21. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s.

21. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s. Praha, 29. únor 2016

2

Obsah: 1. Program 21. řádného Sněmu ČIIA... 4 2. Zpráva o činnosti Rady ČIIA za období od jednání 20. Sněmu ČIIA v březnu 2015... 5 3. Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2015...19 4. Zpráva Kontrolní komise za rok 2015...25 5. Návrh na změnu Volebního řádu ČIIA...26 6. Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA a Kontrolní komise ČIIA...27 7. Zaměření činnosti (strategie) ČIIA pro 2016...28 8. Návrh rozpočtu ČIIA na rok 2016...31 9. Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů...33 3

1. Program 21. řádného Sněmu ČIIA 31. března 2016 v Praze 12.30 13.00 Prezence 13.00 Zahájení jednání Sněmu Úvod, přivítání Vystoupení hostů Schválení programu Volba členů komisí, zapisovatele a ověřovatelů zápisu Zpráva mandátové komise Zpráva o činnosti ČIIA v roce 2015 Potvrzení kooptace člena Kontrolní komise ČIIA Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2015 a roční účetní závěrka za rok 2015 Zpráva Kontrolní komise Návrh na úpravu Volebního řádu ČIIA Představení kandidátů do orgánů ČIIA a vyhlášení volby do orgánů ČIIA cca 14.30 cca 15,00 cca 16.30 Přestávka pro volbu, přestávka na kávu Pokračování jednání Sněmu Zaměření činnosti ČIIA v roce 2016 Rozpočet ČIIA na rok 2016 Vyhlášení výsledků volby do orgánů ČIIA Diskuse Usnesení Sněmu Ukončení jednání Sněmu 4

2. Zpráva o činnosti Rady ČIIA za období od jednání 20. Sněmu ČIIA v březnu 2015 1 Úvod V období od Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. (dále jen ČIIA) konaného dne 26. 3. 2015 působila Rada ČIIA (dále jen Rada) v této patnáctičlenné podobě: František Beckert Miroslav Čtvrtlík Michal Čup Miloslav Frumar Jana Juračková Zuzana Kitto Eva Klímová Žaneta Krupičková Alena Marcínová Jiřina Oleksiaková Tomáš Pivoňka (prezident) Dana Ratajská Simona Székelyová Václav Váchal Lukáš Wagenkencht Složení Rady je nominačním výborem formátováno tak, aby reprezentovalo také některé státní i privátní subjekty působící v oblasti interního auditu a kontroly. Tento koncept přirozeně podléhá, v souladu se Stanovami, volebnímu aktu na Sněmu ČIIA, nicméně v několika uplynulých letech byl volbou Sněmu opakovaně potvrzen. Kontrolní komise pracovala ve složení: Martin Bubeník (kooptace v prosinci 2015 místo R. Poláka) Ondřej Maršík František Orság (od prosince 2015 předsedou) Roman Polák (předseda do prosince 2015, kdy rezignoval) Kancelář ČIIA byla v roce 2015 řízena Danielem Häuslerem (na základě uzavřené smlouvy ze dne 1. 11. 2007). 2 Usnesení Sněmu z r. 2015 Usnesením 20. Sněmu ČIIA byly Radě uloženy následující úkoly: 1) Do Zaměření činnosti ČIIA začlenit problematiku užší spolupráce s profesní organizací ISACA. 2) Zvážit úpravu volebního a nominačního procesu (zaměření činnosti nominovaných kandidátů v příslušných orgánech ČIIA, zveřejnění profesního profilu nominovaných kandidátů v předstihu před konáním Sněmu ČIIA na webových stránkách ČIIA). 5

Oba uložené úkoly byly Radou splněny. Spolupráce s ISACA byla přidána do Strategie a proběhla schůzka se zástupci ISACA. Rada ČIIA připravila úpravu volebního a nominačního procesu již pro volby na Sněm ČIIA v roce 2016. 3 Shrnutí činnosti Rady ČIIA V roce 2015 Rada ČIIA úspěšně naplňovala novou Strategii ČIIA pro období 2015-2016, která byla v roce 2015 schválena Sněmem ČIIA (dále průběžně hodnoceno v jednotlivých částech vyhodnocení činnosti za rok 2015 a současně v kapitole 7). Rada pracovala v následující struktuře (každý výbor je řízen určeným členem Rady): Výbor pro vzdělávání, Výbor pro veřejnou správu (s úzkou vazbou na Sekci veřejné správy), Výbor pro vnitřní záležitosti, Výbor pro mezinárodní vztahy Výbor pro rozvoj profese (vč. agendy profesní praxe) Oblast marketingu, PR a komunikace (přímo řízená prezidentem ČIIA) Výbor pro vzdělávání se soustředil na kvalitní nabídku vzdělávacích služeb se zaměřením na vývoj nového vzdělávacího kurzu Akademie corporate compliance. Dále bylo prioritou nabídnout nové semináře s novými lektory, včetně seminářů pro příbuzné profese. Činnost členů Výboru pro veřejnou správu pokračovala v aktivitách Sekce veřejné správy. Úspěšně byly realizovány akce pro interní auditory z veřejné správy a to jak krátkodobé a dlouhodobé semináře, tak workshop (zaměřený na návrh zákona o řízení a kontrole veřejných financí). Byla prohloubena spolupráce s Ministerstvem financí, zejména v souvislosti s aktivní rolí ČIIA v procesu připomínkování návrhu nového zákona o řízení a kontrole veřejných financí. Úkolem Výboru pro vnitřní záležitosti je průběžný dohled nad hospodařením ČIIA, jehož efektivitu může Sněm posoudit na ekonomických výsledcích ČIIA. Trvalá pozornost je věnována zejména fixním nákladům, kontrole plnění rozpočtu, vývoji cashflow a plnění cílů ředitele kanceláře ČIIA. Spolu s ředitelem kanceláře ČIIA členové Výboru pro vnitřní záležitosti přezkoumali a aktualizovali vnitřní předpisy ČIIA a připravili první verzi pro nastavení systému řízení rizik, konkrétně analýzu rizik. V oblasti marketingu, PR a komunikace byly aktivity Rady směřovány do dvou hlavních oblastí, tj. do systému Advocacy (propagace profese interního auditu) a oblasti komunikace. V rámci systému Advocacy jsme využili úspěšných oslav 20 let založení ČIIA a výrazným způsobem prohloubili spolupráci s partnery ČIIA a propagaci profese interního auditu. V rámci oslav jsme zorganizovali konference a kulaté stoly se všemi hlavními partnery, kterými jsou Ministerstvo financí, Institut členů správních orgánů (CIoD), Komora auditorů ČR, Nejvyšší kontrolní úřad, Česká bankovní asociace a Rada pro veřejný dohled nad auditem. Výraznou propagační akcí byla mezinárodní konference o interním auditu ve střední a východní Evropě, které se zúčastnili významné osobnosti z podnikatelského prostředí, sportu, interního auditu a příbuzných profesí z celkem 25 zemí. V oblasti komunikace byla vydána 3 standardní čísla časopisu Interní auditor a jedno speciální číslo k výročí 20 let ČIIA. V roce 2015 jsme rovněž pokračovali v rozvoji nových komunikačních platforem a po spuštění nové verze webových stránek ČIIA jsme založili i účet ČIIA na sociální síti LinkedIn. Rada ČIIA úspěšně naplňovala novou Strategii ČIIA pro období 2015-2016, která byla v roce 2015 schválena Sněmem ČIIA. Výrazným úspěchem v této oblasti je skutečnost, že ČIIA v roce 2015 realizovala 5 externích hodnocení kvality interního auditu. 6

