www.epet.cz Život s lepší energií Výroční zpráva za rok 217 EP ENERGY TRADING, a.s.
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 Obsah ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O VÝSLEDKU KONTROLNÍ ČINNOSTI ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE ČESKÝCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ ZPRÁVA AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI 4 5 7 9 14 16 42 2
3
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 1. Úvodní slovo generálního ředitele Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych Vás seznámil s podnikatelskou činností společnosti EP ENERGY TRADING, a. s. v uplynulém roce 217 a se záměry společnosti v roce 218. V roce 217 jsme dosáhli plánovaných hodnot dodávek elektrické energie a zemního plynu koncovým zákazníkům. Konkrétně jsme dodali 2,1 TWh elektrické energie a 2,2 TWh zemního plynu. Společnost realizovala v roce 217 pouze menší finanční investice a nyní dodává energie do více než 6 odběrných míst. Zvyšování loajality a spokojenosti našich zákazníků, obchodních partnerů a zaměstnanců to je primárním principem naší společnosti, na jehož základě můžeme dlouhodobě dosahovat dobrého finančního výsledku a obstát v náročném konkurenčním boji. Nová strategie značky je zákaznicky orientovaná a směřuje k jednoduchosti, efektivitě, srozumitelnosti a lidskému přístupu. Současně bylo prezentováno nové logo společnosti a spuštěny nové webové stránky. Rád bych Vám všem srdečně poděkoval za dosavadní spolupráci a věřím, že budete s našimi službami nadále spokojeni. V Praze dne 3. dubna 218 V roce 218 připravujeme rozsáhlou implementaci a spuštění nového zákaznického systému, kterou jsme započali již v roce 217 a stejně jako v uplynulém roce se budeme zaměřovat na posilování naší pozice v segmentu dodávek energií pro domácnosti prostřednictvím nových investičních příležitostí. Dalším významným projektem, který začal v roce 217 a bude představen našim zákazníkům na začátku roku 218 je rebranding společnosti, kdy EP ENERGY TRADING, a.s. začal prodávat své produkty pod značkou epet. Ing. Petr Švec, MBA generální ředitel EP ENERGY TRADING, a. s. 4
2. Vybrané údaje o společnosti Obchodní firma: EP ENERGY TRADING, a. s. Sídlo: Praha Praha 1, Klimentská 1216/46, PSČ 11 2 IČO: 273 86 643 DIČ: CZ27386643 Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 1233 Tel.: +42 255 77 9 Fax: +42 255 77 91 E-mail: info@epet.cz Internetové stránky: www.epet.cz Klientské centrum: Slovanská alej 3, PSČ 326, Plzeň Tel.: +42 255 77 99 Organizační složka: EP ENERGY TRADING, a. s., organizačná zložka, Sídlo: Pribinova 25, PSČ 811 9, Bratislava, Slovenská republika IČO: 366 82 71 Jediný akcionář: EP Energy, a. s. Sídlo: Pařížská 13/26, Josefov, 11 Praha 1 IČO: 292 59 428 5
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 Profil společnosti Akciová společnost EP ENERGY TRADING, a. s. je spolehlivým dodavatelem elektřiny a zemního plynu domácnostem, firmám i velkoodběratelům v České republice a na Slovensku. Svým zákazníkům nabízí profesionální přístup, rychlé a otevřené jednání, kvalitní služby a zejména zajímavé a konkurenceschopné ceny. Je respektovanou alternativou všech dominantních dodavatelů energií. Dalším předmětem činnosti společnosti je obchodování s elektřinou a plynem na velkoobchodním trhu. Společnost je součástí energetické skupiny EP ENERGY, která je nejvýznamnějším dodavatelem tepla a druhým největším výrobcem elektřiny v České republice. Díky ekonomické síle tohoto vlastníka, který disponuje vlastními zdroji energie, představuje EP ENERGY TRADING, a. s. pro své zákazníky stabilního partnera nabízejícího jedny z nejlepších cenových podmínek na trhu a jistotu dodržení smluvních závazků. 6
3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Veškeré uváděné údaje jsou zpracovány v souladu s českými účetními standardy. Hospodářské výsledky roku 217 Za účetní období roku 217 společnost EP ENERGY TRADING, a. s. vykázala tržby ve výši 1 miliard Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním činil: 47,1 milionů Kč. Hlavní podnikatelská činnost v roce 217 Hlavní podnikatelskou činností společnosti je prodej elektřiny a plynu konečným zákazníkům v České republice a na Slovensku a obchodování s elektřinou a plynem na velkoobchodním trhu. Elektřina Celkový prodej elektřiny koncovým zákazníkům v České a Slovenské republice v roce 217 v technických jednotkách dosáhl 2 74 GWh. Dodávky elektřiny na území Slovenské republiky jsou realizovány prostřednictvím EP ENERGY TRADING, a. s., organizačná zložka. EP ENERGY TRADING, a.s. má výhradní postavení při výkupu a prodeji elektrické energie z výrobních zdrojů skupiny a obstarávání elektřiny pro koncové zákazníky. V roce 217 společnost zobchodovala 6 594 GWh elektrické energie včetně burzovních obchodů. Zemní plyn V roce 217 dodala společnost EP ENERGY TRADING, a. s. konečným zákazníkům v České republice 2 25 GWh zemního plynu a zobchodovala 1 666 GWh této komodity. Další rozvoj V roce 218 je hlavním úkolem udržení současných tržních pozic v prodeji elektrické energie a plynu a zvýšení prodeje v segmentu domácností. Společnost se zaměří na udržení ziskovosti v segmentech dodávek energií koncovým zákazníkům, a to i přes aktuální vysoce konkurenční podmínky na trhu a opatrný přístup k riziku, který společnost dodržuje. EP ENERGY TRADING, a. s. bude i nadále upevňovat vztahy se svými partnery a rozvíjet obchodní vztahy s novými protistranami. Interně se společnost zaměří na optimalizaci procesů a na zvyšování kvality obsluhy koncovým zákazníkům. 7
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost se nezaměřuje na aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Ochrana životního prostředí a pracovněprávní vztahy Společnost vždy uvažuje ekologicky při zacházení se spotřebními materiály. Pracovněprávní vztahy se řídí zákoníkem práce. Informace o cílech a metodách řízení rizik Společnost je mimo jiné vystavena měnovému a tržnímu riziku v rámci své běžné obchodní činnosti. Vedení společnosti tato rizika ve spolupráci s oddělením risk managementu pravidelně sleduje a vyhodnocuje. Cílem vedení společnosti je snížení případných negativních dopadů těchto rizik, čehož je dosahováno pomocí měnových a komoditních derivátů. Společnost aplikuje zajišťovací účetnictví, jehož principy jsou dále popsány v bodě 2 přílohy účetní závěrky. Významné následné události Mezi datem podpisu výroční zprávy a účetní závěrky nenastaly žádné další významné následné události. 8
4. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle zákona č. 9/212 Sb. o obchodních společnostech a družstev za účetní období od 1. ledna 217 do 31. prosince 217. Představenstvo společnosti EP ENERGY TRADING, a.s., se sídlem Praha - Praha 1, Klimentská 1216/46, PSČ 11 2, v souladu s ustanovením 82 zákona č. 9/212 Sb. o obchodních společnostech a družstvech v platném znění, zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi společností ovládanou, společnostmi přímo i nepřímo ovládajícími a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 1. ledna 217 až 31. prosince 217. Přímo ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 217 do 31. prosince 217 byla společnost EP Energy, a.s., se sídlem Pařížská 13/26, Josefov, 11 Praha 1. Přímo ovládající osoba EP Energy, a.s., byla v uvedeném období vlastníkem 16 kusů akcií ovládané osoby, celkem představujících 1 % základního kapitálu a měla tomu odpovídající podíl na hlasovacích právech. I. Ovládaná osoba Obchodní společnost EP ENERGY TRADING, a.s., se sídlem Praha Praha 1, Klimentská 1216/46, PSČ 11 2, identifikační číslo 273 86 643, zapsaná dnem 31. října 25 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1233. II. Ovládající osoba a) přímo ovládající osoby Obchodní společnost EP Energy, a.s., se sídlem Pařížská 13/26, Josefov, 11 Praha 1, identifikační číslo 292 59 428, zapsána dnem 16. prosince 21 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 21733. b) nepřímo ovládající osoby V období od 1. ledna 217 do 31. prosince 217 byla nepřímo ovládající osobou obchodní společnost Energetický a průmyslový holding, a.s., se sídlem Pařížská 13/26, Josefov, 11 Praha 1, identifikační číslo 283 56 25, zapsaná dnem 1. srpna 29 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 21747. III. Úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání Úloha ovládané osoby v podnikatelském uskupení je obchod s komoditami na velkoobchodním trhu a dodávka komodit konečným odběratelům. V rámci této úlohy vstupuje ovládaná osoba do obchodních vztahů s propojenými osobami. Všechny smluvní vztahy s propojenými osobami byly uzavřeny za obvyklých smluvních podmínek, přičemž sjednaná plnění odpovídala obvyklým podmínkám obchodního styku. K uplatňování rozhodujícího vlivu ovládající osoby dochází zejména jmenováním a odvoláním členů statutárních orgánů a kontrolního orgánu v souladu s platnými právními předpisy a stanovami ovládané osoby. 9
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 IV. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami během posledního účetního období Během účetního období 217 byly mezi ovládanou osobou a přímo či nepřímo ovládajícími osobami a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou platné následující smlouvy: Rámcová smlouva typu EFET se společností Stredoslovenská energetika, a.s. ze dne 1. 1. 27 Rámcová smlouva se Stredoslovenská energetika-distribúcia, a.s. ze dne 1. 7. 27 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny NN na období roku 215-216 se společností První Mostecká a. s. uzavřena dne 27. 8. 214 Rámcová smlouva na dodávku a odběr elektřiny s přenesením zodpovědnosti za odchylku se společností Elektrárny Opatovice, a.s.uzavřena dne 15. 12. 21 Rámcová smlouva na dodávku a odběr elektřiny s přenesením zodpovědnosti za odchylku se společností Plzeňská energetika, a.s. uzavřena dne 15. 12. 21 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny NN na období roku 216 se společností Teplo Neratovice spol. s r. o. uzavřena dne 3. 11. 215 Smlouva o úvěru se společností EP Energy, a.s. uzavřena dne 15. 11. 213 Rámcová smlouva typu EFET se společností Pražská teplárenská, a.s. uzavřena dne 1. 12. 213 Rámcová smlouva typu EFET se společností Helmstedter Revier GmbH uzavřena dne 1. 2. 214 Rámcová smlouva typu EFET se společností EP Commodities, a.s. uzavřena dne 1. 12. 214 Smlouva o podnájmu prostor sloužících k podnikání a o poskytování služeb se společností EP Commodities, a.s. uzavřena dne 1. 1. 214 Rámcová smlouva o distribuci se společností SPP distribúcia, a.s. uzavřena dne 6. 1. 215 Smlouva o dodávce elektřiny - výkup elektřiny na rok 217 se společností POWERSUN a.s. uzavřena dne 27.9.216 Smlouva o dodávce elektřiny - výkup elektřiny na rok 217 se společností Greeninvest Energy, a.s., uzavřena dne 27.9.216 Smlouva o dodávce elektřiny - výkup elektřiny na rok 216 se společností AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o., uzavřena dne 2.9.216 Smlouva o dodávce elektřiny - výkup elektřiny na rok 216 se společností ZDIBE, spol. s r.o., uzavřena dne 2.9.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu VOSO na období roku 217 se společností United Energy, a.s., uzavřena dne 14.9.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu VOSO na období roku 217 se společností Plzeňská energetika a.s. uzavřena dne 14.9.216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností VTE Pchery, s. r. o. uzavřena dne 13. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností POWERSUN a.s., uzavřena dne 19. 1. 215 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností SPP Storage, s.r.o., uzavřena dne 14. 6. 215 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností CZECH PRINT CENTER a.s., uzavřena dne 5. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností Elektrizace železnic Praha a.s., uzavřena dne 12. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu VOSO na období roku 217 se společností Elektrizace železnic Praha a.s., uzavřena dne 12. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností MSEM a.s., uzavřena dne 15. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu VOSO na období roku 217 se společností MSEM a.s., uzavřena dne 15. 12. 216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny VN na období roku 217 se společností SOR Libchavy spol. s r. o., uzavřena dne 12. 2. 216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu VOSO na období roku 217 se společností SOR Libchavy spol. s r.o, uzavřena dne 12. 2. 216 Smlouva o dodávce elektřiny NN na období roku 217 se společností J&T SERVICES ČR, a.s., uzavřena dne 1.8.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností Technické služby Slaný s.r.o., uzavřena dne 12.1.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností Technické služby Beroun, s.r.o. uzavřena dne 12.1.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností Elektrizace železnic Praha a.s. uzavřena dne 12.12.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností AVE sběrné suroviny a.s. uzavřena dne 12.1.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností AVE Kolín s.r.o. uzavřena dne 12.1.216 1
Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o. uzavřena dne 12.1.216 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností AVE Břeclav a.s. uzavřena dne 12.1.216 Smlouva o sdružených dodávkách elektřiny NN na období roku 217 se společností SPRITER, a.s. uzavřena dne 9.11.215 Smlouva o sdružených dodávkách plynu MO na období roku 217 se společností Plzeňská energetika a.s. uzavřena dne 28.11.216 Rámcová smlouva na dodávku a odběr elektřiny s přenesením zodpovědnosti za odchylku se společností Plzeňská energetika, a.s. uzavřena dne 15. 12. 21 Rámcová smlouva na dodávku a odběr elektřiny s přenesením zodpovědnosti za odchylku se společností United Energy, a.s. uzavřena dne 31.12.21 Smlouva o podnájmu prostor sloužících k podnikání a o poskytování služeb se společností EP Commodities, a.s. uzavřena dne 1. 1. 214 Rámcová smlouva o distribuci se společností SPP distribúcia, a.s. uzavřena dne 6. 1. 215 Smlouva o udržování finančního zajištění se společností EP Commodities, a.s. uzavřena dne 1.12.217 V. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby přímo nebo nepřímo ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. VI. Ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V průběhu účetního období nebyly mezi ovládanou osobou a přímo či nepřímo ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou přijata nebo uskutečněna žádná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě jako akcionáři ovládané osoby. V roce 217 nebylo na popud nebo v zájmu ovládající osoby učiněno žádné jednání týkající se majetku přesahující 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby. 11
