ZÁVĚREČNÝ ÚČET SVAZKU OBCÍ DYJE ZA ROK 2016 Závěrečný účet svazku byl schválen výborem svazku 21.6.2017, usnesením č. 81/2017. Svazek obcí Dyje Hrádek 16 671 27 Hrádek u Znojma
Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2016 (návrh pro projednání ve výboru svazku) Svazek obcí Dyje Hrádek 16 671 27 Hrádek u Znojma IČ 71201378 Tel: 515 275 186 e-mail: kancelar@obec-hradek.cz Předseda SO Dyje: Ing. Jindřich Rosa Členské obce: Obec Dyjákovice Obec Hrádek Obec Křídlůvky Obec Slup Obec Strachotice Obec Valtrovice
Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2016 V souladu s ust. 43 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, 17 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, předkládám výboru svazku obcí Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2016. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření svazku obcí. Svazek obcí je povinen nechat si přezkoumat své hospodaření za uplynulý rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 Svazku obcí Dyje, kterou provedl Krajský úřad Jihomoravského kraje, Odbor kontrolní a právní oddělení přezkumu obcí, ze které vyplývá, že přezkoumáním hospodaření svazku nebyly zjištěny chyby a nedostatky, je uvedena v příloze č. 1 Závěrečného účtu. Z tohoto důvodu doporučuji, aby výbor svazku přijal usnesení o schválení závěrečného účtu bez výhrad. Zpracovala: Zdeňka Táborská, účetní.. Předkládá: Ing. Jindřich Rosa, předseda..
Obsah závěrečného účtu I. Hospodaření svazku II. Plnění rozpočtu příjmů III. Plnění rozpočtu výdajů IV. Financování V. Stavy a obraty na bankovních účtech VI. Rozpočet a rozpočtová opatření VII. Majetek VIII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody IX. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu X. Peněžní fondy XI. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku XII. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu I. Hospodaření Svazku obcí Dyje za rok 2016 1. V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy, byla provedena řádná roční závěrka Svazku obcí Dyje k 31.12.2016. V termínech stanovených vyhláškou byly zpracovány požadované účetní a finanční výkazy (Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty a Příloha). Výsledek hospodaření svazku obcí Dyje činí zisk ve výši 60.613,32 Kč. 2. Celkové příjmy svazku činily 105.037,74 Kč celkové výdaje činily 33.313,55 Kč. II. Plnění rozpočtu příjmů Daňové příjmy Svazek obcí Dyje neobdržel žádné daňové příjmy. Nedaňové příjmy Svazek obcí Dyje přijal dary od spolků ve výši 7.200,- Kč. Kapitálové příjmy Svazek obcí Dyje neobdržel žádné kapitálové příjmy. Přijaté transfery členské neinvestiční příspěvky (21,- Kč/os/rok od každé obce) od obcí činili 93.769,- Kč, Obec Jaroslavice poskytla svazku dar ve výši 4.000,- Kč.
ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY Paragraf Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku a b 1 2 3 0000 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 94 000,00 98 000,00 97 769,00 0000 Bez ODPA 94 000,00 98 000,00 97 769,00 3636 2321 Přijaté neinvestiční dary 7 200,00 7 200,00 3636 Územní rozvoj 7 200,00 7 200,00 6310 2141 Příjmy z úroků (část) 100,00 100,00 68,74 6310 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 100,00 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 200,00 100,00 68,74 ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY CELKEM 94 200,00 105 300,00 105 037,74 Název Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r 41 42 43 TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY 4010 TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 4020 200,00 7 300,00 7 268,74 TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4030 TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY 4040 94 000,00 98 000,00 97 769,00 PŘÍJMY CELKEM 4050 94 200,00 105 300,00 105 037,74 III. Plnění rozpočtu výdajů Běžné výdaje nižší než v roce 2015, hrazeny pouze běžné výdaje. Kapitálové výdaje žádná investiční akce. ROZPOČTOVÉ VÝDAJE Paragraf Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku a b 1 2 3 36 5021 Ostatní osobní výdaje 10 000,00 10 000,00 10 000,00 3636 5139 Nákup materiálu j.n. 1 500,00 1 500,00 363,00 3636 5161 Poštovní služby 1 000,00 1 000,00 160,00 3636 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 7 900,00 7 854,48 3636 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol 3 000,00 3 000,00 3636 5169 Nákup ostatních služeb 14 800,00 8 900,00 7 744,00 3636 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 2 000,00 2 000,00 3636 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 300,00 230,00 3636 Územní rozvoj 32 300,00 34 600,00 26 351,48 6310 5163 Služby peněžních ústavů 3 000,00 3 000,00 1 984,00 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 3 000,00 3 000,00 1 984,00 6320 5163 Služby peněžních ústavů 5 000,00 5 000,00 4 965,00 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 5 000,00 5 000,00 4 965,00 6399 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 100,00 100,00 13,07 6399 Ostatní finanční operace 100,00 100,00 13,07 6409 5901 Nespecifikované rezervy 121 000,00 129 800,00 6409 Ostatní činnosti j.n. 121 000,00 129 800,00 ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM 161 400,00 172 500,00 33 313,55 TŘÍDA 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE 4210 161 400,00 172 500,00 33 313,55 TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 4220 VÝDAJE CELKEM 4240 161 400,00 172 500,00 33 313,55
Údaje o plnění příjmů, výdajů a dalších finančních operacích jsou obsaženy ve výkazu FIN 2-12 M, který je přílohou č. 2 Závěrečného účtu. IV. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ PO KONSOLIDACI 4440 67 200,00-67 200,00-71 724,19 TŘÍDA 8 - FINANCOVÁNÍ 4450 67 200,00 67 200,00 71 724,19- KONSOLIDACE FINANCOVÁNÍ 4460 FINANCOVÁNÍ CELKEM PO KONSOLIDACI 4470 67 200,00 67 200,00 71 724,19- Svazek obcí Dyje v roce 2016 nepřijal žádné úvěry a půjčky. V. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Číslo řádku Počáteční stav k 1. 1. Stav ke konci vykazovaného období Změna stavu bankovních účtů text r 61 62 63 VI. Základní běžný účet ÚSC 6010 67 112,95 138 837,14 71 724,19- Běžné účty fondů ÚSC 6020 Běžné účty celkem 6030 67 112,95 138 837,14 71 724,19- Pokladna 6040 Svazek obcí má dva bankovní účty, u ČS, a.s. a u ČNB s celkovým zůstatkem k 31.12.2016 138.837,14 Kč ČS 89.708,61 Kč, ČNB 49.128,53 Kč. Příjmy k 31.12.2016 Stav BÚ k 31.12.2016 Výdaje k 31.12.2015 Stav BÚ k 31.12.2016 105.037,74 Kč 67.112,95 Kč 33.313,55 Kč 138.837,14 Kč