V oblasti členské základny se nám v roce podařilo udržet více jak 1000 členů institutu, což v evropském srovnání představuje výborný výsledek (instituty ve srovnatelných zemích EU mají většinou výrazně menší členskou základnu). Hospodaření ČIIA za rok 2015 bylo velmi dobré (zisk před zdaněním 534 tis. Kč) a umožnilo Radě vytvořit dostatečné finanční rezervy pro další fungování Institutu. 7

Členská základna K 1. 2. 2016 bylo členem ČIIA 1 048 osob. Strukturu zastoupení v jednotlivých segmentech ukazuje následující tabulka. Segment počet % Auditorské a poradenské firmy 68 6,5 Banky 165 15,7 Pojišťovny 47 4,5 Ostatní finanční instituce 36 3,4 Neziskové organizace 1 0,1 Energetika a těžební průmysl 40 3,8 Průmysl 53 5,1 Obchod a distribuce 18 1,7 Stavebnictví 12 1,2 Informace a komunikace 14 1,3 Doprava 38 3,6 Služby 12 1,2 Zdravotní pojišťovny 19 1,8 Veřejná správa 368 35,1 Školství 17 1,6 Zdravotnictví 26 2,5 Ostatní 114 10,9 Celkem 1 048 100 Počet členů vůči stavu před rokem (10. 2. 2015 1032 členů) vzrostl o 16. Největší nárůst (26 členů) zaznamenal segment veřejná správa. Nárůst je též patrný i v segmentech ostatní finanční instituce (9 členů) a zdravotnictví (6 členů). Naopak v segmentu auditorské a poradenské firmy jsme zaznamenali pokles o 12 členů. Srovnání vývoje počtu členů v ČIIA mezi lety 2010 2016 Segment 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Veřejná správa, školství, zdravotnictví 473 353 366 341 340 380 411 Auditorské a poradenské činnosti 78 82 83 87 84 80 68 Obchodní, distribuční a ostatní společnosti (např. služby) 76 51 66 63 58 45 44 Banky, pojišťovny a finance 233 216 228 241 251 261 267 Průmysl 93 120 144 149 147 147 143 Ostatní (individuální členové, neziskové organizace, ) 34 76 61 84 97 119 115 Celkem 987 898 948 965 977 1032 1048 8

Srovnání počtu členů ČIIA 2010-2016 2016 1048 2015 1032 2014 977 2013 965 2012 948 2011 898 2010 987 800 850 900 950 1000 1050 Počet členů se od roku 2010 zvýšil o 61 členů, nicméně následující rok 2011 byl zaznamenán propad o 89 členů. V následujících letech již počet členů konstantně rostl, přičemž na konci roku 2014 jsme překročili magickou hranici 1000 členů Institutu. V roce 2015 byl počet členů stabilně přes 1000 členů institutu. Od roku 2012 je možné využít nový členský příspěvek BENEFIT. V roce 2012 z 948 členů využilo členský příspěvek BENEFIT 75 členů (necelých 8% z celkového počtu členů ČIIA). V současné době počet členů s členským příspěvkem BENEFIT vzrostl na 175 členů, kteří představují 17 % z celkového počtu členů ČIIA. Využití členských příspěvků 83 % 17 % Základní členský příspěvek Členský příspěvek BENEFIT 9

4 Mezinárodní standardy / Profesní praxe Hlavním posláním ČIIA v oblasti profesní praxe je především průběžné sledování a vyhodnocování rozvoje Mezinárodního rámce profesní praxe interního auditu (dále IPPF), zajištění jeho aktualizace v českém jazyce a poskytnutí včasných informací členské základně. Mezinárodní institut interních auditorů oficiálně oznámil 6. července 2015 na Mezinárodní konferenci ve Vancouveru NOVOU PODOBU IPPF. Do IPPF byly zavedeny nové prvky: Poslání interního auditu a Hlavní principy profesní praxe interního auditu. Tyto dva prvky se nově staly součástí Závazných směrnic. Důrazně doporučené směrnice se změnily na Doporučené směrnice. Dále byly vydány dvě Prováděcí směrnice: IG1000: Účel, pravomoci a odpovědnosti IG2110: Řízení a správa společnosti. Prováděcí směrnice budou postupně nahrazovat Doporučení pro praxi a budou vydávány se čtvrtletní frekvencí. V prosinci 2015 vyšla nová Praktická pomůcka - Talent Management: Recruiting, Developing, Motivating, and Retaining Great Team Members. V tomto roce proběhne revize Mezinárodních standardů pro profesní praxi interního auditu. Celkové úpravy IPPF jsou plánovány až do roku 2017. Poté by mělo být k dispozici nové aktualizované vydání IPPF. Novinky budeme i nadále sledovat, seznamovat s ním členskou základnu a reagovat co nejdříve i jejich případným překladem. Veškeré informace naleznete na našem webu v sekci IPPF. 10

5 Vzdělávání V oblasti vzdělávání byly pro období 2015-2016 schválené sněmem ČIIA následující priority: rozšíření cílové skupiny vzdělávání, rozvoj kompetencí interních auditorů, rozvoj nových forem vzdělávání, zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání. Tyto priority byly dále rozpracovány do akčního plánu včetně časového harmonogramu. V roce 2015 byly realizovány následující nové vzdělávací aktivity vyplývající z této rozvojové strategie / akčního plánu: v rámci strategie rozšíření cílové skupiny vzdělávání (management, příbuzné profese) byl v roce 2015 vyvinut nový vzdělávací kurz pro Compliance problematiku s názvem Akademie Corporate Compliance. Tento nový vzdělávací program je primárně určený pro interní auditory, kteří se chtějí důkladně seznámit s problematikou řízení rizika nesouladu s předpisy, respektive zdokonalit se na úroveň vyžadovanou mezinárodními certifikacemi CIA a CRMA. Akademie je vhodná i pro pracovníky Compliance a ostatní manažery, kteří odpovídají za nastavování a koordinaci řídicího a kontrolního systému. V prvním běhu se Akademie Corporate Compliance zúčastnilo 13 zájemců. Byly uspořádány nové jednodenní kurzy zaměřené na příbuzné profese (např. kontrola, compliance, řízení rizik, forenzní audity, audity kvality). Další novou iniciativou byla setkávání v regionech, která probíhala v jednotlivých krajích celý rok a byla zaměřena na interní auditory z veřejného sektoru. Celkem proběhlo 7 setkání ve spolupráci s krajskými úřady a magistráty. Součástí zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání byla průběžná obměna témat jednotlivých seminářů. Nová témata kurzů a seminářů pořádaných ČIIA v roce 2015 představovala 36% všech kurzů (87 z celkem 244 krátkodobých seminářů). S novými tématy se dařilo přivádět do ČIIA i nové lektory (37 nových lektorů). V roce 2015 realizoval ČIIA vzdělávací akce: a) základní kurz pro veřejnou správu celkem 2 běhy s průměrnou účastí 34 osob b) atestační kurzy pro veřejnou správu Celkem 10 běhů s průměrnou účastí 15 osob o Audit klíčových oblastí (2x) o Nové účetnictví státu CSÚIS (2x) o Nastavení a hodnocení programu pro zabezpečení a zvyšování kvality interního auditu ve veřejné správě (2x) o Audit informačních systémů ve veřejné správě (2x) o Řízení útvaru interního auditu (2x) c) krátkodobé semináře Z celkem 244 plánovaných seminářů bylo realizováno 143 s účastí 1602 osob. Z toho proběhly semináře v regionech - v Ostravě (3), v Brně (2), v Olomouci (1) a ve Zlíně (1). 11