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 VII. Plnění poskytnutá a přijatá ovládanou osobou V účetním období byla ovládanou osobou poskytnuta přímo nebo nepřímo ovládající osobě a osobám ovládaným stejnou ovládající osobou následující plnění s následujícím protiplněním (peněžní částky uváděny v celých tisících Kč): Propojená osoba Předmět plnění Tržby v tis. Kč Náklady v tis. Kč Pražská teplárenská a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Ostatní služby Celkem 135 18 96 135 276 17 14 17 14 Plzeňská energetika a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Ostatní služby Celkem 16 98 677 17 585 157 34 157 34 VTE Pchery, s.r.o. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Celkem 196 196 4 399 4 399 United Energy, a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Ostatní služby Celkem 7 38 2 855 73 235 868 43 217 868 62 POWERSUN a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Celkem 69 69 2 516 2 516 Alternative Energy, s.r.o. Tržby z prodeje zboží Celkem 7 7 EP Energy, a.s. Úrokové náklady Poplatky za garance Úrokové výnosy Celkem 3 965 3 965 31 696 2 463 34 159 Elektrárny Opatovice, a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Ostatní služby Celkem 81 2 4 725 85 925 1 382 662 126 1 382 788 Stredoslovenská energetika, a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Celkem 139 258 139 258 52 815 52 815 12
Propojená osoba Předmět plnění Tržby v tis. Kč Náklady v tis. Kč EP Commodities, a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Ostatní služby Celkem 114 465 5 91 12 366 1 71 52 1 71 52 Slovenské elektrárne, a.s. Tržby z prodeje zboží Náklady na prodané zboží Celkem 325 96 325 96 612 28 612 28 VIII. Újmy vzniklé ovládané osobě a způsob jejich úhrady Ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma či majetková výhoda. IX. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů propojených osob, související rizika Ze vztahů uzavřených mezi propojenými osobami nemá ovládaná osoba žádné výhody ani nevýhody. Vztahy jsou uzavřeny za obvyklých tržních podmínek, pro žádnou stranu neznamenají neoprávněnou výhodu či nevýhodu. Vztahy jsou z hlediska výhod neutrální a z uzavřených vztahů pro ovládanou osobu neplynou žádná rizika. X. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládajících, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv propojenou osobou označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi, vést k újmě jakékoliv z propojených osob. XI. Závěr Tato zpráva byla zpracována společností EP ENERGY TRADING, a.s. a předložena k přezkoumání dozorčí radě a k ověření auditorovi. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní připojena. Výroční zpráva bude uložena do sbírky listin vedené Městským soudem v Praze. V Praze, dne 29. března 218 Ing. Petr Švec, MBA člen představenstva Ing. Ladislav Sladký člen představenstva 13
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 5. Zpráva dozorčí rady o výsledku kontrolní činnosti Dozorčí rada obchodní společnosti EP ENERGY TRADING, a. s. v průběhu roku 217 plnila úkoly v souladu se zákonem O obchodních společnostech a družstvech a stanovami společnosti. Na svých zasedáních pravidelně sledovala výsledky hospodaření společnosti, stav jejího majetku a přezkoumávala rozbory hospodaření. Kontrolovala a ověřovala plnění úkolů uložených představenstvu valnou hromadou, resp. rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, jakož i dodržování obecně závazných právních předpisů a stanov společnosti. V průběhu roku 217 se dozorčí rada při uplatňování svého práva kontroly řídila stanovami společnosti a obecně závaznými právními předpisy platnými pro činnost akciových společností. Ve zmíněném období se dozorčí rada věnovala především svému hlavnímu úkolu, tj. dohledu nad výkonem působnosti představenstva, a následně přezkoumání roční účetní závěrky a návrhu na vypořádání ztráty. V zájmu akcionáře se soustředila kromě jiného na kontrolu průběžných ekonomických výsledků, plnění podnikatelského záměru a usnesení řádné valné hromady. Současně napomáhala představenstvu při naplňování strategie rozvoje akciové společnosti. Představenstvem byly dozorčí radě poskytovány všechny potřebné podklady, informace a vysvětlení. V činnosti představenstva nebyly shledány závady ani porušení stanov společnosti ani platných právních předpisů. V Praze dne 3. dubna 218 Mgr. Michal Antonín předseda dozorčí rady 14
Finanční část 15
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 6. Účetní závěrka podle českých účetních standardů ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 217 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo Identifikační číslo 273 86 643 EP ENERGY TRADING, a.s. Klimentská 1216/46, PSČ 112 Praha - Praha 1 Česká republika Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 1 3 675 598-375 189 3 3 49 4 33 72 B. Dlouhodobý majetek 2 282 947-99 83 183 864 27 641 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 89 441-6 732 28 79 37 678 B.I.2. Ocenitelná práva 4 54 267-5 988 3 279 8 461 B.I.2.1. Software 5 54 267-5 988 3 279 8 461 B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6 16 5-9 744 6 756 11 85 B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7 18 674 18 674 17 367 B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 18 674 18 674 17 367 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 9 193 56-38 351 155 155 169 963 B.II.1. Pozemky a stavby 1 7 349-6 879 47 1 68 B.II.1.2. Stavby 11 7 349-6 879 47 1 68 B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 12 13 985-9 472 4 513 5 985 B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 13 172 172-22 15 172 161 65 B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 14 72 B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 15 72 16
EP ENERGY TRADING, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 217 Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva 16 3 288 783-276 16 3 12 677 3 743 311 C.II. Pohledávky 17 3 223 584-276 16 2 947 478 3 659 222 C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 18 157 53 157 53 219 64 C.II.1.5. Pohledávky - ostatní 19 157 53 157 53 219 64 C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 2 13 127 13 127 219 64 C.II.1.5.4. Jiné pohledávky 21 54 376 54 376 C.II.2. Krátkodobé pohledávky 22 3 66 81-276 16 2 789 975 3 44 158 C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 23 1 6 827-276 16 73 721 1 287 745 C.II.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 24 425 994 425 994 882 286 C.II.2.4. Pohledávky - ostatní 25 1 633 26 1 633 26 1 27 127 C.II.2.4.3. Stát - daňové pohledávky 26 28 31 C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 27 596 632 596 632 349 299 C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 28 875 322 875 322 777 823 C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 29 161 36 161 36 114 695 C.IV. Peněžní prostředky 3 65 199 65 199 84 89 C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 31 12 12 41 C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 32 65 187 65 187 84 48 D. Časové rozlišení aktiv 33 13 868 13 868 82 768 D.1. Náklady příštích období 34 13 853 13 853 82 768 D.3. Příjmy příštích období 35 15 15 17
