcí (+ 19 865,59 tis. Kč). U samostatných movitých věcí je nárůst způsoben zejména v důsledku pořízení výpočetní techniky, vědeckých a laboratorních přístrojů a zařízení. Dlouhodobý finanční majetek Stav k 1.1. 2010 celkem Stav k 31.12. 2010 celkem 600,00 tis. Kč 600,00 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 460 623,32 tis. Kč 2 106 925,74 tis. Kč 2 057 341,37 tis. Kč 510 207,69 tis. Kč Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Pokladna 1 887,92 130 804,09 130 898,58 1 793,43 Ceniny 308,33 13 142,58 13 036,07 414,84 Bankovní účty 458 427,07 1 962 979,07 1 913 406,72 507 999,42 Celková výše krátkodobého finančního majetku se navýšila o 49 584,37 tis. Kč, přičemž u bankovních účtů došlo k nárůstu o 49 572,35 tis. Kč a u cenin o 106,51 tis. Kč. U pokladny došlo k poklesu o 94,49 tis. Kč. Zásoby Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 7 559,66 tis. Kč 86 378,71 tis. Kč 83 993,67 tis. Kč 9 944,70 tis. Kč 23

Skladba zásob (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Materiál 3 027,37 71 729,43 71 983,23 2 773,57 Nedokončená výroba 0,00 4 957,84 2 457,01 2 500,83 Výrobky 3 046,17 1 642,83 1 356,23 3 332,77 Zboží 1 486,12 8 048,61 8 197,20 1 337,53 Celková výše zásob se navýšila o 2 385,04 tis. Kč, přičemž u nedokončené výroby došlo k nárůstu o 2 500,83 tis. Kč (nejvyšší položkou je laser 600W a 400W). Naopak u materiálu došlo k poklesu o 253,80 tis. Kč. Pohledávky Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 28 667,69 tis. Kč 323 249,29 tis. Kč 316 562,16 tis. Kč 35 354,82 tis. Kč Skladba pohledávek (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Pohledávky z obchodního styku 17 040,32 160 093,18 156 918,86 20 214,64 Daně a poplatky 0,00 0,00 0,00 0,00 Pohledávky za zaměstnanci 72,44 64 617,33 64 445,17 244,60 Pohledávky za účastníky sdružení 0,00 1,00 0,00 1,00 Jiné pohledávky 382,58 85 570,57 85 615,97 337,18 Dohadné účty aktivní 11 172,35 12 967,21 9 582,16 14 557,40 Celková výše pohledávek se navýšila o 6 687,13 tis. Kč, přičemž k nárůstu došlo zejména u položky dohadné účty aktivní (+3 385,05 tis. Kč). Naopak u jiných pohledávek došlo k poklesu o 45,50 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky ZČU jsou vůči firmám Projekt Gastro s.r.o. (282 000,- Kč), Klima a.s. (209 700,- Kč) a Univerzitní basketbalový klub Plzeň (202 758,- Kč). Západočeská univerzita v Plzni pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech se vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou. 24

Závazky Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 161 735,08 tis. Kč 4 087 153,11 tis. Kč 3 892 703,68 tis. Kč 356 184,51 tis. Kč Skladba závazků (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1. 2010 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 Závazky z obchodního styku 39 751,14 738 961,77 544 987,48 233 725,43 Závazky vůči zaměstnancům 53 073,21 1 231 597,90 1 232 177,47 52 493,64 Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj. 26 538,54 303 609,51 301 543,03 28 605,02 Daně a závazky 10 458,80 172 620,47 172 080,83 10 998,44 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu 1 684,58 1 349 027,14 1 350 336,03 375,69 Závazky k účastníkům sdružení 0,00 1,00 0,00 1,00 Jiné závazky 21 820,53 282 532,22 283 395,36 20 957,39 Dlouhodobé závazky 276,80 0,00 52,00 224,80 Dohadné účty pasivní 8 131,48 8 803,10 8 131,48 8 803,10 Celková výše závazků se oproti minulému období navýšila o 194 449,43 tis. Kč, přičemž k navýšení došlo zejména u položky závazky z obchodního styku (+193 974,29 tis. Kč). Naopak k poklesu došlo zejména u závazků ve vztahu ke státnímu rozpočtu (- 1 308,89 tis. Kč). Bankovní výpomoci a půjčky Stav k 1.1. 2010 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2010 celkem 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 25