d) semináře na klíč V roce 2015 byly realizovány semináře na klíč pro tyto organizace: o ČEZ o Ministerstvo financí o Ministerstvo práce a sociálních věcí o Ministerstvo školství mládeže a tělovýchovy o Ministerstvo vnitra o Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví o Státní pozemkový úřad o Státní zemědělský intervenční fond e) pokračovala dalším během Univerzita interního auditu f) Akademie risk managementu se v roce 2015 otevřela v obou pololetích, pokaždé pro 6 účastníků. g) nově realizované Akademie corporate compliance se zúčastnilo 13 účastníků. 6 Konference, workshopy a doplňkové aktivity ČIIA pro své členy v roce 2015 organizoval celkem 6 druhů možností formální i neformální výměny zkušeností: Workshop Ve dnech 23. 24. dubna 2015 byl v Brně realizován, pod záštitou 1. náměstka ministra financí, Workshop pro interní auditory z veřejné správy s názvem Nové paragrafy pro vnitřní řízení a kontrolu aneb klíčové výzvy pro interní audit. Celkem bylo registrováno 142 účastníků, což je rekordní účast na workshopu pro veřejnou správu. Hlavním partnerem byla společnost Dynatech. Mezinárodní konference Ve dnech 4. 5. listopadu 2015 byla organizována v Praze Mezinárodní konference o interním auditu v regionu střední a východní Evropy s názvem Energie z tradičního pramene. Akce byla hodnocena jako úspěšná, jak z odborného, kulturního, tak i z finančního hlediska a bylo registrováno 272 účastníků z 25 zemí světa. Generálním partnerem byla společnost ČEZ. Fórum pro interní auditory Celkem se uskutečnilo 12 Fór pro interní auditory v Praze v učebně ČIIA. Průměrná účast byla 15 osob. Kulatý stůl Kulatý stůl na téma Spolupráce interního a externího auditu proběhl s účastí 92 osob v prostorách NKÚ ve spolupráci s partnery: Nejvyšší kontrolní úřad, Komora auditorů České republiky, Ministerstvo financí a Rada pro veřejný dohled nad auditem. Pracovní snídaně Pořádaná ve spolupráci s Czech Institute of Directors a za podpory EY Česká republika. Zástupci těchto organizací se setkali v celkovém počtu 34 osob nad tématy legislativních změn v postavení výborů pro audit a trestní odpovědnosti právnických osob. 12

Profesní setkávání Cílem profesních setkávání je předávání odborných zkušeností interních auditorů z daného oboru. Tato setkání jsou vždy přijata s velmi pozitivním ohlasem a záměrem Rady i Kanceláře ČIIA je v těchto aktivitách pokračovat i v dalším období. Při příležitosti 20 let ČIIA proběhlo 7 setkání s interními auditory v regionech (Brno, Ostrava, Praha, Hradec Králové, Jihlava, Ústí nad Labem a Plzeň), přičemž setkání byla určena zejména pro veřejnou správu. Na setkání byly oceněny osobnosti, kteří se významným způsobem zasloužili o rozvoj a propagaci interního auditu v daném regionu. Dále se v průběhu roku 2015 uskutečnilo jedno výjimečné setkání s prezidentem IIA Germany, Berndem Schartmannem a 9 odborných setkání ve spolupráci s případnými partnery: 7. setkání IA z finančních institucí (za podpory ČBA, EY) počet účastníků 65 8. setkání IA z finančních institucí (za podpory ČBA, KPMG) počet účastníků 85 2. setkání IA z finančních pojišťoven počet účastníků 13 3. setkání IA z finančních pojišťoven počet účastníků 12 4. setkání IA z finančních pojišťoven počet účastníků 10 4. setkání IA ze zdravotních pojišťoven počet účastníků 10 12. setkání IA z průmyslu (za podpory KPMG) počet účastníků 33 1. setkání IA ze státních fondů a dalších specifických organizací počet účastníků 10 2. setkání IA ze státních fondů a dalších specifických organizací počet účastníků 14 7 Certifikace V průběhu roku 2015 probíhaly zkoušky CIA beze změny, 3 dílčí části zkoušky se i dále vykonávají standardním způsobem v počítačovém centru firmy GOPAS, s.r.o. v Praze. Důraz je také kladen na roční hlášení CPE (Kontinuální profesní vzdělávání). V případě udržení dané certifikace je nutné podávat každoročně hlášení CPE v počtu 20/40 hodin, podle příslušné certifikace, případně stavu praktikující/nepraktikující interní auditor. V roce 2015 podalo hlášení celkem 132 certifikovaných (z toho 4 nečleni) - 119 CIA, 4 CGAP, 3 CFSA, 5 CRMA a 1 CCSA. Hlášení CPE je zpoplatněno, avšak členové mají roční poplatek CPE zahrnut již v poplatku za členství. Nečlenové hradí poplatek 100 USD (dle ceníku IIA). Úspěšnost při testování zkoušek v roce 2015 Celkově se účastnilo jednotlivých částí zkoušky 110 kandidátů, z toho úspěšných bylo 41 (tj. 37%) kandidátů. V roce 2015 obdrželo nově titul CIA 11 kandidátů, titul CFSA 2 kandidáti a titul CRMA 1 kandidát. Certifikáty u ostatních zkoušek (CGAP, CCSA) nebyly vydány. K 31. 12. 2015 bylo v ČIIA evidováno celkem 289 držitelů titulu CIA, 10 držitelů titulu CGAP, 2 držitelé titulu CCSA, 5 držitelů titulu CFSA, 14 držitelů titulu CRMA. Přípravné kurzy na certifikaci CIA Kandidáti CIA se mohou připravit na složení jednotlivých částí zkoušky v rámci Přípravných kurzů s praktickým procvičením vzorových otázek přeložených do češtiny. Přípravné kurzy pro třídílnou verzi zkoušek CIA využilo celkem 34 účastníků (v 1. pololetí 18, ve 2. pololetí 16). Speciálně zařazený přípravný kurz vedený v anglickém jazyce pro držitele titulu ACCA využilo 8 zájemců. 13