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 EP ENERGY TRADING, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 217 Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období a Minulé účetní období b c 5 6 PASIVA CELKEM 36 3 3 49 4 33 72 A. Vlastní kapitál 37 973 344 985 17 A.I. Základní kapitál 38 16 16 A.I.1. Základní kapitál 39 16 16 A.II. Ážio a kapitálové fondy 4 175 534 217 756 A.II.2. Kapitálové fondy 41 175 534 217 756 A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 42 166 249 28 471 A.II.2.5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 43 9 285 9 285 A.III. Fondy ze zisku 44 3 3 A.III.1. Ostatní rezervní fondy 45 3 3 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 46 751 51 634 955 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 47 751 51 634 955 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 48 3 459 116 96 B. + C. Cizí zdroje 49 2 37 952 3 17 898 B. Rezervy 5 29 893 24 24 B.2. Rezerva na daň z příjmů 51 6 855 3 244 B.4. Ostatní rezervy 52 23 38 2 996 C. Závazky 53 2 278 59 2 993 658 C.I. Dlouhodobé závazky 54 296 448 729 924 C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy 55 22 261 46 964 C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 56 22 133 62 245 C.I.8. Odložený daňový závazek 57 63 578 68 739 C.I.9. Závazky - ostatní 58 8 476 11 976 C.I.9.3. Jiné závazky 59 8 476 11 976 18
EP ENERGY TRADING, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 217 Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období a Minulé účetní období b c 5 6 C.II. Krátkodobé závazky 6 1 981 611 2 263 734 C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy 61 814 757 714 238 C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 62 645 465 1 119 85 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 63 46 982 C.II.8. Závazky ostatní 64 521 389 383 429 C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 65 5 13 6 128 C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 66 2 486 2 488 C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace 67 34 41 11 66 C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 68 447 369 342 919 C.II.8.7. Jiné závazky 69 32 12 2 288 D. Časové rozlišení pasiv 7 19 113 3 715 D.1. Výdaje příštích období 71 19 113 3 715 19
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění za rok končící 31. prosincem 217 (v tisících Kč) Identifikační číslo Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY řád. a b c 1 2 Obchodní firma a sídlo I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 1 15 643 24 929 II. Tržby za prodej zboží 2 1 172 152 13 938 233 A. Výkonová spotřeba 3 9 82 939 13 67 142 A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 4 9 633 15 13 459 11 A.2. Spotřeba materiálu a energie 5 3 75 3 8 A.3. Služby 6 184 84 144 331 D. Osobní náklady 7 79 38 73 83 D.1. Mzdové náklady 8 59 583 56 34 D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 9 19 797 17 769 D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 18 415 16 724 D.2.2. Ostatní náklady 11 1 382 1 45 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 12 25 915 126 61 E.1. E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 13 34 32 18 893 14 34 32 18 893 E.3. Úpravy hodnot pohledávek 15-8 45 17 168 III. Ostatní provozní výnosy 16 787 596 454 236 III.3. Jiné provozní výnosy 17 787 596 454 236 F. Ostatní provozní náklady 18 787 264 56 861 F.3. Daně a poplatky 19 352 2 F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 2 2 42 2 871 F.5. Jiné provozní náklady 21 784 87 485 79 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 22 261 893 13 531 EP ENERGY TRADING, a.s. Klimentská 1216/46, PSČ 112 Praha - Praha 1 273 86 643 Česká republika Běžné účetní období Minulé účetní období 2
EP ENERGY TRADING, a.s. Výkaz zisku a ztráty - druhové členění za rok končící 31. prosincem 217 Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY řád. b c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 23 94 324 H. IV.1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 24 94 324 Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 25 68 39 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 26 3 979 1 857 VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 27 3 965 1 791 VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 28 14 66 J. Nákladové úroky a podobné náklady 29 31 855 37 429 J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 3 31 69 36 793 J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 31 165 636 VII. Ostatní finanční výnosy 32 548 639 358 856 K. Ostatní finanční náklady 33 735 582 341 76 * Finanční výsledek hospodaření 34-214 819 8 142 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 35 47 74 111 673 L. Daň z příjmů 36 16 615-4 423 L.1. Daň z příjmů splatná 37 11 872 5 614 L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) 38 4 743-1 37 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 39 3 459 116 96 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 4 3 459 116 96 * a Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. Běžné účetní období Minulé účetní období 41 11 528 9 14 872 435 21
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosincem 217 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo EP ENERGY TRADING, a.s. Identifikační číslo Klimentská 1216/46, PSČ 112 Praha - Praha 1 273 86 643 Česká republika Běžné účetní období Minulé účetní období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 84 89 246 33 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 47 74 111 673 A.1. Úpravy o nepeněžní operace - 99 176 625 548 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 22 842 8 371 A.1.2. Změna stavu: 5 115 138 561 A.1.2.1. goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku 11 478 1 522 A.1.2.2. rezerv a opravných položek - 6 363 128 39 A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv - 25 934 A.1.5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 27 876 35 572 A.1.6. Případné úpravy o ostatní peněžní a nepeněžní operace - 155 9 468 978 A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního - 52 12 737 221 kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu 69 773-88 825 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů dohadných a časového rozlišení 316 913 178 677 A.2.2. Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti, pasivních účtů dohadných a časového rozlišení - 247 14-289 944 A.2.3. Změna stavu zásob 22 442 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními 17 671 648 396 a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků - 35 791-37 429 A.4. Přijaté úroky 3 544 1 857 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období 2 295-59 769 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 5 719 553 55 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv - 9 975-24 83 B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku - 1 168-4 338 B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku - 8 87-2 492 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 94 324 B.2.2.Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 94 324 B.3. Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám 456 727-831 211 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 446 752-761 717 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti - 471 361 46 718 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti - 471 361 46 718 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků - 18 89-161 944 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 65 199 84 89 22