VI. Rozpočet a rozpočtová opatření 1. Svazek obcí Dyje hospodařil od 01.01.2016 do 22.03.2016 na základě schválených pravidel rozpočtového provizoria na rok 2016, která byla schválena výborem Svazku obcí Dyje dne 17.12.2015. 2. Rozpočet Svazku obcí Dyje byl schválen Výborem Svazku obcí Dyje 23.03.2016 poté, co byl po dobu 15 dnů zveřejněn na úředních deskách a elektronických úředních deskách všech členských obcí. Rozpočtové příjmy činily celkem 94.200,- Kč, financování 67.200,- Kč. Rozpočtové výdaje činily částku 161.400,- Kč. 3. Svazek obcí Dyje prováděl rozpočtová opatření, pověřen prováděním rozpočtových opatření a následnému překládání výboru Svazku obcí Dyje na nejbližším zasedání byl 17.12.2014 usnesením č. 130/2014 v neomezené výši, předseda svazku. Svazek obcí Dyje provedl 5 rozpočtových opatření v celkovém objemu 11.100,-- Kč. RO č. Přehled rozpočtových opatření v roce 2016 Datum provedení předsedou svazku Datum schválení ve výboru MD Objem v Kč 1. 29.4.2016 15.6.2016 6 900,00 6 900,00 2. 30.6.2016 5.10.2016 1 900,00 1 900,00 3. 31.8.2016 5.10.2016 1 300,00 1 300,00 4. 30.9.2016 7.12.2016 1 000,00 1 000,00 5. 30.11.2016 7.12.2016 0,00 0,00 Celkem 11 100,00 11 100,00 D
VII. MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 109 800,00 109 800,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 1 985 845,10 1 985 845,10 Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 281 688,00 281 688,00 Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek 53 632,00 53 632,00 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 42 090,00-3 660,00-45 750,00- Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám 16 549,00-66 196,00-82 745,00- Oprávky k samost.hmot.movitým věcem a souborům hmot.mov.věcí 18 780,00-18 780,00- Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 53 632,00-53 632,00- Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Svazek obcí Dyje nepořídil v roce 2016 žádný nový majetek, pouze účtoval o odpisech stávajícího majetku dle odpisových plánů. Inventarizace majetku, závazků a pohledávek Inventarizace majetku, závazků a pohledávek svazku byla provedena za základě Plánu inventarizací na rok 2016 za účetní období od 1.1.2016 do 31.12.2016 ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcího předpisu č. 270/2010. Bylo postupováno v souladu se Směrnicí o provádění inventarizace majetku a závazků Svazku obcí Dyje. Hlavní inventarizační komise sestavila Inventarizační zprávu o průběhu a výsledku inventarizace ke dni 31.12.2016. V průběhu inventarizace nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.
VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 94 000,00 98 000,00 97 769,00 Svazek obcí Dyje nepřijal žádnou dotaci ze státního ani krajského rozpočtu. Svazek obdržel pouze příspěvky na provoz od členských obcí a dar od obce Jaroslavice. Tyto transfery od obcí se nevyúčtovávají. IX. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu Svazek obcí Dyje v roce 2016 neúčtoval o fin. vztazích ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu. V roce 2016 obdržel svazek obcí Protokol závěrečného vyhodnocení akce o definitivním přiznání podpory ze SFŽP, na základě Protokolu zúčtoval svazek zálohu na dotaci. Svazek obcí Dyje neúčtuje o peněžních fondech. X. Peněžní fondy XI. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření, ve znění pozdějších předpisů, vydal JUDr. Roman Heinz, Ph.D. vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje na základě žádosti svazku. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo 13. prosince 2016, přezkoumání za rok 2016 proběhlo 26. května 2017 výsledkem přezkoumání: Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Celé znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je uvedeno v Příloze č. 1.
XII. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Viz. Příloha č. 2 Návrh usnesení: Výbor Svazku obcí Dyje schvaluje celoroční hospodaření svazku a Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2016, včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Svazku obcí Dyje za rok 2016 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu bude zveřejněn na internetových stránkách svazku a na el. úřední desce členské obce v plném znění, na úředních deskách členských obcí v užším rozsahu příjmy a výdaje v členění podle tříd a závěr zprávy o přezkoumání. Po schválení ve výboru svazku se návrh Závěrečného účtu za rok 2016 stává Závěrečným účtem Svazku obcí Dyje za rok 2016. Po schválení bude Závěrečný účet zveřejněn na internetových stránkách svazku v plném znění, na úředních deskách členských obcí bude zveřejněno oznámení o schválení Závěrečného účtu s odkazem na internetové stránky svazku. Připomínky k Návrhu závěrečného účtu Svazku obcí Dyje za rok 2016 mohli občané uplatnit písemně na podatelně členské obce nebo ústně na výborové schůzi svazku.