8 Zahraniční aktivity V oblasti mezinárodních vztahů se činnost ČIIA zaměřoval zejména na spolupráci v rámci organizací, jejichž je členem Mezinárodní institut interních auditorů (IIA) a Evropská konfederace institutů interních auditorů (ECIIA). Významnou událostí se stala mezinárodní konference o interním auditu ve střední a východní Evropě zorganizovaná ČIIA v Praze v listopadu 2015. Konferenci a navazující setkání navštívili účastnící z 25 zemí, vč. řady prezidentů národních institutů z celého světa a viceprezidentky IIA. Při příležitosti konání mezinárodní konference bylo zorganizováno pracovní setkání prezidentů 11 národních institutů IIA ze střední a východní Evropy. Prezident ČIIA Tomáš Pivoňka se standardně zúčastnil General Assembly ECIIA (Paříž, září 2015) a vystoupil jako řečník na mezinárodních konferencích o IA v Norsku a Turecku. Tomáš Pivoňka se dále podílel (jako zástupce Evropy) na zpracování studie IIA s názvem Mapping Your Career: Competencies Necessary for Internal Audit Excellence. Členka Rady ČIIA Zuzana Kitto reprezentovala ČIIA na konferenci IIA Chorvatsko (Poreč, duben 2015), kde vystoupila s přednáškou na téma Spolupráce Interního Auditu a Compliance. Ředitel kanceláře Daniel Häusler se v roce 2015 zúčastnil dvou tzv. CEO meetingů v Miláně a v Londýně. 9 Marketing, PR a komunikace Marketing a PR V této oblasti pokračovalo naplňování Advocacy plánu, jehož cílem je adresné rozvíjení vztahů s partnery ČIIA a propagace profese interního auditu. V rámci propagace profese interního auditu a ČIIA (systém Advocacy) jsme maximálně využili úspěšných oslav 20 let založení ČIIA a výrazným způsobem prohloubili spolupráci s partnery ČIIA a propagaci profese interního auditu. V rámci oslav jsme zorganizovali konference a kulaté stoly se všemi hlavními partnery (viz také kapitola 6 této zprávy). Ministerstvo financí (účast zástupců MF ČR na konferencích ČIIA, účast ČIIA v připomínkování legislativy), Komora auditorů České republiky (společná konference o spolupráci IA a externího auditu), Nejvyšší kontrolní úřad (společná konference o spolupráci IA a externího auditu), Institut členů správních orgánů (pracovní snídaně a účast ve vzdělávacím programu CIoD), Česká bankovní asociace (společný seminář o roli IA v regulovaném odvětví), Rada pro veřejný dohled nad auditem (společná konference o spolupráci interního a externího auditu a jmenování prezidenta ČIIA do Výboru pro koordinaci RDVA). Výraznou propagační akcí byla mezinárodní konference o interním auditu ve střední a východní Evropě, viz kapitola 8 výše). Dále pokračovala důležitá spolupráce s klíčovými institucemi veřejné správy, konkrétně s Ministerstvem financí, Ministerstvem pro místní rozvoj a Ministerstvem vnitra dle uzavřených Dohod o spolupráci. Proběhlo i setkání se zástupci ISACA s cílem definovat oblasti spolupráci na rok 2016. 14

Komunikace (časopis Interní auditor a webové stránky) V průběhu roku 2015 vydal ČIIA 4 čísla časopisu Interní auditor (z toho jedno speciální) a dva Katalogy vzdělávacích akcí ČIIA. Témata časopisu pro jednotlivá čtvrtletí byla vybrána z návrhů redakční rady a schválená radou ČIIA v této podobě: Cesta ke kvalitě a přidaná hodnota pro klienty interního auditu. Interní audit a příbuzné profese. Speciální číslo časopisu k výročí 20 let ČIIA. Interní audit a zrychlující se globalizovaný svět. Speciální třetí číslo časopisu bylo věnováno 20. výročí ČIIA. Této události byla přizpůsobena struktura, obsah, formát a grafika časopisu. Časopis byl zaměřen na představení činnosti členů, orgánů a kanceláře ČIIA a na významné události v životě ČIIA v uplynulých dvaceti letech. Časopis byl vydán ve dvoujazyčné verzi a distribuován mimo jiné ve větším rozsahu do zahraničí (IIA, ECIIA, evropské instituty IIA). Byl využit na různých akcích, včetně podzimní konference ČIIA, k propagaci našeho institutu. Začátkem roku byla redakční rada doplněna o 3 nové členy a měla celkem 11 členů. Scházela se pravidelně 1x měsíčně a dále mimořádně dle potřeby. Třetím rokem probíhala spolupráce s ilustrátorkou Jitkou Holečkovou ze Švýcarska. Aktualizace obsahu časopisu probíhala průběžně bez zlomových změn. Vedoucím redakční rady pro časopis a internet byl pan Ing. Jan Kovalčík (Česká spořitelna). 15

10 Veřejná správa Sekce veřejné správy ČIIA (dále jen SVS), jejímž koordinačním orgánem je Výbor SVS, vznikla v roce 2010, tj. v minulém roce oslavila 5 leté výročí svého fungování. Činnost SVS se řídí dokumenty schválenými Sněmem ČIIA a Radou ČIIA. Součástí SVS jsou odborné komise zaměřené např. na primární a sekundární systém dohledu, dále výbor pro certifikaci auditorů ve veřejné správě. Další nedílnou součástí SVS jsou zástupci tzv. komunit, reprezentující různé orgány státní správy (ministerstva), územně samosprávné celky (kraje, obce, městské části Prahy), školství, zdravotnická zařízení, katastrální úřady, státní fondy a další organizace veřejné správy. Kancelář ČIIA Místopředseda Předseda Výbor pro certifikaci Odborné komise Komunity Komise pro vnitřní věci Komise pro primární systém dohledu Ministerstva Kraje Obce Vysoké školy Ostatní Komise pro sekundární systém dohledu Morava Katastrální úřady Čechy Zdravotnictví Praha Další úřady Aktivity SVS jsou zaměřeny na potřeby interních auditorů působících ve všech typech a úrovních orgánů veřejné správy a podporu výkonu interního auditu v souladu s Mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. SVS přispívala k naplňování Strategie ČIIA 2015 2016, plnila přijatý související akční plán a zejména zajišťovala podporu rozvoji interního auditu ve veřejné správě a vytvářela podmínky pro těsnější spolupráci ČIIA a subjektů ve veřejné správě při řešení potřeb vzdělávání interních auditorů ve veřejné správy. V oblasti vzdělávání došlo k revizi tzv. Základního kurzu a vytvoření navazujícího atestačního kurzu pro získání praktických dovedností pro výkon interního auditu pro začínající interní auditory. V roce 2015 se dále rozvíjela spolupráce s Radou a kanceláří ČIIA v organizování workshopů, setkávání v regionech, atestačních kurzů a dalších vzdělávacích akcí nejen pro auditory ve veřejné správě. 16

V rámci oslav 20 let existence institutu se uskutečnilo setkávání interních auditorů ve veřejné správě ve všech regionech České republiky (Praha, Brno, Ostrava, Hradec Králové, Jihlava, Ústí nad Labem, Plzeň), kde byl prostor prodiskutovat roli ČIIA v rámci rozvoje a propagace interního auditu jak za uplynulé, tak do budoucího období. Jedním z podstatných bodů programu bylo vždy vystoupení Ministerstva financí k aktuálním legislativním změnám pro naši profesi. Součástí bylo rovněž předání ocenění osobnostem regionu, které se zasloužily o rozvoj profese interního auditu. V neposlední řadě měli interní auditoři z regionů příležitost k vzájemné výměně zkušeností v oblasti interního auditu. V souladu se Systémem odborné certifikace interních auditorů ve veřejné správě, pokračovala certifikace interních auditorů ve veřejné správě včetně podávání hlášení o udržení této certifikace na základě průběžného profesního rozvoje. V rámci aktivit SVS dále pokračovala významná spolupráce s Ministerstvem financí, dále s Ministerstvem vnitra, Ministerstvem pro místní rozvoj a Nejvyšším kontrolním úřadem. Členové SVS se aktivně zapojili do připomínkového řízení k novému zákonu o řízení a kontrole veřejných financí. Rok 2015 byl zaměřen na seznámení se s touto nově připravovanou legislativou, které nově bude upravovat interní audit ve veřejné správě, včetně připravovaného zavedení výboru pro audit pro ústřední orgány veřejné správy. V tomto směru byl upořádán pracovní workshop pro interní auditory v Brně s rekordní účastní. Největším úspěchem SVS však zůstává mobilizace a aktivizace interních auditorů, vzájemná výměna informací a zkušeností v rámci ustanovených komunit a mezi jednotlivými auditory. 11 Řízení ČIIA a interní dokumenty Ekonomické řízení Čtvrtletně je vyhodnocováno plnění schváleného rozpočtu a vývoje cash-flow, včetně stavu pohledávek a závazků, s cílem zajišťování účinnosti operativního rozhodování a řízení, které je prostřednictvím komise pro vnitřní věci předkládáno na jednání Rady ČIIA. Dále jsou nastaveny a čtvrtletně vyhodnocovány cíle pro ředitele ČIIA (KPI) ekonomické a jiné cíle ČIIA, resp. motivační cíle zaměstnanců ČIIA. Výbor pro vnitřní věci rovněž poskytuje zpětnou vazbu Kanceláři ČIIA pro operativní řízení. Likvidita Likvidita ČIIA je na velmi dobré úrovni (viz Rozvaha ČIIA k 31. 12. 2015), o likviditě finančních prostředků je pravidelně informována Rada ČIIA na svých jednáních. Řídící dokumenty Byla provedena pravidelná revize vnitřních řídících dokumentů ČIIA, na základě které došlo také k aktualizaci některých z nich. Kancelář Po celý rok 2015 bylo v kanceláři ČIIA zaměstnáno 5 zaměstnanců a to v rámci 3 organizačních jednotek s přímou vazbou na ředitele: Sekretariát ředitele, Oddělení členských služeb a marketingu, Oddělení vzdělávání. 17