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosincem 217 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo Identifikační číslo 273 86 643 EP ENERGY TRADING, a.s. Klimentská 1216/46, PSČ 112 Praha - Praha 1 Česká republika Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přec. majetku a závazků Rozdíly z ocenění při přeměnách obch. korporací Ostatní rezervní fondy Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k 1.1.217 16 28 471 9 285 3 634 955 116 96 985 17 Převod výsledku hospodaření -- -- -- -- 116 96-116 96 -- Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů -- -42 222 -- -- -- -- -42 222 Výsledek hospodaření za běžný rok -- -- -- -- -- 3 459 3 459 Zůstatek k 31.12.217 16 166 249 9 285 3 751 51 3 459 973 344 Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přec. majetku a závazků Rozdíly z ocenění při přeměnách obch. korporací Ostatní rezervní fondy Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k 1.1.216 16-158 85 9 285 3 428 518 26 438 51 736 Převod výsledku hospodaření -- -- -- -- 26 438-26 438 -- Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů -- 453 427 -- -- -- -- 453 427 Dopad změny reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů na -- -86 151 -- -- -- -- -86 151 odloženou daň Zaokrouhlení -- -- -- -- -1 -- -1 Výsledek hospodaření za běžný rok -- -- -- -- -- 116 96 116 96 Zůstatek k 31.12.216 16 28 471 9 285 3 634 955 116 96 985 17 23
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti EP ENERGY TRADING, a.s. ( společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou 1233 vložka B 31. října 25 jako United Energy Trading, a.s. Je to obchodní společnost zaměřená na obchod s elektrickou energií, prodej elektřiny, zemního plynu a souvisejících služeb konečným zákazníkům, jak v České republice, tak i na Slovensku. Vlastníci společnosti Jediným akcionářem společnosti k 31. prosinci 217 je: EP Energy, a.s. Pařížská 13/26 11 Praha 1 Česká republika Sídlo společnosti EP ENERGY TRADING, a.s. Klimentská 1216/46 11 2 Praha - Praha 1 Česká republika Identifikační číslo 273 86 643 Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 217 Členové představenstva Miodrag Maksimovič (předseda) Ing. Petr Švec, MBA Ing. Ladislav Sladký Členové dozorčí rady Mgr. Michal Antonín (předseda) Mgr. Lenka Marečková Marek Spurný Konsolidovanou účetní závěrku nejširší skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje Energetický a průmyslový holding, a.s. se sídlem Praha 1, Josefov, Pařížská 13/26. Tuto konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle konsolidující společnosti. Konsolidovanou účetní závěrku nejužší skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje EP Energy, a.s. se sídlem Praha 1, Josefov, Pařížská 13/26. Tuto konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle konsolidující společnosti. 24
Změny v obchodním rejstříku Společnost EP ENERGY TRADING, a.s., IČO: 27386643, nabyla dne 2. května 217 vlastnické právo k části závodu, zabývající se výlučně obchodem s elektřinou a s plynem, společnosti Central Energy, s.r.o., IČ: 2782114 se sídlem Přerov II Předmostí, Prostějovská 14/63, PSČ 75124, zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 3586. Organizační složka Společnost má organizační složku EP ENERGY TRADING, a.s., organizačná zložka se sídlem Pribinova 25, 811 9 Bratislava, IČO: 36 682 71, která byla do obchodního rejstříku Slovenské republiky zapsána 3. října 26. Vedoucími organizační složky byli k 31. prosinci 217 Ing. Miroslav Rozkoš a Ing. Petr Švec. Organizační struktura Společnost je rozdělena do šesti divizí Prodej, Business development, Obchodní dispečink, Portfolio management a energetická komunikace, Finance a Obchodování s elektřinou, které podléhají vedení Generálního ředitele. 2. Obecné účetní zásady, účetní metody a jejich změny a odchylky Tato účetní závěrka je připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o účetnictví) a s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění platném pro rok 217. Srovnávací údaje za rok 216 jsou uvedeny v souladu s uspořádáním a označováním položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dle vyhlášky v platném znění pro rok 217. Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 4 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 6 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Zřizovací výdaje Lineární 5 let PC zařízení Lineární 4 roky Oceňovací rozdíl Lineární 15 let 25
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 Odpisy jsou ve výkazu zisku a ztráty vykázány v položce Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé. Technické zhodnocení zvyšuje vstupní cenu dlouhodobého majetku, pokud výdaje na ukončené rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti dlouhodobého majetku převýší 4 tis. Kč. Společnost vykazuje technické zhodnocení k pronajatým kancelářským prostorám v položce Stavby. Technické zhodnocení k najatému majetku se odpisuje po dobu platnosti nájemní smlouvy. b) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Tvorba a zúčtování opravných položek je vykázána ve výkazu zisku a ztráty v položce Úpravy hodnot pohledávek. Rezervy Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené za dané účetní období a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. c) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurz ČNB. V průběhu roku účtuje společnost o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách a dále pak o nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách k datu měsíční závěrky. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. d) Deriváty Měnové deriváty Společnost od 1. ledna 213 používá zajišťovací deriváty (měnové forwardy a swapy) sloužící k omezení kurzových rizik spojených s platbami v cizí měně. Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Zajištění je plně v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik. O všech forwardových a swapových transakcích je vedena dokumentace a efektivita jednotlivých transakcí je průběžně vyhodnocována. Realizovaná část finančních derivátů byla k rozvahovému dni zaúčtována výsledkově a nerealizovaná část byla zaúčtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků a je vykázána jako součást vlastního kapitálu, po zohlednění odloženého daňového efektu. 26
Komoditní deriváty Futures a forwardy, které byly uzavřeny za účelem koupě, prodeje nebo užívání komodity, elektrické energie, a u nichž se očekává, že budou vypořádány dodáním komodity, nesplňují definici derivátu a nejsou tudíž přeceňovány na reálnou hodnotu. Komoditní smlouvy futures a forwardy, u nichž se vypořádání komodity neočekává, jsou považovány za deriváty a jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Komoditní deriváty k obchodování uzavřené na PXE stejně jako komoditní deriváty obchodované s třetími stranami jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou tržní hodnotu, a to na základě závěrečných cen k 31. prosinci 217 zveřejněných PXE. Společnost k 1. lednu 213 začala aplikovat zajišťovací účetnictví pro vykazování vybraných komoditních derivátů obchodovaných na PXE v souladu s interní směrnicí řízení rizik. Při aplikaci zajišťovacího účetnictví společnost postupuje podle českého účetního standardu pro finanční instituce č. 11 Deriváty, tj. zajišťovací instrumenty jsou k rozvahovému dni vykazovány v reálné hodnotě a zisky (ztráty) z efektivní změny jejich reálných hodnot jsou zaúčtovány jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků a jsou vykázány jako součást vlastního kapitálu, po zohlednění odloženého daňového efektu. e) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. f) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. V případě položek, které jsou účtovány přímo proti vlastnímu kapitálu, se odpovídající odložená daň účtuje rovněž proti vlastnímu kapitálu. g) Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. 27
