Příloha v účetní závěrce k 31. 12. 2016 Obecné údaje o účetní jednotce Obchodní jméno: Zemědělské družstvo Koryta Sídlo: Koryta 63, Klatovy 339 01 Identifikační číslo: 005 18 981 Obchodní rejstřík: oddíl DrXXIV, vložka 1529, den zápisu: 10. října 1990 Právní forma: družstvo Předmět podnikání: Opravy silničních vozidel Rostlinná výroba Živočišná výroba Výroba osiv a sadby, školkařských výpěstků a genetického materiálu rostlin Úprava, zpracování a prodej vlastní produkce zemědělské výroby, včetně výroby potravin z ní Chov ryb, vodních živočichů a pěstování rostlin na vodní ploše Hostinská činnost Silniční motorová doprava nákladní v rozsahu: - vnitrostátní provozovaná vozidly do 3,5 tuny celkové hmotnosti, vnitrostátní provozovaná tahači a vozidly na 3,5 tuny celkové hmotnosti Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Rozvahový den: 31. 12. 2016 Okamžik sestavení účetní závěrky: 2. 6. 2017 Statutární orgán představenstvo Předseda představenstva: Agrospolečnost Koryta s.r.o., IČ: 25241966, Koryta 63, PSČ: 339 01 Klatovy Místopředseda představenstva: Zdeněk Weber, Bělohorská 1166 / 18, PSČ: 301 00 Plzeň Člen představenstva: Ing. Hana Valečková, Dolany 68, PSČ: 339 01 Způsob jednání: Za družstvo jedná navenek člen představenstva samostatně. Kontrolní komise družstva: Předseda kontrolní komise: Jaroslav Kopecký, Koryta 56, PSČ: 339 01 Klatovy Člen kontrolní komise: Václav Šimek, Rudoltice 11, PSČ: 345 06 Kdyně Člen kontrolní komise: Jan Matoušek, Tymákov 310, PSČ: 332 01 Tymákov Prokura: Ing. Andrej Sabol, Za Beránkem 813, PSČ: 339 01 Klatovy Za družstvo jedná prokurista samostatně. Základní členský vklad: 30.000,00 Kč Zemědělské družstvo Koryta 1
Členové družstva s podílem na zákl. kapitálu ve výši 40 a více % (rozhodující vliv): Agrospolečnost Koryta, s. r. o., IČ: 25241966, Koryta 63, Klatovy, 339 01. Osoby, v nichž má ÚJ podíl na zákl. kapitálu nad 20 %: Agrocooperative a. s., IČ: 28447794, Argentinská 38/286, Praha 7, 170 00 Bítovka odbytové družstvo, IČ: 26407388, Koryta 63, Klatovy, 339 01 Veškeré transakce se spřízněnými subjekty byly uskutečněny za běžných obchodních podmínek (nákup a prodej služeb, materiálu, výrobků a zboží) a vzešly z nich následující pohledávky a závazky (, vč. DPH): nákupy / rok 19199 prodeje / rok 26743 2016 závazky k 31. 12. 9766 pohledávky k 31. 12. 2765 nákupy / rok 17365 prodeje / rok 34189 2015 závazky k 31. 12. 4952 pohledávky k 31. 12. 1618 Změny a dodatky v OR provedené v běžném roce: V roce 2016 nebyly v obchodním rejstříku provedeny žádné změny ani dodatky. Popis organizační struktury: Rostlinná výroba, živočišná výroba, výroba pelet, středisko dílna a úsek správy. Informace o použitých účetních metodách, účetních zásadách a způsobech oceňování a odpisování - Nakupovaný materiál se účtuje způsobem: A - Nakupované zboží se účtuje způsobem: A - Vlastní výrobky se účtují způsobem: A - Zvířata se účtují způsobem: A Způsoby oceňování při nabytí Druh majetku Pořizovací cenou Cenou pořízení Skutečný mi náklady Plánovou kalkulací Jinak Zásoby nakupované Zásoby vyrobené Nedokončená výroba RV Hm. a nehm. dlouhodobý majetek nakoupený Hmotný a nehm. dlouh. majetek vytvořený vl. činností Cenné papíry a podíly Příchovky a přírůstky zvířat Zemědělské družstvo Koryta 2