Kontrolní komise Členové Kontrolní komise se pravidelně účastní jednání Rady, což zlepšuje možnost cíleného zaměření kontrolních aktivit. Tímto je také zajištěná dostatečná informovanost o činnosti kanceláře a Rady ČIIA. Zpráva o činnosti Kontrolní komise je samostatným dokumentem předkládaným Sněmu ČIIA. 12 Závěr Tato zpráva má za cíl zrekapitulovat události od minulého Sněmu významné pro ČIIA a přiblížit členům ČIIA stav organizace. Zaujetí stanoviska k této zprávě bude možno v rámci diskuse na Sněmu dne 31. března 2016. V rámci zvýšení efektivity jednání Sněmu vyzýváme všechny členy, aby zaslali svá případná stanoviska či připomínky k této zprávě emailem na adresu prezidenta ČIIA nebo ředitele kanceláře ČIIA. Umožní to lepší přípravu jednání a případnou sumarizaci většího počtu shodných stanovisek před jejich prezentací na Sněmu. V Praze dne 29. února 2016 Mgr. Tomáš Pivoňka prezident ČIIA 18

3. Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2015 ROZVAHA (v tis. Kč před zdaněním) AKTIVA Stav k 31. 12. 2014 Stav k 31. 12. 2015 A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM 64 58 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 0 0 Z toho: - software 0 0 - pořízení dlouhod. nehm. majetku 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 517 518 Z toho: - umělecká díla a předměty 52 52 - samostatné movité věci a soubory 465 466 - pořízení dlouhod. hmot. majetku 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem -453-460 Z toho: - oprávky k software 0 0 - oprávky k sam. movitým věcem -453-460 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM 3 880 4 336 I. Zásoby celkem 316 200 Z toho: - materiál na skladě 9 12 - nedokončená výroba 0 0 - zboží na skladě 307 188 II. Pohledávky celkem 611 548 Z toho: - odběratelé 427 378 - poskytnuté provozní zálohy 184 169 - ostatní pohledávky 0 0 - pohledávky za zaměstnanci 0 0 - daně z příjmů 0 0 - daně z přidané hodnoty 0 0 - jiné pohledávky 0 1 III. Krátkodobý finanční majetek celkem 2 797 3 362 Z toho: - pokladna 22 14 - ceniny 27 25 - účty v bankách 2 748 3 323 - peníze na cestě 0 0 IV. Jiná aktiva celkem 156 226 Z toho: - náklady příštích období 155 223 - příjmy příštích období 0 0 - kurzové rozdíly aktivní 1 3 Aktiva celkem 3 944 4 394 19

PASIVA Stav k 31. 12. 2014 Stav k 31. 12. 2015 A. VLASTNÍ KAPITÁL 1 792 2 326 I. Základní kapitál 0 0 II. Výsledky hospodaření celkem 1 792 2 326 Z toho: - účet hospodářského výsledku 70 534 - výsledek hosp. ve schval. řízení 0 0 - nerozdělený zisk (ztráta) minulých let 1 722 1 792 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM 2 152 2 068 I. Rezervy celkem 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem 1 642 1 957 Z toho: - dodavatelé 706 923 - přijaté zálohy 52 36 - ostatní závazky 7 9 - zaměstnanci 313 326 - závazky k SC a ZP 116 118 - ostatní přímé daně 60 61 - daň z přidané hodnoty 88 25 - ostatní daně a poplatky 0 0 - daň z příjmů 0 0 - jiné závazky 58 49 - dohadné účty pasivní 242 410 IV. Jiná pasiva celkem 510 111 Z toho: - výdaje příštích období 0 1 - výnosy příštích období 491 110 - kurzové rozdíly pasivní 19 0 Pasiva celkem 3 944 4 394 20

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč před zdaněním) NÁZEV UKAZATELE ROK 2014 ROK 2015 I. Spotřebované nákupy celkem 944 1 210 II. Služby celkem 6 001 6 089 III. Osobní náklady celkem 4 318 4 501 IV. Daně o poplatky celkem 1 1 V. Ostatní náklady celkem 111 158 VI. Odpisy, prod. majetek, tvorba rezerv a oprav. položek 21 6 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem 0 0 NÁKLADY CELKEM 11 396 11 965 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 8 414 9 548 II. Změna stavu vnitroorganizačních zásob celkem 0 0 III. Aktivace celkem 206 0 IV. Ostatní výnosy celkem 46 20 V. Tržby z prodeje majetku 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem 2 800 2 931 VÝNOSY CELKEM 11 466 12 499 Výsledek hospodaření po zdanění 70 534 21

VYHODNOCENÍ ROZPOČTU ČIIA ROKU 2015 (v tis. Kč před zdaněním) Výnosy rozpočet 2015 skutečnost 2015 odchylka v % 1 semináře krátkodobé 2 800 2 757-43 98% 2 univerzita interního auditu, ARM 850 993 143 117% 3 atestační kurzy pro VS 1 200 1 444 244 120% 4 přípravné kurzy CIA 400 752 352 188% 5 seminář na klíč/pro firmu 800 1 310 510 164% 6 konference národní 300 454 154 151% 7 konference mezinárodní 400 548 148 137% 8 fórum, klubový večer 0 20 20 9 časopis 50 99 49 198% 10 katalog 0 0 0 11 publikace - prodej/nákup/výroba 140 37-103 26% 12 zkoušky CIA 900 810-90 90% 13 ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA 50 57 7 114% 14 členské příspěvky 2 750 2 931 181 107% 15 ostatní výnosy 276 287 11 104% Výnosy celkem 10 916 12 499 1 583 115% Náklady přímé 16 semináře krátkodobé 1 260 1 351 91 107% 17 univerzita interního auditu, ARM 350 342-8 98% 18 atestační kurzy pro VS 480 480 0 100% 19 přípravné kurzy CIA 160 177 17 111% 20 seminář na klíč/pro firmu 360 678 318 188% 21 konference národní 180 193 13 107% 22 konference mezinárodní 0 70 70 23 fórum, klubový večer 30 38 8 127% 24 Sněm 25 29 4 116% 25 časopis 500 514 14 103% 26 katalog 165 174 9 105% 27 publikace - prodej/nákup/výroba 190 204 14 107% 28 publikace - překlady/korektury 90 109 19 121% 29 zkoušky CIA 440 469 29 107% 30 ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA 30 49 19 163% 31 členské příspěvky 400 459 59 115% 32 oslavy 20. let 200 263 63 132% 4 860 5 599 739 115% 6 056 6 900 844 114% Přímé náklady celkem UKAZATEL PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK CELKEM stav srovnání rozpočtu a skutečnosti 22

