KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava KUMSX01WEPIL Čj.: MSK 19574/2018 Sp. zn.: KON/8480/2017/Sam 113.1 V10 Vyřizuje: Ing. Blanka Gábová Telefon: 595 622 704 Fax: 595 622 282 E-mail: posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bítov, IČ 64629929 za rok 2017 Na základě písemné žádosti ze dne 22. 3. 2017 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Blanka Gábová kontrolor pověřený řízením 616/03/2017 2502 Ing. Irena Skalická kontrolor 621/03/2017 2386 dne 29. 1. 2018 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2017, místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Bítov. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2017 dne 13. 11. 2017. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 29. 1. 2018. Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - Tomáš Richter, starosta - Naděžda Hošová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 23. 11. 2017. Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu
Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen územní celek ) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen zákon č. 23/2017 Sb.), 12. zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 14. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 15. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 16. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 17. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 18. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 19. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 20. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 21. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 22. směrnice Ministerstva financí č.j. MF 62 970/2013/12-1204 o postupu obcí a krajů při financování voleb (dále jen směrnice MF 62 970/2013/12-1204), 23. vnitřní předpisy územního celku. 2/8
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtované roky. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 22. 3.2017. - Rada obce nerozhodla o ostatních záležitostech v samostatné působnosti - obec nedoložila schválení podstatných změn smlouvy zastupitelstvem obce ani delegování této pravomoci na starostu obce. Přijaté opatření bylo splněno (ověřena smlouva o dílo ze dne 24. 5. 2017 uzavřená s firmou 3/8
SWIETELSKY stavební s.r.o., zápis ze zasedání zastupitelstva obce ze dne 15. 5. 2017 a vyúčtování zakázky; zápis kontrolního výboru ze dne 7. 6. 2017). - Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace - zadavatel pozměnil realizaci zadané zakázky podstatným způsobem (změna rozsahu díla, změna materiálu), a to ještě před vlastním zahájením prací. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu na akci "Rekonstrukce místní komunikace č. 708" a "Workoutové hřiště"; osvědčení z akreditovaného vzdělávacího programu AK/VE-160/2017 ze dne 30. 3. 2017 - "Veřejné zakázky malého rozsahu a zjednodušené podlimitní řízení - včetně příkladů", zápis kontrolního výboru ze dne 7. 6. 2017). B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 31. 10. 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2017 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku Dle předložených výkazů lze konstatovat, že podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,62 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 3,00 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % C.4 Rozpočtová odpovědnost obce podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0,00 % Dle předložených výkazů lze konstatovat, že dluh územního celku nepřekročil k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Výše uvedené ukazatele byly stanoveny na základě údajů z účetních a finančních výkazů před jejich uzavřením a předáním do Centrálního systému účetních informací státu. 4/8
Dle informací poskytnutých zástupci obce, v přezkoumávaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neuskutečnila peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila majetek ve svém vlastnictví ve prospěch třetích osob, - nezřídila věcné břemeno k majetku ve svém vlastnictví. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zpracováno a projednáno dne 29. 1. 2018 Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Blanka Gábová, kontrolor pověřený řízením Ing. Irena Skalická, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokumentů při dílčím přezkoumání hospodaření: rozpočet - návrh rozpočtu obce na rok 2017, zveřejnění návrhu rozpočtu obce na rok 2017 na úřední desce obce ve dnech 25. 11. - 13. 12. 2016, - schválený rozpočet obce na rok 2017, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2016/12/11 ze dne 12. 12. 2016, zveřejnění schváleného rozpočtu obce elektronickým způsobem, - rozpočtová opatření č. 1-2/2017, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/15/06 ze dne 13. 6. a č. 2017/17/06 ze dne 12. 9. 2017, 5/8
