PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Transkript

1 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok 2014 Název společnosti: AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO : Sídlo společnosti: Právní forma: Rejstřík: spisová značka Předmět podnikání: Kobyly 93, pošta Pěnčín Akciová společnost B 443 vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem zemědělská výroba silniční motorová doprava nákladní opravy pracovních strojů výroba plastových výrobků a pryžových výrobků velkoobchod specializovaný maloobchod opravy silničních vozidel

2 OBSAH PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 1 REJSTŘÍK : SBÍRKA LISTIN B 443 VEDENÁ U KRAJSKÉHO SOUDU V ÚSTÍ NAD LABEM 1. OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI IDENTIFIKACE SKUPINY ÚČETNÍ METODY DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK FINANČNÍ MAJETEK DERIVÁTY ZÁSOBY POHLEDÁVKY ZÁVAZKY ÚVĚRY REZERVY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY BANKOVNÍ ÚVĚRY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ - ROZPIS V REÁLNÝCH JEDNOTKÁCH SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY DOTACE SR A PODPORY MINISTERSTVA ZEMĚDĚLSTVÍ MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

3 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti AGROPLAST KOBYLY a.s. (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou společenskou smlouvou jako akciová společnost dne 30. června 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem dne 30. června Předmětem podnikání společnosti je: viz Obchodní rejstřík zemědělská výroba zednictví silniční motorová doprava nákladní opravy pracovních strojů výroba plastových výrobků a pryžových výrobků velkoobchod specializovaný maloobchod maloobchod motorovými vozidly a jejich příslušenstvím maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny maloobchod použitým zbožím opravy silničních vozidel polygrafická výroba zámečnictví kovoobráběčství Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Základní kapitál : Akcionář/ Společník % podíl na základním kapitálu Není žádná fyzická osoba s podílem > 20% Není žádná právnická osoba s podílem > % Ostatní Celkem Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Zápis členů představenstva na základě volby Valnou hromadou. Zápis členů dozorčí rady na základě volby Valnou hromadou. Přesnější popis dále AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

4 1.3. Organizační struktura společnosti VALNÁ HROMADA dozorčí rada Představenstvo a.s. ředitel a.s. PŘIDRUŽENÁ VÝROBA ROSTLINNÁ VÝROBA 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo předseda Miloš Nedvěd místopředseda Josef Bína člen Marie Horáková Jaroslav Maruška Josef Jisl Dozorčí rada předseda Václav Košek místopředseda Václav Šobr člen Jaroslav Bína 1.5. Identifikace skupiny Společnost není součástí žádné skupiny. (holding, koncern) AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

5 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni za kalendářní rok. Účetní závěrka byla sestavena dne Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku, 10 tis. Kč u zřizovacích výdajů a 60 tis. Kč u ostatního nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení nebylo v 2013 realizováno. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Druh majetku Metoda odpisování Počet let (lineární, zrychlená, výkonová) Budovy - nebytové prostory lineární 30 stavby lineární 30 pozemky neodepisují se --- Stroje - dopravní, pracovní lineární 5 Zařízení, ostatní stroje zemědělské lineární Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. V roce 2014 nebyl pořízen takový druh majetku. AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

6 Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky. Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se ceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky. Majetkové podíly ve vlastnictví společnosti nepředstavují účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Deriváty Deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou. Změny reálné hodnoty se účtují jako finanční náklad nebo výnos (v případě obchodních derivátů a derivátů zajišťujících reálnou hodnotu rozvahového aktiva nebo závazku) nebo prostřednictvím účtů vlastního kapitálu (v případě derivátů zajišťujících očekávané peněžní toky a derivátů zajišťujících čisté investice do cizoměnových účastí) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy, ostatní přímé náklady Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry V případě existence, jsou úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

7 2.8. Rezervy O rezervách není účtováno. Rezervy nejsou vytvářeny Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem pevným kurzem stanoveným k 1. lednu Kurs platný k : 1,- EUR = 27,5,- CZK K datu účetní závěrky jsou, pokud existují, cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou kapitalizovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. V roce 2014 takové náklady nevznikly. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají Výnosy Výnosy z hlavních činnosti: Prodej zemědělské produkce a výroby plastových výrobků se účtují v okamžiku realizace Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost k 1. lednu 2014 nezměnila účetní metodu. Dopad této změny na majetek, závazky a výsledek hospodaření tedy nebyl. AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

8 2.13. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě 4-6 Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech 0 0 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