Režijní náklady rozpočet 2015 skutečnost 2015 odchylka v % 33 osobní náklady 3 500 3 646 146 104% 34 nájem 820 841 21 103% 35 rada 10 9-1 90% 36 spotřeba materiálu, nákup drobného majetku 130 606 476 466% 37 spotřeba energie 190 120-70 63% 38 opravy a údržba 220 299 79 136% 39 SW, databáze, web 120 114-6 95% 40 cestovné 120 76-44 63% 41 reprezentace 20 31 11 155% 42 telefony, internet 55 38-17 69% 43 právnické služby 25 7-18 28% 44 účetní služby 300 260-40 87% 45 marketing a propagace 50 64 14 128% 46 školení a benefity zaměstnanců 60 101 41 168% 47 finanční náklady/výnosy 50 72 22 144% 48 odpisy 6 6 0 100% 49 ostatní 80 76-4 95% 5 756 6 366 610 111% 10 616 11 965 1 349 113% Režijní náklady celkem Náklady celkem UKAZATEL stav srovnání rozpočtu a skutečnosti HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK PŘED ZDANĚNÍM 300 534 234 178% 23

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. 12. 2015 Komentář k finančním výkazům Hospodaření ČIIA vykázalo za rok 2015 kladný hospodářský výsledek ve výši 534 tis. Kč před zdaněním, přičemž bylo dosaženo výnosů ve výši 12 499 tis. Kč, při nákladech ve výši 11 965 tis. Kč. ROZVAHA k 31. 12. 2015 Aktiva Celková aktiva se zvýšila o 450 tis. Kč vůči roku 2014 a to zejména v oblasti krátkodobého majetku, kdy vůči roku 2014 bylo evidováno o Kč 456 tis. Kč více. Nejvýraznější rozdíl vůči roku 2014 je konkrétně u finančního majetku účty v bankách (575 tis. Kč). Položka nákladů příštích období je zejména tvořena poplatky do IIA. Prodej a vydávání publikací členům snížili položku zásob (zboží na skladě) o 119 tis. Kč. Pasiva U pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu v důsledku kladného hospodářského výsledku o 534 tis. Kč a celkový podíl vlastního kapitálu z celkových zdrojů je na úrovni 53 %. Položka výnosů příštích období je převážně tvořena časovým rozlišením výnosů z předplacených seminářů. VYHODNOCENÍ ROZPOČTU 2015 Výnosy Celkové výnosy se podařilo naplnit vůči plánovaným výnosům na 115 %, přičemž významný pozitivní rozdíl vůči rozpočtu zaznamenaly výnosy z realizace vzdělávacích aktivit (zejména kurzy pro veřejnou správu, přípravné kurzy CIA a semináře na klíč), realizace workshopu a mezinárodní konference, inzerce v časopise Interní auditor a z členských příspěvků. Přímé náklady Přímé náklady činily 44 % vůči přímým výnosům, přičemž vůči rozpočtu byly realizovány ze 115 %. Zvýšené náklady u položky mezinárodní konference jsou způsobeny započtením nákladů na realizaci pracovního setkání prezidentů národních institutů IIA ze střední a východní Evropy. Celkové náklady byly realizovány na úrovni 113 % vůči rozpočtu a celkový hospodářský výsledek (před zdaněním) na úrovni 178 % vůči rozpočtu. 24

4. Zpráva Kontrolní komise za rok 2015 ZPRÁVA BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE 31. 3. 2016 25

5. Návrh na změnu Volebního řádu ČIIA Rada ČIIA navrhuje úpravu Volebního řádu jako reakci na Usnesení Sněmu ČIIA 2015, které Radě ČIIA uložilo zvážit úpravu nominačního a volebního procesu s cílem zvýšit informovanost členů ČIIA o navrhovaných kandidátech před samotnou volbou. Souběžně s tímto návrhem byl dne 14. 1. 2016 upraven Nominační proces, který je v pravomoci Rady ČIIA. Nominační proces nyní zahrnuje i zveřejnění profilů kandidátů, jejichž součástí bude i vize kandidáta jeho působení v Radě ČIIA. Tyto informace budou zveřejněny v dostatečném předstihu před sněmem a volbou kandidátů. Navrhovaná změna Volebního řádu tuto změnu Nominačního procesu doplňuje o právo kandidátů vystoupit na Sněmu ČIIA před volbou se svou prezentací. Konkrétní návrh na změnu Volebního řádu: Návrh na úpravu 3 Navrhování kandidátů Současné znění: (1) Návrh podle 2, odst. 3, písm. a) musí obsahovat: a) jméno, příjmení, bydliště navrhovaného kandidáta b) orgán ČIIA, do kterého je kandidát navrhován c) stručnou profesní charakteristiku kandidáta d) souhlas navrhovaného s kandidaturou Nahradit zněním: 1) Návrh podle 2, odst. 3, písm. a) musí obsahovat: a) jméno, příjmení, bydliště navrhovaného kandidáta b) orgán ČIIA, do kterého je kandidát navrhován c) stručnou profesní charakteristiku kandidáta d) stručný popis záměrů (vizi) kandidáta o jeho budoucím působení v orgánu ČIIA (platí pouze pro volby do Rady ČIIA). e) souhlas navrhovaného s kandidaturou 2) Navrhovaný kandidát má právo na sněmu ČIIA před volbou vystoupit a seznámit voliče se svojí představou působení v orgánu ČIIA. 26

6. Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA a Kontrolní komise ČIIA NOMINACE BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE 31. 3. 2016 INFORMACE O KANDIDÁTNÍ LISTINĚ SCHVÁLENÉ RADOU ČIIA, VČETNĚ INFORMACÍ O NAVRHOVANÝCH KANDIDÁTECH BUDOU ZVEŘEJNĚNY NA WEBU ČIIA 15 DNÍ PŘED KONÁNÍM SNĚMU. 27