- rozpočtový výhled obce do roku 2020, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce ze dne 17. 8. 2015, zveřejnění rozpočtového výhledu obce elektronickým způsobem, - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016, zveřejnění návrhu na úřední desce obce ve dnech 24. 2. - 14. 3. 2017, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/13/9 ze dne 13. 3. 2017, zveřejnění schváleného závěrečného účtu obce za rok 2016 elektronickým způsobem, odměňování zastupitelstva obce - mzdové listy všech členů zastupitelstva obce za období 01-10/2017, - usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2016/09/12-2016/09/16 ze dne 14. 3. 2016, účetnictví a výkazy - výkaz rozvaha k 31. 10. 2017, - výkaz FIN 2-12 M k 31. 10. 2017, - výkaz zisku a ztráty k 31. 10. 2017, - hlavní kniha analytická k 31. 10. 2017, - kniha vydaných faktur k 31. 10. 2017, - pokladní kniha k 31. 08. 2017, - pokladní kniha k 31. 10. 2017, - účetní doklady č. 17-803-00020 až č. 17-803-00025 za období 09, 10/2017 (bankovní výpisy ČNB a.s.), - účetní doklady č. 17-801-00311 až č. 17-801-00321 za období 09/2017 (bankovní výpisy Komerční banka, a.s.), - účetní doklady č. 17-801-00326 až č. 17-801-00346 za období 10/2017 (bankovní výpisy Komerční banka, a.s.), - účetní doklady č. 17-001-00096 až č. 17-001-00125 za období 08-10/2017 (přijaté faktury), - účetní doklady č. 17-701-00423 až č. 17-701-00450 za období 08/2017 (pokladní doklady), - účetní doklady č. 17-701-00473 až č. 17-701-00501 za období 10/2017 (pokladní doklady), - účetní doklady č. 17-702-00204 až č. 17-702-00221 za období 10/2017 (pokladní doklady - hospodářská činnost), - směrnice č. 1/2010 o oběhu účetních dokladů účinná od 1. 1. 2010 (včetně platných podpisových vzorů), - směrnice č. 3/2010 o účetnictví účinná od 1. 1. 2010, evidence majetku - výpisy obratů účtů: 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 021 - Stavby, 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 031 - Pozemky, vše k datu 31. 10. 2017, - pořízení majetku: evidenční karta majetku inv. č. 1075 - "ruské kuželky" v celkové hodnotě Kč 5.688,11, účetní doklady č. 17-005-00185 ze dne 22. 3. 2017 a č. 17-005-00186 ze dne 22. 3. 2017, inv. č. 1092, 1093 - "2 ks venkovní posezení" v celkové hodnotě Kč 54.000,-, účetní doklad č. 17-001-00092 ze dne 25. 7. 2017, inv. č. 1076 až inv. č. 1078 - "venkovní fitness" v celkové hodnotě Kč 64.591,-, účetní doklad č. 17-001-00037 ze dne 29. 3. 2017, inv. č. 1074 - "stůl Tavio" v celkové hodnotě Kč 3.095,04, účetní doklad č. 17-001-00031 ze dne 24. 1. 2017, inv. č. 1090 a č. 1091 - "2 ks zahradní sety" v celkové hodnotě Kč 14.200,-, účetní doklad č. 17-007-00027 ze dne 10. 7. 2017, inv. č. 1079 až č. 1082 - "herní prvky" v celkové hodnotě Kč 52.650,01, účetní doklad č. 17-001-00048 ze dne 21. 4. 2017, inv. č. 10006 - "workoutové hřiště" v celkové hodnotě Kč 152.085,-, účetní doklad č. 17-001-00046, inv. č. 1065 až č. 1068 - "zásahové přilby" v celkové hodnotě Kč 20.508, účetní doklad č. 17-001-00004 ze dne 17. 1. 2017, inv. č. 20022 - "modul KEO 04" v celkové hodnotě Kč 17.569,-, účetní doklad č. 17-001-00095 ze dne 31. 7. 2017, - směrnice č. 4/2010 o evidenci majetku účinná od 1. 1. 2010, Dodatek č. 1 ke směrnici účinný od 1. 1. 2012, 6/8
smlouvy k majetkoprávním úkonům - kupní smlouva na nemovitost ze dne 20. 3. 2017 uzavřená s fyzickou osobou na koupi pozemku p.č. 560/61 v k.ú. Bítov u Bílovce, smlouva schválena usnesením zastupitelstva obce č. 2017/13/19 ze dne 13. 3. 2017, účetní doklad č. 17-005-00184 ze dne 20. 3. 2017, - smlouva darovací - kanalizační řád ze dne 16. 8. 2017, uzavřená s fyzickými osobami na přijetí daru - kanalizačního řádu umístěného na pozemcích p.č. 560/87, p.č. 560/5, p.č. 560/79 a p.č. 753, vše v k.ú. Bítov u Bílovce, smlouva schválena usnesením zastupitelstva obce č. 2017/16/06 ze dne 14. 8. 2017, účetní doklad č. 17-007-00043 ze dne 20. 10. 2017, nabytí právních účinků kolaudačního souhlasu ke dni 20. 10. 2017, smlouvy k dotacím - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č. 01671/2017/RRC ze dne 5. 6. 2017 ve výši Kč 200.000,- účelově určené na projekt "Rekonstrukce místní komunikace v obci Bítov", usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/14/06 ze dne 15. 5. 2017, závěrečné vyúčtování projektu ze dne 15. 8. 2017 ve výši Kč 100.078,99, vratka dotace ve výši Kč 59.921,01 (ze zálohy Kč 160.000,-), účetní doklady č. 17-803-00013 ze dne 4. 7. 2017, č. 17-007-00029-17-007-00031 a č. 17-803-00018 ze dne 16. 8. 