9 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují: nejsou Významné úbytky DNM zahrnují: nejsou 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): Položka/Druh majetku Dopravní prostředek Kombajn New Holland Dopravní prostředek Traktor John Deere 6210R Pracovní stroje Postřikovač tažený 610 Navigační systém - postřikovač 67 Pozemky orná půda 252 CELKEM Významné úbytky DHM nejsou. Společnost neúčtuje o opravné položce k DHM Žádný majetek společnosti není zatížen zástavním právem. Veškerý vlastní majetek je vykázaný v rozvaze. V rozvaze není vykázaný žádný cizí majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách: nejsou Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem: pouze s nepodstatným vlivem : 0,94 % Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Vlastní kapitál společnosti* Výsledek hospodaření společnosti* Účetní hodnota SPZ Sychrov a.s. Čtveřín - Doubí Celkem * Údaje z neauditované účetní závěrky za rok Zásoby následující struktura třídy 1 Možná současná hodnota Analytický účet zásob Materiál na skladě Nedokončená výroba Výrobky, produkce Celkem AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

10 3.5. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let : nejsou 3.6. Krátkodobé pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti k celkem : ,- Kč 3.7. Krátkodobý finanční majetek Informace vyplývají z rozvahy k Vlastní kapitál v tis. Kč V účetním období 2014 jsou změny vlastního kapitálu : viz Přehled o změnách vlastního kapitálu počáteční stav zvýšení snížení konečný stav Celkem VK Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků nebyly realizovány Rezervy Nejsou tvořeny, ani čerpány a rozpouštěny Dlouhodobé závazky Položka dlouhodobé závazky obsahuje zejména Odložený daňový závazek. Viz bod ve výši 137 tis. Kč Krátkodobé závazky Závazky po lhůtě splatnosti k nejsou Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry: Další významnou položkou je dluh vůči zprostředkovateli nákupu : účelový úvěr nákup techniky: (traktor John Deere 6210R) ČSOB leasing : 986 tis. Kč Sklízecí mlátička New Holland Deutsche Leasing : 1746 tis.kč Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: k není čerpán žádný úvěr Časové rozlišení pasivní Analytický účet Výdaje příštích období -242 Celkem 242 Urazené závazky z pojistných a ostatních smluv do pro období roku AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

11 3.14. Odložená daň z příjmů - rozpis v reálných jednotkách Účtovaný závazek odložená daň aktuální 2014 Účtovaný závazek odložená daň aktuální 2013 Stav k Účtovaný závazek výsledková metoda, úprava HV minulých let -31 (428) Neúčtovaný závazek Celkem závazek Splatné závazky ztitulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Stav k Stav k Sociální pojištění Veřejné zdravotní pojištění Finanční orgány - daň za závislou činnost Celkem pohledávka Výnosy z běžné činnosti Období do Období do Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Tržby za prodej produkce celkem Prodej výrobků Rostlinné výroby hlavní činnost Prodej výrobků Přidružené výroby Služby rostlinné výroby Služby ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: Počet Osobní náklady celkem Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí vedoucí středisek. AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

12 Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů neobdrželi žádné půjčky a odměny nad rámec základního platu Ostatní provozní výnosy a náklady Běžné provozní náklady a výnosy. Náklady Výkonová spotřeba + další Materiál a energie Služby nárůst postřikové práce Odpisy Nový majetek Daně poplatky Daň hrazená za pronajaté pozemky Výnosy Ostatní výnosy Tržby prodaný materiál Nafta, chemie zůstatková cena Tržby prodaný majetek zůstatková cena Změna stavu zásob vlastní výroby Finanční výnosy a náklady Běžné finanční náklady a výnosy Finanční náklady Úroky leasing Ostatní finanční náklady čerpání úvěru Celkem Finanční výnosy Dotace SR a podpory ministerstva zemědělství DOTACE Ostatní provozní výnosy Změna sazby Mimořádné výnosy a náklady V roce 2014 v nevýznamné výši Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Nejsou takové subjekty, nejsou takové transakce AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :

13 3.23. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti Společnost, dle zákonných kritérií, nepodléhá auditu : Nesplňuje žádné kritérium Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Společnost v roce 2014 nevynaložila žádné výdaje na výzkum a vývoj Závazky neuvedené v rozvaze Společnost k nemá závazky neuvedené v rozvaze Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. V Kobylech 31. prosince 2014 AGROPLAST KOBYLY a.s. IČO :