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 h) Účetnictví organizační složky Účetnictví organizační složky je vedeno odděleně na území Slovenské republiky v EUR. Každý den se načítá účetní deník a jednotlivé položky se přepočítávají denním kurzem ČNB v účetnictví české účetní jednotky. Aktiva a pasiva v EUR jsou k rozvahovému dni přepočítána kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB. Kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu rozvahy a výkazu zisku a ztráty k rozvahovému dni jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Konsolidace V souladu s ustanovením 62 odst. 2 vyhlášky č. 5/22 Sb. je účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti EP Energy, a.s. se sídlem Pařížská 13/26, Josefov, 11 Praha 1. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením 62 odst. 3c) vyhlášky podle 21a zákona o účetnictví. j) Změny účetních politik Společnost u vybrané části zákazníků využívá nástroje bezregresního factoringu. Společnost nově od roku 217 vykazuje prodej pohledávek jako jiné provozní výnosy a jiné provozní náklady. V důsledku této změny došlo k úpravě srovnatelných údajů u těchto pozic o 446 977 tis. Kč. Tato změna nemá vliv na výsledek hospodaření roku 216. 3. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek 217 Pořizovací cena Ostatní nehmotný majetek Software Nedok. nehmotný majetek Celkem Zůstatek k 31.12.216 12 12 51 154 17 367 8 623 Přírůstky 4 65 3 113 1 37 9 7 Úbytky -252 -- -- -252 Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.217 16 5 54 267 18 674 89 441 Oprávky Zůstatek k 31.12.216 252 42 693 -- 42 945 Odpisy 9 744 8 295 -- 18 39 Oprávky k úbytkům -252 -- -- -252 Zůstatek k 31.12.217 9 744 5 988 -- 6 732 Zůstatková hodnota 31.12.216 11 85 8 461 17 367 37 678 Zůstatková hodnota 31.12.217 6 756 3 279 18 674 28 79 28
216 Zřizovací výdaje Software Nedok. nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 31. 12.215 252 46 7 13 872 6 131 Přírůstky 11 85 5 147 3 495 2 492 Úbytky -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.216 12 12 51 154 17 367 8 623 Oprávky Zůstatek k 31.12.215 252 37 16 -- 37 268 Odpisy -- 5 677 -- 5 677 Oprávky k úbytkům -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.216 252 42 693 -- 42 945 Zůstatková hodnota 31.12.215 -- 8 991 13 872 22 863 Zůstatková hodnota 31.12.216 11 85 8 461 17 367 37 678 b) Dlouhodobý hmotný majetek 217 Stavby Samostatné movité věci Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Nedokončený hmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 31.12.216 7 235 12 77 172 172 72 192 24 Přírůstky 114 1 188 -- -- 1 32 Úbytky -- -- -- -- -- Přeúčtování -- 72 -- -72 -- Zůstatek k 31.12.217 7 349 13 985 172 172 -- 193 56 Oprávky Zůstatek k 31.12.216 5 627 6 92 1 522 -- 22 241 Odpisy 1 252 3 38 11 478 -- 16 11 Oprávky k úbytkům -- -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.217 6 879 9 472 22 -- 38 351 Zůstatková hodnota 31.12.216 1 68 5 985 161 65 72 169 963 Zůstatková hodnota 31.12.217 47 4 513 15 172 -- 155 155 29
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 216 Stavby Samostatné movité věci Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Nedokončený hmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 31.12.215 5 566 1 2 -- 5 15 816 Fúze s Optimum Energy -- -- 172 172 -- 172 172 Přírůstky 1 669 1 999 -- 67 4 338 Úbytky -- -122 -- -- -122 Přeúčtování -- -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.216 7 235 12 77 172 172 72 192 24 Oprávky Zůstatek k 31.12.215 5 566 3 581 -- -- 9 147 Odpisy 61 2 633 1 522 -- 13 216 Oprávky k úbytkům -- -122 -- -- -122 Přeúčtování -- -- -- -- -- Zůstatek k 31.12.216 5 627 6 92 1 522 -- 22 241 Zůstatková hodnota 31.12.215 -- 6 619 -- 5 6 669 Zůstatková hodnota 31.12.216 1 68 5 985 161 65 72 169 963 4. Najatý majetek Společnost má najaty služební automobily na operativní leasing na dobu 36 měsíců od data uzavření smlouvy. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu a nájmu tiskárny činily v roce 217 1 382 tis. Kč (216 478 tis. Kč). Společnost má dále najaty kancelářské prostory v Praze (do 31. července 221), Plzni (do 3. září 221) a Bratislavě (na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 12 měsíců). V roce 217 činily celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu 1 138 tis. Kč (216 6 212 tis. Kč). 5. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy, popsanými v bodě 2 (a), účtovala společnost část dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku do nákladů v roce jeho pořízení. Hodnota tohoto dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, účtovaného v daném roce do nákladů, činila: 31.12.217 31.12.216 Dlouhodobý hmotný majetek 966 1 545 Celkem 966 1 545 3
6. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Společnost vykazuje v důsledku fúze částku 172 172 tis. Kč (216 172 172 tis. Kč) jako oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Tato cena byla stanovena na základě externě vypracovaného znaleckého posudku ke dni ocenění 31. prosince 214. Oceňovací rozdíl se účetně odpisuje po dobu 15 let, za rok 217 činily odpisy 11 478 tis. Kč (216 1 522 tis. Kč). 7. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí 1 6 827 tis. Kč (216 1 572 256 tis. Kč), ze kterých 323 532 tis. Kč představují pohledávky po lhůtě splatnosti (216 336 36 tis. Kč). Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 217 činila 276 16 tis. Kč (216 284 511 tis. Kč). b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 645 465 tis. Kč (216 1 119 85 tis. Kč), ze kterých 6 14 tis. Kč představují závazky po lhůtě splatnosti (216 5 51 tis. Kč). 8. Poskytnuté zálohy a) Dlouhodobé poskytnuté zálohy činí 13 127 tis. Kč (216 219 64 tis. Kč), které představují především kauci na obchodování na PXE poskytnutou společnosti European Commodity Clearing AG ve výši 12 77 tis. Kč (216 91 868 tis. Kč), složenou kauci na obchodování s elektrickou energií společnosti OKTE, a.s. ve výši 31 65 tis. Kč (216 59 885 tis. Kč) a složenou kauci na obchodování s elektrickou energií společnosti OTE, a.s. ve výši 39 955 tis. Kč (216 39 955 tis. Kč). b) Krátkodobé poskytnuté zálohy činí 596 632 tis. Kč (216 349 299 tis. Kč) a jsou tvořeny převážně zaplacenými zálohami na distribuci elektřiny a zemního plynu. Zůstatek krátkodobých záloh obsahuje především zálohu společnosti ČEZ Distribuce, a. s. ve výši 197 251 tis. Kč (216 28 574 tis. Kč) a zálohu společnosti GasNet, s.r.o. ve výši 122 24 tis. Kč (216 99 657 tis. Kč) a E.ON Distribuce, a.s. ve výši 97 299 tis. Kč (216 64 278 tis. Kč) 9. Stát - daňové pohledávky Daňové pohledávky vůči státu zahrnovaly v roce 216 zálohy placené z titulu daně z příjmů právnických osob na Slovensku. 1. Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní ve výši 875 322 tis. Kč (216 777 823 tis. Kč) zahrnují zejména dohad na nevyfakturovanou dodávku a distribuci elektrické energie ve výši 423 75 tis. Kč (216 397 636 tis. Kč) a dodávku a distribuci zemního plynu ve výši 451 617 tis. Kč (216 38 187 tis. Kč). 11. Jiné pohledávky dlouhodobé a krátkodobé Jiné pohledávky ve výši 215 682 tis. Kč (216 114 695 tis. Kč) představují především přecenění komoditních derivátů na reálnou hodnotu k 31. prosinci 217 ve výši 214 582 tis. Kč (216 17 15 tis. Kč), viz dále bod 12. 31