7. Zaměření činnosti (strategie) ČIIA pro 2016 Rada ČIIA provedla roční vyhodnocení zaměření činnosti ČIIA pro dvouleté období 2015 2016 (dále jen strategie), které bylo schváleno na Sněmu 2015. Na základě tohoto vyhodnocení Rada ČIIA konstatuje, že schválená strategie je průběžně plněna, je funkční a vede k naplňování Vize ČIIA. Zaměření činnosti (strategie) bylo stanoveno v kontextu: Poslání ČIIA (dle Stanov ČIIA), nově definované Vize ČIIA (viz níže) a provedené SWOT analýzy. Rada ČIIA, pro vyhotovení strategie ČIIA, definovala v roce 2015 novou Vizi ČIIA: ČIIA je respektovanou autoritou v oblasti interního auditu a příbuzných profesí, vnitřního kontrolního systému a corporate governance v České republice. ČIIA je institut rozvíjející dobré vztahy s IIA, ECIIA a s národními instituty v rámci Visegrádu. ČIIA je profesionální organizace poskytující kvalitní služby svým členům a konkurenceschopné produkty odborné veřejnosti. ČIIA je dobře řízená a ekonomicky stabilní organizace. Strategie je stanovena v 6 klíčových oblastech dle jednotlivých výborů Rady ČIIA. V každé oblasti strategie jsou nastaveny strategické cíle, k jejichž naplnění jsou definovány Akční plány (konkrétní úkoly, odpovědné osoby a termíny). 1. Marketing (Advocacy), PR a komunikace Rada ČIIA stále vnímá potřebu změny pohledu zainteresovaných stran na profesi interního auditu. Tímto směrem bude v následujícím období zaměřen marketing interního auditu a ČIIA. Chceme navázat na úspěšné akce konané v roce 2015 (i v souvislosti s využitím oslav k výročí 20 let ČIIA). Budou organizovány kulaté stoly a setkávání s partnerskými organizacemi, např. CioD, ISACA, NKÚ, KAČR, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářskou komorou, ČNB, Ministerstvem financí, Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR. V roce 2016 chceme vytvořit nové sekce / kluby pro ředitele interního auditu, mladé interní auditory a vedoucí interního auditu z ministerstev. Vnímání profese a ČIIA nadále chceme také ovlivňovat u novinářů. Rada ČIIA se bude výrazněji soustředit na efektivnější komunikaci spočívající v nových formách komunikace prostřednictvím sociálních sítí. Plánujeme rozšířit komunikaci na LinkedIn a také zahájit komunikaci na Twitteru. Veškeré předchozí kroky směřují také k otevření ČIIA navenek. Budeme se zaměřovat nejen na manažery, ale také na mladou generaci. Navážeme spolupráci s vysokými školami a umožníme studentům stáže v kanceláři ČIIA. 28

2. Rozvoj profese Také v roce 2016 budeme aktivně sledovat změny standardů (IPPF), trendů a následně rychle implementovat do prostředí České republiky následným překladem do českého jazyka a následné nabídky vzdělávacích akcí. Týká se to změny standardů a nových Prováděcích směrnic, které budou v roce 2016 vycházet a které budeme neprodleně distribuovat mezi členy formou přílohy časopisu Interní auditor. Současně budeme usilovat o představení změn IPPF hlavním stakeholderům. Formou organizace konferencí, workshopů, tematicky zaměřených setkávání a vzdělávacími akcemi pro rozvoj kompetencí interních auditorů chceme sdílet dobrou praxi mezi interními auditory s cílem zvyšování přidané hodnoty interního auditu. 3. Veřejná správa V rámci veřejné správy bude jedním z hlavních cílů provázet interní auditory změnami v nastavení VKS v souvislosti s novou legislativou (zákon o finančním řízení a kontrole, zákon o zadávání veřejných zakázek). Klíčová je stále spolupráce s Ministerstvem financí, s jehož podporou budeme organizovat akce (workshop, kulaté stoly) se záměrem osvěty nově připravovaného zákona. Bude provedena revize Strategie Sekce veřejné správy a také nabízených atestačních kurzů, včetně vývoje a nabídky nových. Bude pokračovat realizace akcí za účelem sdílení dobré praxe interních auditorů ve veřejné správě. Do pokračujících setkávání zástupců VS v rámci Sekce veřejné správy chceme zapojit nové členy. V rámci propagace interního auditu ve veřejné správě bude pokračovat úspěšná spolupráce s časopisem Veřejná správa. V souvislosti s novou legislativou budeme monitorovat naplňování kvalifikace podle služebního zákona. V neposlední řadě chceme vydat publikaci Průvodce účetnictvím veřejných financí pro interní auditory. 4. Vzdělávání V rámci vzdělávání se nadále chceme zaměřit na rozšíření cílové skupiny (např. management, příbuzné profese). Chceme navázat na nový dlouhodobý kurz Akademie corporate compliance z roku 2015 a nabídnout obdobný kurz na oblast fraudu. Prioritou bude nadále rozvoj kompetencí interních auditorů zaměřených na management, komunikaci a příbuzné profese. Pro naplnění této priority chceme realizovat vícedenní kurz manažerského minima pro auditory. Chceme také rozvíjet nové formy vzdělávání, např. formou e-learningu nebo kulatých stolů, či workshopů s partnerskými organizacemi (např. ISACA). Důraz bude kladen na praxi a kvalitu přidané hodnoty interního auditu. Výbor pro vzdělávání se také bude zaměřovat na zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání. Pro dlouhodobé kurzy a systémové vzdělávání budeme nadále aplikovat systém garantství. V katalogu vzdělávacích akcí chceme nabízet min 25% nových témat a min. 5 nových lektorů. Soustředit se budeme také na kvalitu lektorů formou průběžného hodnocení zpětné vazby z kurzů a zařadit vyhodnocení na jednání Rady ČIIA. Současně budeme oslovovat nové lektory také v zahraničí. 29

5. Mezinárodní vztahy V rámci mezinárodních vztahů budeme rozvíjet spolupráci s IIA, ECIIA a národními instituty zemí Visegradu. Formou účasti prezidenta ČIIA, členů Rady ČIIA nebo ředitele kanceláře ČIIA se budeme pravidelně zúčastňovat mezinárodních akcí jako účastníci (IIA konference, ECIIA konference, General Assembly, Global Council, CEE meeting, CEO meeting) nebo lektoři na národních konferencích (např. Maďarsko, Slovinsko). Průběžně chceme více spolupracovat s dalšími instituty v regionu. Odborné informace získané z IIA, ECIIA budeme průběžně členům ČIIA předávat formou zveřejnění na webu, na sociálních sítích nebo v časopise Interní auditor. V roce 2016 očekáváme dvě návštěvy z IIA, konkrétně v dubnu prezident a CEO IIA, p. Richard Chambers a v červnu Chairman IIA, p. Lawrence Harrington. V souvislosti s těmito návštěvami chceme uspořádat meetingy a setkání jak s členy ČIIA, tak s partnerskými organizacemi. Průběžně budeme také komunikovat s IIA ve věci udržení administrace certifikací (CIA, CRMA, ) prostřednictvím kanceláře ČIIA, které je nejen klíčové pro kvalitní zabezpečení organizace zkoušek pro kandidáty z České republiky, ale také z hlediska udržení výnosů. 6. Vnitřní věci a kancelář ČIIA Výbor pro vnitřní věci se v úzké spolupráci s ředitelem kanceláře ČIIA bude zabývat optimalizací procesního a finančního řízení, aktualizací systému řízení rizik a udržováním zajišťovací strategie. Bezproblémová likvidita bude i nadále zajištěna kontokorentním úvěrem a průběžnou tvorbou finanční rezervy. Systém nastavení a vyhodnocování cílů ředitele kanceláře ČIIA bude nadále udržován na stejné úrovni, navíc se bude realizovat návrh na ověření kvality plnění těchto cílů s využitím hodnotících formulářů ze vzdělávacích akcí ve spolupráci s Výborem pro vzdělávání. Také se budeme zabývat revizí a aktualizací korporátních dokumentů ČIIA. Pro další rozvoj ČIIA chceme pokračovat v realizaci aktivit, které jsou relativně stále novým zdrojem příjmů, konkrétně poskytováním služeb v oblasti nastavení a hodnocení kvality interního auditu. Klíčovým prvkem v činnosti ČIIA je práce dobrovolníků. V této oblasti chceme nastavit motivační systém práce s dobrovolníky, včetně jejich náboru. 30