Druhy nákladů zahrnované do ocenění majetku: a) vedlejší pořizovací náklady, které se obvykle zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob: přepravné sped. poplatky pojistné balné provize clo skonto b) druhy nákladů zahrnované do cen zásob stanovených v úrovni plán. kalkulovaných nákladů: plán. Přímé náklady plán. výrobní režie c) druhy nákladů zahrnované do ceny DNHM vytvořeného vlastní činností v úrovni skutečných nákladů: přímé výrobní náklady správní režie výrobní režie Způsob stanovení odpisových plánů k dlouhodobému majetku: z pořizovací ceny a z předpokládané doby životnosti a výše opotřebení odpovídající běžnému používání Použitá odpisová metoda pro daňové odpisy: lineární Odpisování drobného dlouhodobého majetku: drobný DM vyjma základního stáda skotu a majetku odkoupeného po leasingu se účtuje při pořízení do nákladů Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba majetku se účtuje do nákladů. Peněžní prostředky Počet pokladen k evidenci hotovosti a) korunových 1 b) devizových 0 Počet běžných účtů bankovních a) korunových 2 b) devizových 0 Počet úvěrových účtů bankovních a) korunových 6 b) devizových 0 Způsob přepočtu cizí měny na Kč během účetního období: Pokladní hotovost valutová aktuální kurz ČNB v okamžiku uskutečnění účetního případu Bankovní účty devizové aktuální kurz ČNB v okamžiku uskutečnění účetního případu Pohledávky a závazky aktuální kurz ČNB v okamžiku uskutečnění účetního případu Zemědělské družstvo Koryta 3
Moneta Money Bank 2016 PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Doplňující informace k Rozvaze a Výkazu zisku a ztrát Rozpis hlavních skupin dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Skupina majetku Účetní Zůstatkov Poř. Cena Oprávky období á cena Přírůstky Úbytky POZEMKY 2015 18450 0 18450 6692 0 2016 20519 0 20519 2069 0 STAVBY 2015 31868 15999 15869 0 296 2016 32127 16708 15419 0 450 HMOTNÉ MOVITÉ VĚCI A 2015 32202 30170 2032 0 858 JEJICH SOUBORY 2016 36872 29598 7274 5242 0 JINÝ DL. HM. MAJETEK 2015 0 0 0 0 0 2016 0 0 0 0 0 ZÁKL. STÁDO 2015 3308 23696 912 0 167 2016 3314 2037 1277 365 0 NEDOKONČENÝ DHM 2015 223 0 223 0 334 2016 1100 0 1100 877 0 DLOUHODOBÝ FIN. 2015 1220 0 1220 0 0 MAJETEK 2016 1220 0 1220 0 0 Pohledávky a závazky Pohledávky po lhůtě splatnosti 181-365 více než 1-90 dnů 91-180 dnů brutto () dnů rok CELKEM 2015 495 8 18 319 840 2016 742 39 1 265 1047 Závazky po lhůtě splatnosti () 1-180 dnů 181-365 dnů více než rok CELKEM 2015 6136 33 10 6179 2016 11249 111 327 11687 Závazky k úvěrovým institucím (): Banka Druh úvěru Splatnost Úroková sazba KZ k 31. 12. 2016 KZ k 31. 12. 2015 Způsob zajištění Zem. půda 9/17 1M PRIBOR + 3,6% p. a. 442 1030 Zástavní právo k nemovitostem Zem. půda 9/19 1M PRIBOR + 3,3% p. a. 1321 1802 Zástavní právo k nemovitostem, krycí blankosměnka Zem. půda 11/21 1M PRIBOR + 2,7% p. a. 2790 3358 Zástavní smlouva k nemovitostem, blankosměnka Zemědělské družstvo Koryta 4