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 12. Deriváty a) Měnové zajišťovací deriváty K rozvahovému dni měla společnost otevřeny následující zajišťovací deriváty zajišťující očekávané peněžní toky: Termínovaný obchod Datum splatnosti 217 Reálná hodnota Forwardové obchody (Commerzbank Aktiengesellschaft) 218 22-35 913 Swapové obchody (Commerzbank Aktiengesellschaft) 218 219-3 597 Celkem -39 51 Z výše reálné hodnoty -39 51 tis. Kč (216-6 481 tis. Kč) je -8 476 tis. Kč (216-3 29 tis. Kč) vykázáno v pozici Jiné závazky dlouhodobé a -31 34 tis. Kč (216-3 272 tis. Kč) v pozici Jiné závazky krátkodobé. Do vlastního kapitálu byly účtovány deriváty splňující podmínky efektivního zajištění v reálné hodnotě ve výši -39 51 tis. Kč (216-6 481 tis. Kč) b) Komoditní deriváty zajišťovací a k obchodování elektrická energie K rozvahovému dni měla společnost otevřeny následující termínové obchody na obchodování s elektřinou: Termínovaný obchod Splatné v roce Reálná hodnota (tis.kč) Objem komodity (GWh) Futures a forward kontrakty na nákup elektrické energie 218 924 235 4 968 Futures a forward kontrakty na prodej elektrické energie 218-746 798 3 225 Futures a forward kontrakty na nákup elektrické energie 219 269 832 1 253 Futures a forward kontrakty na prodej elektrické energie 219-189 6 929 Futures a forward kontrakty na nákup elektrické energie 22 359 44 258 28 Reálná hodnota ve výši 43 446 tis. Kč (216: 221 311 tis. Kč) byla k 31. prosinci 217 vypořádána prostřednictvím denního vypořádávání změny hodnoty kontraktů na komoditní burze. Z nevypořádané výše reálné hodnoty 214 582 tis. Kč (216: 86 113 tis. Kč) je 16 26 tis. Kč (216: 94 881 tis. Kč v pozici Jiné pohledávky krátkodobé) vykázáno v pozici Jiné pohledávky krátkodobé a 54 376 tis. Kč v pozici Jiné pohledávky - dlouhodobé (216: -8 768 tis. Kč v pozici Jiné závazky - dlouhodobé). Společnost účtuje o vybraných kontraktech obchodovaných na PXE a na OTC trhu jako o zajišťovacích derivátech. Reálná hodnota zajišťovacích derivátů zaúčtovaných do vlastního kapitálu činí 244 756 tis. Kč (216: 263 853 tis. Kč). 32
c) Komoditní deriváty zajišťovací a k obchodování plyn Společnost má uzavřeny forward kontrakty na nákup a prodej plynu na rok 218. Reálná hodnota těchto derivátů činí -1 68 tis. Kč a je vykázána v pozici Jiné závazky krátkodobé (215 12 134 tis. Kč v pozici Jiné pohledávky - krátkodobé). 13. Opravné položky Opravná položka k pohledávkám Celkem Zůstatek k 31.12.216 284 511 284 511 Tvorba 62 977 62 977 Rozpuštění/použití -71 382-71 382 Zůstatek k 31.12.217 276 16 276 16 14. Náklady příštích období Náklady příštích období ve výši 13 853 tis. Kč (216 82 768 tis. Kč) představují zejména časové rozlišení nákladů na získání nových odběrných míst. 15. Základní kapitál Základní kapitál ve výši 16 tis. Kč (216 16 tis. Kč) je tvořen šestnácti kmenovými akciemi na jméno ve jmenovité hodnotě 1 tis. Kč. 16. Vlastní kapitál a) Rozdělení výsledku hospodaření O způsobu rozdělení zisku za rok 217 nebylo ke dni sestavení účetní závěrky rozhodnuto. b) Pohyby na účtu Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků: Zůstatek k 1.1.217 28 471 Změna reálné hodnoty měnových zajišťovacích derivátů -33 29 Změna odložené daně z titulu měnových zajišťovacích derivátů 6 276 Změna reálné hodnoty komoditních zajišťovacích derivátů -19 97 Změna odložené daně z titulu komoditních zajišťovacích derivátů 3 628 Zůstatek k 31.12.217 166 249 33
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 c) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z: Reálná hodnota měnových zajišťovacích derivátů -39 51 Odložená daň z titulu měnových zajišťovacích derivátů 7 57 Reálná hodnota komoditních zajišťovacích derivátů 244 756 Odložená daň z titulu komoditních zajišťovacích derivátů -46 54 Zůstatek k 31.12.217 166 249 17. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Rezerva na nevybranou dovolenou Ostatní rezervy Celkem Zůstatek k 31.12.216 5 56 147 2 849 26 556 Tvorba 12 53 11 2 79 14 242 Rozpuštění/Čerpání -5 56-147 -- -5 77 Zůstatek rezerv k 31.12.217 12 53 11 22 928 35 91 Rezerva na daň z příjmu ve výši 12 53 tis. Kč (216 5 56 tis. Kč) byla snížena o zálohy na daň z příjmu právnických osob ve výši 5 198 tis. Kč (216 2 316 tis. Kč) a výsledný závazek byl vykázán na pozici Rezerva na daň z příjmů. 18. Přijaté zálohy a) Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy na prodej elektrické energie a zemního plynu přijaté od konečných zákazníků ve výši 814 757 tis. Kč (216 714 238 tis. Kč). b) Dlouhodobé závazky z přijatých záloh činí 22 261 tis. Kč (216 46 964 tis. Kč) a obsahují především přijaté kauce. 19. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 2 486 tis. Kč (216 2 488 tis. Kč), ze kterých 1 586 tis. Kč (216 1 389 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 9 tis. Kč (216 1 99 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 2. Stát daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 34 41 tis. Kč (216 11 66 tis. Kč), ze kterých 1 228 tis. Kč (216 1 563 tis. Kč) představují závazky z daně z mezd zaměstnanců, 8 52 tis. Kč představují daně z elektřiny a plynu (216 8 342 tis. Kč), 25 121 tis. Kč (216 1 71 tis. Kč) představuje závazek z daně z přidané hodnoty. 34
21. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní ve výši 447 369 tis. Kč (216 342 919 tis. Kč) zahrnují zejména dohady na nevyfakturovanou distribuci elektrické energie a zemního plynu ve výši 416 552 tis. Kč (216 313 881 tis. Kč). 22. Výdaje příštích období Výdaje příštích období činí 19 113 tis. Kč (216 3 715 tis. Kč). Obsahují převážně časové rozlišení na dodávku zemního plynu. 23. Informace o tržbách Společnost dodává konečným zákazníkům dva typy komodity, elektrickou energii a zemní plyn a služby s tímto související. Prodeje těchto komodit a služeb byl v roce 217 následující: Vývoz Tržby v tuzemsku Evropská unie Mimo Evropskou unii Celkem Elektrická energie 217 5 838 248 1 939 76 -- 7 777 954 216 5 449 363 5 663 136 9 9 11 121 589 Zemní plyn 217 1 689 935 74 263 -- 2 394 198 216 2 588 31 188 188 4 146 2 816 644 Služby 217 15 643 -- -- 15 643 216 13 2 11 729 -- 24 929 Celkem 217 7 543 826 2 643 969 -- 1 187 795 216 8 5 873 5 863 53 49 236 13 963 162 24. Ostatní finanční výnosy a náklady Ostatní finanční výnosy a náklady představují zejména realizované a nerealizované zisky a ztráty z měnových a komoditních derivátů k obchodování a dále kurzové zisky a ztráty. 25. Jiné provozní výnosy a náklady Společnost u vybrané části zákazníků využívá nástroje bezregresního factoringu, kdy v roce 217 proběhl prodej pohledávek v celkové výši 779 2 tis. Kč (216 446 977 tis. Kč). 35