8. Návrh rozpočtu ČIIA na rok 2016 UKAZATEL Rok 2016 v tis. Kč Výnosy Semináře krátkodobé 2 800 Univerzita interního auditu + další dlouhodobé kurzy 900 Základní kurzy a atestační kurzy pro veřejnou správu 1 250 Přípravné kurzy CIA 470 Seminář na klíč/pro firmu/qar 1 000 Konference národní (workshop pro VS) 360 Konference národní 1 000 Fórum, klubový večer 0 Časopis 70 Katalog 0 Publikace prodej, aktivace 250 Zkoušky CIA 900 Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA 50 Členské příspěvky 2 900 Výnosy celkem 11 950 Náklady přímé Semináře krátkodobé 1 280 Univerzita interního auditu + další dlouhodobé kurzy 360 Základní kurzy a atestační kurzy pro veřejnou správu 420 Přípravné kurzy CIA 150 Seminář na klíč/pro firmu/qar 550 Konference národní (workshop pro VS) 250 Konference národní 700 Fórum, klubový večer 30 Sněm 30 Časopis 450 Katalog 180 Publikace autoři/nákup/výroba 350 Publikace překlady/korektury 150 Zkoušky CIA 550 Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA 30 Členské příspěvky 550 Přímé náklady celkem 6 030 PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 5 920 31

UKAZATEL Rok 2016 v tis. Kč Režijní náklady Osobní náklady 3 450 Nájem 830 Rada 80 Spotřeba materiálu, nákup drobného majetku 150 Spotřeba energie 190 Opravy a údržba, tisk 220 SW, databáze, web 140 Cestovné 180 Reprezentace 30 Telefony, internet 50 Právnické služby 30 Účetní služby 235 Marketing a propagace 70 Školení a benefity zaměstnanců 62 Finanční náklady; daně 70 Odpisy 4 Ostatní 80 Režijní náklady celkem 5 871 Náklady celkem 11 901 Ostatní výnosy 251 Výnosy celkem 12 201 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 300 32

9. Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů 1 Předmět úpravy (1) Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů (dále jen Sněm ) upravuje: a) způsob svolání Sněmu b) účast na Sněmu c) orgány Sněmu a náplň jejich činnosti d) řízení jednání Sněmu e) průběh Sněmu f) způsob hlasování na Sněmu (2) Působnost Sněmu a základní zásady pro jednání Sněmu obsahují Stanovy ČIIA (3) Podrobnosti o provádění voleb Sněmem stanoví volební řád Sněmu 2 Svolání Sněmu (1) Řádný a mimořádný Sněm svolává Rada ČIIA písemnou/elektronickou pozvánkou, která musí být odeslána členům ČIIA nejméně 30 dnů před konáním Sněmu. Pozvánka obsahuje informaci o místě, datu, hodině zahájení a programu jednání Sněmu. (2) Současně s pozvánkou jsou členům zasílány písemné/elektronické návrhy materiálů, předkládaných Sněmu ke schválení, o kterých Rada ČIIA (dále jen Rada) rozhodne, že budou zaslány členům k připomínkám. Připomínky zasílají členové ČIIA tak, aby byly doručeny radě nejpozději 15 dní před konáním Sněmu. Později doručené připomínky se považují za neuplatněné. 3 Účastníci Sněmu (1) Právo zúčastnit se Sněmu mají všichni členové. Kromě členů se Sněmu mohou bez hlasovacího práva účastnit pozvaní hosté a zaměstnanci ČIIA. (2) Před zahájením Sněmu se přítomní členové ČIIA zapisují do prezenční listiny tak, že ke svému jménu připojí podpis. 4 Orgány Sněmu (1) Sněm na začátku svého jednání volí veřejným hlasováním (aklamací) z řad svých členů: a) předsedu zasedání b) mandátovou komisi, která má 3 členy c) návrhovou komisi, která má 3 členy d) volební komisi, která má 3 členy 33

e) 2 ověřovatele zápisu (2) Mandátová komise zajišťuje, zda je na Sněmu přítomen počet členů ČIIA potřebný pro usnášeníschopnost. Počet přítomných členů ČIIA sleduje v průběhu Sněmu podle prezenční listiny. Pokud v průběhu Sněmu přestane být usnášeníschopný, sdělí to neprodleně řídícímu Sněmu. (3) Návrhová komise připravuje v průběhu jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu k jednotlivým bodům programu Sněmu. Člen návrhové komise předloží v závěru jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu ke schválení. (4) Volební komise předkládá Sněmu jména osob navrhovaných k volbě do orgánů ČIIA, organizuje a řídí průběh voleb členů do orgánů ČIIA, zjišťuje výsledky voleb, pořizuje zápis o jejich výsledku a oznamuje tyto výsledky Sněmu. (5) Komise zvolí veřejným hlasováním ze svého středu předsedu, který řídí její činnost. O výsledku činnosti komise se pořizuje zápis, který ověří podpisem předseda komise a předá jej radě k připojení k zápisu ze Sněmu. (6) Ověřovatelé zápisu ověřují svými podpisy správnost zápisu ze Sněmu ČIIA. Zápis předkládá Rada ověřovatelům do 2 měsíců po dni konání Sněmu. 5 Řízení jednání Sněmu (1) Jednání Sněmu řídí člen ČIIA pověřený Radou. Při řízení Sněmu je povinen dodržovat jednací řád a demokratické principy jednání a hlasování. 6 Průběh Sněmu (1) Program jednání Sněmu je uveden na pozvánce na Sněm. Návrh na změnu programu je možné přednést pouze na začátku jednání Sněmu před schválením programu. Sněm schvaluje program veřejným hlasováním. (2) Dotazy, připomínky a návrhy závěrů k předneseným bodům programu uplatňují členové podle schváleného programu jednání Sněmu. Návrhy závěrů do usnesení Sněmu mohou předat i písemně členům návrhové komise. Člen orgánu ČIIA, který prezentoval zprávu, informaci, dokument nebo návrh dle programu jednání Sněmu zpravidla zodpovídá dotazy a připomínky. (3) U materiálů ke schválení, které byly členům ČIIA rozeslány současně s pozvánkou, informuje člen Rady o přijatých písemných připomínkách a o tom, zda je připomínka do materiálu zapracována. Současně informuje o důvodech, které vedly k nepřijetí některých připomínek. O včas uplatněných připomínkách a pozměňovacích návrzích se hlasuje pouze v případě, že člen ČIIA na tomto pozměňujícím návrhu trvá. 34

(4) U materiálů předložených na Sněmu ke schválení, které nebyly rozeslány písemně, přednáší přítomní svoje návrhy na změny podle schváleného programu jednání Sněmu. Navrhne-li člen ČIIA doplnění nebo pozměňující návrh, hlasuje se nejprve o pozměňovacím návrhu a teprve poté se hlasuje o původním návrhu. (5) Návrh usnesení Sněmu přednáší předseda návrhové komise. Informuje o tom, které z návrhů přednesených nebo doručených v průběhu Sněmu zapracovala komise do návrhu usnesení. Současně informuje o důvodech, které vedly k nepřijetí některých návrhů. (6) Způsob a průběh voleb do orgánů ČIIA upravuje volební řád. 7 Způsob hlasování na Sněmu (1) Hlasování je prováděno na Sněmu ČIIA, s výjimkou voleb do orgánů ČIIA, veřejným hlasováním a aklamací. Návrh je schválen, hlasuje-li pro něj nadpoloviční většina přítomných členů. Hlasuje-li pro přednesený návrh zjevná většina přítomných členů, počítají se hlasy proti návrhu a dále hlasy, které se zdržely hlasování. (2) Čestný člen přítomný na Sněmu má hlasovací právo jako řádný člen. 8 Jednací řád nabývá účinnosti dne 28. března 2014. 35