Komerční banka 2016 PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Úroková KZ k KZ k Banka Druh úvěru Splatnost Způsob zajištění sazba 31. 12. 2016 31. 12. 2015 Moneta Zástavní právo Revolvingový 3 měs. Po 2,50% p. a. + Money 0 1000 k nemovitostem, krycí úvěr výpovědi 4,50% p. a. blankosměnka Bank Převod vlastnického SGEF Krmný vůz 6/2019 3,50% 480 660 práva Traktor + žací 5/2016 stroj 3,73% p. a. 0 136 Krycí blankosměnka Postřikovač 7/2017 3,71% p. a. 132 359 Krycí blankosměnka Kompaktomat 10/2017 3,73% p. a. 162 357 Krycí blankosměnka Traktor 2/2018 1,61% 347 Krycí blankosměnka Revolvingový 4/2017 úvěr 2,16 p. a. 1000 Krycí blankosměnka Deutsche Sklízecí Leasing 3/2022 2,99% 6104 mlátička ČR CELKEM 12778 8702 Zajišťovací převod vlastnického práva Závazky za jiné osoby, neuvedené v rozvaze: Popis závazku jiné osoby Aval na blankosměnce dlužníka Bítovka OD k zajištění úvěru od ČSOB, a. s. Zajištění úvěru dlužníka KAMI s. r. o. zástavou nemovitostí v k. ú. Bezděkov u Klatov, LV č.: 667 a Koryta u Bezděkova, LV č.: 557 ve prospěch Komerční banky, a. s. Výše závazku jiné osoby k 31. 12. 2016 3 649 23 759 Změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období Položka vlastního kapitálu Účet Účetní období PZ k 1. 1. Zvýšení o Snížení o KZ k 31. 12. Základní kapitál 411 Kapitálové fondy 413 Jiné fondy 427 2015 20191 0 0 20191 2016 20191 0 0 20191 2015 1645 0 0 1645 2016 1645 0 0 1645 2015 15166 0 138 15028 2016 15028 0 56 14972 Zemědělské družstvo Koryta 5
Položka vlastního kapitálu Účet Účetní období PZ k 1. 1. Zvýšení o Snížení o KZ k 31. 12. Nerozdělený zisk 428 Neuhrazená ztráta minulých let 429 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 2015 0 0 0 0 2016 0 0 0 0 2015 1642 0 1 268 374 2016 374 901 0 1275 2015 1268-901 1268-901 2016-901 326-901 326 O zřízení fondů družstva a jejich užití rozhoduje (v souladu se stanovami družstva) představenstvo Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují v období, s nímž věcně a časově souvisejí, tzn. Časově rozlišené. Časově se nerozlišují položky drobné, tj. v ocenění do 10 a dále se nerozlišují pravidelně se opakující případy, jako např. předplatné, pojistné. Přijaté dotace (): Ministerstvo zemědělství 782 Státní zemědělský intervenční fond 9907 Podpůrný garanční rolnický a lesnický fond 242 Dotace jsou zaúčtovány v okamžiku přijetí rozhodnutí o poskytnutí dotace (zejm. SZIF) či podpisu smlouvy o poskytnutí dotace (PGRLF, MZe). Výše uvedené dotace slouží k úhradě nákladů a jsou účtovány do jiných provozních výnosů. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb: Druh činnosti Tržby 2016 () Tržby 2015 () Skot 527 643 Rostlinná výroba 14109 17841 Rostlinná výroba ostatní produkty 422 2728 Mléko 7177 7425 Pelety 1172 2613 Nájemné 803 951 Služby 2773 2586 Zemědělské družstvo Koryta 6
Zaměstnanci: 2016 2015 Průměrný přepočtený stav zaměstnanců 22 23 - Z toho členové statutárního a kontrolního orgánu 1 1 Mzdy 6318n 5658 Náklady na sociální zabezpeční a zdravotní pojištění 2100 1867 Zákonné soc. náklady 28 44 Družstvo neposkytovalo odměny členům statutárního a dozorčího orgánu. Žádné jiné závazky vůči členům statutárních orgánů se nevyskytují. Popis významných událostí, které se staly v době mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úč. závěrky: Dne 26. 5. 2017 byla podepsána smlouva o úvěru ve výši 13.000.000,00 Kč s UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. na financování nákupu dojících robotů. Popis úprav účetních výkazů: K žádným úpravám nedošlo. Na výzkum a vývoj nevynaložilo družstvo v letech 2016 a 2015 žádné prostředky. V Korytech dne 2. června 2017.. Hana Valečková, člen představenstva Zemědělské družstvo Koryta 7