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 26. Informace o spřízněných osobách a) Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V pohledávkách a závazcích z obchodních vztahů, popsaných v bodě 7, jsou obsaženy následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině: Pohledávky k Závazky k 31.12.217 31.12.216 31.12.217 31.12.216 Pražská teplárenská a.s. 11 83 121 818 888 2 858 Plzeňská energetika a.s. 412 748 12 77 14 831 VTE Pchery, s.r.o. 16 37 925 695 United Energy, a.s. 12 5 3 15 88 43 17 968 POWERSUN a.s. 11 1 5 5 SEG s.r.o. -- -- 38 -- Alternative Energy, a.s. -- 99 -- -- EP Energy, a.s. 81 -- 13 1 46 Elektrárny Opatovice, a.s. 9 586 7 277 136 1 161 827 SPP Infrastucture, a. s. -- 195 -- -- Stredoslovenská energetika, a.s. 13 691 243 51 4 444 1 675 Stredoslovenská energetika, a.s. distribúcia -- -- 8 466 -- EP Infrastructure, a.s. -- -- 545 -- Panorama byty, s.r.o.a.s. -- 3 33 -- -- Best Hotel Properties a.s. 1 245 887 -- -- SOR Libchavy spol. s r.o. 1 37 1 44 137 111 Danube Facility Services, s.r.o. -- 8 477 -- 2 SPP Storage s.r.o. 22 -- 5 -- SPP - distribúcia, a.s. 4 378 3 64 2 159 2 145 AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o. -- 1 45 -- 344 Elektrizace železnic Praha a. s. 72 -- 527 1 EP Investment Advisor s.r.o. 14 -- 1 295 -- AVE SK odpadové hospodárstvo s.r.o. -- 776 -- -- MSEM, a.s. 55 11 51 57 Helmstedter Revier GmbH (Buschhaus) -- 31 2 -- 31 78 J&T SERVICES ČR, a.s. (dříve J&T Management, a.s.) 7 26 236 561 EP Commodities, a.s. 23 963 36 183 154 79 121 657 Slovenské elektrárne, a.s. 25 674 73 918 53 349 222 531 Eustream, a.s. 39 -- -- -- Ostatní společnosti ve skupině 4 2 428 22 48 Celkem 285 213 54 133 465 69 679 916 36
b) Cash pool Společnost má uloženy peněžní prostředky na skupinovém cash pool účtu vedeném u EP Energy, a.s. ve výši 425 994 tis. Kč (216 882 286 tis. Kč). Tento cash pool je vykázán na pozici Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba. Společnost má půjčeny peněžní prostředky ze skupinového cash pool účtu vedeném u EP Energy a.s. ve výši tis. Kč (216 46 982 tis. Kč), tento cash pool je vykázán na pozici Závazky ovládaná nebo ovládací osoba. c) Přijaté půjčky Společnost přijala dlouhodobé půjčky od společnosti EP Energy, a.s. Splatnost těchto půjček je v roce 22. Hodnota těchto půjček včetně úroků k 31. prosinci 217 činí 22 133 tis. Kč (216 62 245 tis. Kč). d) Transakce se spřízněnými stranami Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. Tržby za rok Náklady za rok 217 216 217 216 AISE, s.r.o. -- 53 -- -- Pražská teplárenská a.s. 135 276 482 341 17 14 18 1 Plzeňská energetika a.s. 17 585 4 96 157 34 16 415 VTE Pchery, s.r.o. 196 282 4 399 4 989 United Energy, a.s. 73 235 28 482 868 62 626 574 POWERSUN a.s. 69 65 2 516 2 468 Triskata, s.r.o. -- 45 -- -- SEG s.ro. 1 367 -- -- -- Eustream, a.s. 2 569 -- -- -- EP Infrastructure, a.s. -- -- 45 -- Alternative Energy, a.s. -- 364 -- -- EP Energy, a.s. 3 965 1 59 34 159 4 32 Best Hotel Properties a.s. 9 54 7 218 -- -- ARISUN, s.r.o. 45 -- Elektrárny Opatovice, a.s. 85 925 97 637 1 382 788 1 185 43 SPP Infrastucture, a. s. 2 877 -- 37
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 Tržby za rok Náklady za rok 217 216 217 216 Stredoslovenská energetika a.s. 139 258 1 76 156 52 815 124 869 Stredoslovenská energetika a.s. - distribúcia -- -- 66 336 -- SPP Storage s.r.o 2 31 -- -- -- SOR Libchavy spol. s r.o. 9 7 11 23 -- -- Elektrizace železnic Praha a. s. 7 547 7 139 -- -- MSEM, a.s. 2 538 2 479 -- -- Helmstedter Revier GmbH (Buschhaus) -- 168 32 -- 1 57 79 J&T SERVICES ČR, a.s.(dříve J&T Management, a.s.) 343 385 932 987 Panorama byty, s.r.o. -- 471 -- -- SPP - distribúcia,a.s. 1 534 -- 23 586 19 829 AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o. -- 2 24 -- -- AVE SK odpadové hospodárstvo s.r.o. -- 8 68 -- -- Slovenské elektrárne, a.s. 325 96 296 274 612 28 623 512 EP Investment Advisor, s.r.o. -- -- 1 272 -- EP Commodities, a.s. 12 366 525 783 1 71 52 1 71 26 Ostatní společnosti ve skupině 812 12 378 7 421 Celkem 938 853 3 419 856 4 925 917 5 386 685 27. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 217: 217 Počet Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci a vedoucí pracovníci 78 52 159 16 694 1 382 Představenstvo 3 7 379 1 76 -- Dozorčí rada 3 45 15 -- Celkem 84 59 583 18 415 1 382 38
Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 216: 216 Počet Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci a vedoucí pracovníci 74 49 33 15 87 1 45 Představenstvo 3 6 956 1 622 -- Dozorčí rada 3 45 15 -- Celkem 8 56 34 16 724 1 45 28. Informace o odměnách statutárním auditorům Tyto informace jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti EP Energy, a.s., ve které je společnost zahrnuta. 29. Daň z příjmu a) Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 217 ve výši 12 53 tis. Kč (216 5 56 tis. Kč) a upřesnění daně vztahující se k minulým obdobím ve výši -181 tis. Kč (216 54 tis. Kč). b) Odložená Tržby za rok Náklady za rok Tržby za rok 217 216 217 216 217 216 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 698 527 -- -- 698 527 Zajišťovací komoditní deriváty -- -- 46 54 5 132-46 54-5 132 Odložená daň z oceňovacího rozdílu -- -- 28 169 3 35-28 169-3 35 Zajišťovací FX deriváty 7 57 1 231 -- -- 7 57 1 231 Opravné položky k pohledávkám a ostatní dočasné rozdíly 2 89 9 985 -- -- 2 89 9 985 Odložená daňová pohledávka/(závazek) 11 95 11 743 74 673 8 482-63 578-68 739 V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2 byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 19 % (216 19 %). Změna v odložené dani ve výši 5 161 tis. Kč sestává z odložené daně ze zajišťovacích derivátů účtované přímo proti vlastnímu kapitálu ve výši 9 94 tis. Kč a ze změny odložené daně účtované do výsledku hospodaření ve výši 4 743 tis. Kč. 39
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 3. Závazky nevykázané v rozvaze K 31. prosinci 217 měla společnost uzavřené záruky ve prospěch svých dodavatelů: Ručitel měna částka v tis. EUR částka v tis. CZK COMMERZBANK Aktiengesellschaft CZK -- 8 Komerční banka, a.s. CZK -- 9 EP Energy, a.s. EUR 8 -- K 31. prosinci 216 měla společnost uzavřené záruky ve prospěch svých dodavatelů: Ručitel měna částka v tis. EUR částka v tis. CZK COMMERZBANK Aktiengesellschaft CZK -- 14 Komerční banka, a.s. CZK -- 85 EP Energy, a.s. EUR 24 -- Společnost ručí za úvěr, přijatý na skupinové úrovni od UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. nesplacenými obchodními pohledávkami a má zastavené bankovní účty. K 31. prosinci 217 činí účetní hodnota zástavy pohledávek 785 37 tis. Kč (216 1 218 78 tis. Kč) a zástavy bankovních účtů 51 117 tis. Kč (216 47 361 tis. Kč). 31. Přehled o peněžních tocích Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a která mohou být snadno přeměněna v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je na konci účetního období následující: Zůstatek k 217 Zůstatek k 216 Peněžní prostředky 65 199 84 89 Obchodovatelné cenné papíry -- -- Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 65 199 84 89 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností se uvádějí v přehledu o peněžních tocích nekompenzované. Pozice přehledu o peněžních tocích Případné úpravy o ostatní peněžní a nepeněžní operace zahrnuje změnu reálné hodnoty komoditních zajišťovacích derivátů, která byla vypořádána prostřednictvím maržového účtu. 4
32. Významná následná událost K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 217. Sestaveno dne: 3. dubna 218 Ing. Petr Švec, MBA člen představenstva Ing. Ladislav Sladký člen představenstva 41
EP ENERGY TRADING, a.s. Výroční zpráva 217 7. Zpráva auditora pro akcionáře společnosti 42
43