2017, - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu obce Bítov ze dne 3. 4. 2017 uzavřená se spolkem Místní rybáři Bítov z.s. ve výši Kč 30.000,- na výměnu střechy rybářské chaty, žádost o poskytnutí dotace ze dne 1. 3. 2017, usnesení zastupitelstva obce č. 2017/13/16 ze dne 13. 3. 2017, vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 27. 9. 2017, protokol o výsledku kontroly ze dne 27. 9. 2017, účetní doklad č. 17 801-00158 ze dne 5. 5. 2017, veřejné zakázky malého rozsahu - dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu na akci "Rekonstrukce místní komunikace č. 708": výzva k podání nabídky ze dne 14. 3. 2017, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/13/23-25 ze dne 13. 3. 2017, zaslání výzvy 4 zájemcům ze dne 14. 3. 2017, zveřejněno na úřední desce obce ve dnech 14. 3. - 19. 4. 2017, zápis komise - výběrové řízení ze dne 19. 4. 2017, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/14/07 ze dne 15. 5. 2017, smlouva o dílo ze dne 24. 5. 2017 uzavřená s vítězným uchazečem - SWIETELSKY stavební s.r.o. ve výši Kč 227.475,- (bez DPH), zápis o předání a převzetí dokončené stavby ze dne 13. 6. 2017, účetní doklady č. 17-001-00074 ze dne 13. 6. 2017 a č. 17-801-00208 ze dne 21. 6. 2017, - dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu na akci: Workoutové hřiště": průzkum trhu ze 6-ti ks cenových nabídek, smlouva o dílo ze dne 20. 3. 2017 uzavřená s vybraným uchazečem WORKOUT CLUB PARKS s.r.o. ve výši Kč 125.690,-- bez DPH, usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/13/20 ze dne 13. 3. 2017, - směrnice k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu č. 1/2013 účinná ode dne 11. 2. 2013, usnesení, zápisy, apod. - zápis z jednání finančního výboru ze dne 1. 3. a 21. 8. 2017, - zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 7. 6. 2017, - osvědčení z akreditovaného vzdělávacího programu AK/VE-160/2017 ze dne 30. 3. 2017 - "Veřejné zakázky malého rozsahu a zjednodušené podlimitní řízení - včetně příkladů", - usnesení ze zasedání zastupitelstva obce č. 2017/13/13 ze dne 13. 3. 2017 - schválení účetní závěrky obce sestavené k 31. 12. 2016, protokol o schválení účetní závěrky ze dne 13. 3. 2017. Seznam předložených dokumentů při závěrečném přezkoumání: výkazy a rozpočet - výkaz příloha rozvahy k 31. 12. 2017, - výkaz rozvaha k 31. 12. 2017, 7/8
- výkaz FIN 2-12 M k 31. 12. 2017, - výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2017, - rozpočtové opatření č. 3/2017, usnesení zastupitelstva obce č. 2017/18/15 ze dne 11. 12. 2017, odměňování - mzdové listy všech členů zastupitelstva obce za rok 2017, účetnictví a majetek - hlavní kniha analytická k 31. 12. 2017, - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků ke dni 31. 12. 2017 (plán inventur na rok 2017 schválený usnesením zastupitelstva obce č. 2017/18/24 ze dne 11. 12. 2017 včetně inventarizačních identifikátorů, směrnice č. 5/2010 o inventarizaci, protokol o proškolení členů inventarizační komise, inventurní soupisy, inventarizační zpráva za rok 2017), - směrnice č. 5/2010 o inventarizaci, účinná od 1. 1. 2010, - účetní doklady č. 17-801-00402 až č. 17-801-00433 za období 12/2017 (bankovní výpisy), - výpisy obratů účtů: 021 - Stavby, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 031 - Pozemky k datu 31. 12. 2017, - pořízení majetku: evidenční karta majetku inv. č. 1096 až č. č. 1102- "nádoby na zimní posyp" v celkové hodnotě Kč 31.102,-, účetní doklad č. 17-001-00138 ze dne 9. 11. 2017, - účetní doklady č. 17-701-00553 až č. 17-701-00591 za období 12/2017 (pokladní doklady), - pokladní kniha za období 12/2017, - účetní doklady č. 17-001-00141 až č. 17-001-00162 za období 11, 12/2017 (přijaté faktury), hospodářská činnost organizace - výpis z účtu č. 182-1761963359/0800 (Česká spořitelna a.s. - hospodářská činnost) za období 12/2017, účetní doklady č. 17-802-00024-17-802-00026, - pokladní doklady č. 117-702-00247-17-702-00271 - pokladna hospodářská činnost, písemnosti k dotacím - ÚZ 98071 - finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv - dotace na výdaje spojené s volbami do Parlamentu ČR ze dne 17. 1. 2018 ve výši Kč 22.919,- včetně účetních dokladů, dohoda o provedení práce ze dne 1. 10. 2017 (obálkování roznos, úklid), veřejné zakázky - dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu na akci: "Plastové boxy na posypový materiál": průzkum trhu z 3 ks cenových nabídek, objednávka ze dne 6. 11. 2017 na firmu AMFORA-Marketing s.r.o. v hodnotě Kč 25.704,-, účetní doklady č. 17-001-00138 ze dne 9. 11. 2017 a č. 17-801-00377 ze dne 13. 11. 2017, inv. č. majetku 1096-1102, usnesení, zápisy, apod. - zápis z jednání finančního výboru ze dne 22. 11. 2017. 8/8