Inventarizace majetku Dle Rozhodnutí rektora č. 22R/2010 ze dne 26.8.2010 ve věci inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2010 byly provedeny tyto inventarizace: Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace hmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace majetku na skladu CO Inventarizace skladu extra lehký topný olej (ELTO) Inventarizace potravin a zboží na skladech Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k 30.9.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly. 2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k 30.9.2010. V důsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku na všech pracovištích ZČU byly zjištěny následující rozdíly: Typ majetku Přebytky Manka (v Kč) Samostatné movité věci (SMV) 0,00 176 116,00 Drobný hmotný majetek (DH03) 0,00 110 872,63 Potenciální tech.zhodnocení k hmotnému majetku (PTZ) 0,00 8 372,20 Manka vzniklá u SMV, DH03 a PTZ byla předána k projednání náhradové komisi. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech proběhla k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA 26

Inventarizace proběhla k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 6. Inventarizace majetku na skladu CO Inventarizace majetku na skladu CO proběhla k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 7. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k 31.12.2010. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 8. Inventarizace potravin a zboží ve skladech Inventarizace potravin a zboží ve skladech byla provedena k 31.12.2010. Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí: Pracoviště 81220 (Bufet Máchova 20) manko zboží 88,16 Kč Pracoviště 81250 (Bufet Bolevecká) manko zboží 59,63 Kč manko potravin 193,37 Kč Manka obou pracovišť byla dána k úhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému Magion zaúčtována jako pohledávka za zaměstnancem. Proto účetní stav nevykazuje k 31.12.2010 rozdíly. Pracoviště 90340 (Zahraniční vztahy) přebytek zboží 0,01 Kč Rozdíl vznikl zaokrouhlením. Manka: Ústřední inventarizační komise (dále jen ÚIK) ze zápisu dílčí inventarizační komise zjistila, že na útvaru SKM (pracoviště 81220 a 81250) vzniklo celkem manko ve výši 341,16 Kč. ÚIK porovnáním stavu v systému Magion dále zjistila, že manka na těchto pracovištích byla proúčtována jako pohledávka za zaměstnancem. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 9. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k 31.12.2010 na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 27

Závěr Západočeská univerzita je finančně silnou veřejnou vysokou školou. Výsledky roku 2010 jsou dobrým základem pro rok 2011, zejména pro realizaci projektů Operačních programů Výzkum a vývoj pro inovace, resp. Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Přestože je reálné očekávat další zhoršení finanční situace všech veřejných vysokých škol, které je způsobeno kombinací rozpočtových omezení a nepříznivým vývojem demografické křivky, principy finančního řízení univerzity dávají naději, že se ZČU s těmito výzvami vyrovná. 28

Tabulka č. 1.1 - Rozvaha 29

30

31

Tabulka č. 1.2 - Výkaz zisku a ztráty 32

33

Tabulka č. 1.3 - Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy 34

35

36

Tabulka č. 1.4 - Hospodářský výsledek za rok 2010 Tabulka č. 1.4.1 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Tabulka č. 2.1 - Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU Poskytnuté prostředky za rok 2010 ( viz. následující stránka ) *) fond účelově určených prostředků, fond provozních prostředků, fond reprodukce investičního majetku a sociální fond **) V tab.doplňující údaje pro VVŠ je uvedeno ve sl.2 "použito" částka 72.495,35 tis.kč. Ostatní zdroje byly převedeny přes dohadné položky do r.2011. 37

38

Tabulka č. 2.2 - Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2010 Tabulka č. 2.2a - Doplňující tabulka k tab.č.2.2, řádku č.1 Komentář k tab.č.2.2a: V letošním roce nemá naše VŠ u těchto poplatků statistiku o počtech studentů. Proto jsme vypočítali ke každému poplatku jeho průměrnou hodnotu. Tabulka č. 2.3 - Poplatky spojené se studiem za rok 2010 39

Tabulka č. 2.4 - Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2010 Tabulka č. 2.5 - Pracovníci a mzdové prostředky - sumář VVŠ Tabulka č. 3.1 - Peněžní tok 40

Tabulka č. 4.1 - Fondy za rok 2010 Tabulka č. 4.2 - Rezervní fond za rok 2010 41

Tabulka č. 4.3 - Fond reprodukce investičního majetku za rok 2010 Tabulka č. 4.4 - Stipendijní fond za rok 2010 42

Tabulka č. 4.5 - Fond odměn za rok 2010 Tabulka č. 4.6 - Fond účelově určených prostředků za rok 2010 Tabulka č. 4.7 - Fond sociální za rok 2010 43

Tabulka č. 4.8 - Fond provozních prostředků za rok 2010 44

Tabulka č. 5.1 - Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR 45

Tabulka č. 6.1 - Finanční vypořádání VVŠ se SR za r.2010 z kapitoly 333 - MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace 46

Tabulka č. 7.1 - Počty studentů ke dni 31.10.2010 47

Tabulka č. 7.2 - Stipendia ke dni 31.12.2010 48

Tabulka č. 7.3 - Stravování Tabulka č. 7.4 - Ubytování 49

Tabulka č. 8.1 - Poskytnutá dotace na specifický výzkum VŠ - rozdělení dotace na součásti vysoké školy 50