201 3 VýROČNÍ ZPRÁVA 2013
04 08 10 11 14 18 Úvodní slovo předsedy představenstva Statutární orgány společnosti Fincentrum a.s. Organizační schéma 2013 Akcionářská struktura Činnost společnosti Lidské zdroje 20 Významné události roku 2013 28 Odpovědnost za výroční zprávu 2 3 01 22 Koncepce podnikatelské činnosti, cíle roku 2014, strategické záměry 29 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích 24 Zpráva dozorčí rady 31 Zpráva auditora a účetní závěrka VýROČNÍ ZPRÁVA 2013 45 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Úvodní slovo předsedy představenstva 04 05 Vážení akcionáři, dámy a pánové, ve svých rukou držíte historicky první výroční zprávu společnosti Fincentrum, která vznikla po akvizici majoritního podílu společnosti renomovanými investičními fondy ARX Equity Partners a Capital Dynamics. Se vstupem investorů byla stanovena řada ambiciózních cílů i strategických plánů. Bez významnějších změn zůstala naše strategie orientovat se důsledně na kvalitní finanční poradenství, založené na odborných znalostech finančních poradců Fincentra, na pravidelném vzdělávacím procesu, spravedlivé motivaci a hlavně na vytváření pevných a dlouhodobých vztahů s klienty. Společnost Fincentrum ve velmi náročném roce 2013 obstála na výbornou. Přestože na stagnujícím trhu klesal obrat řady velkých společností dvouciferným tempem, Fincentrum dokázalo zvýšit v České republice a na Slovensku svůj obrat o 13 % na více než 1,375 mld. Kč. Tradičně silní zůstali naši poradci v oblasti zprostředkování hypoték Fincentrum stálo jako zprostředkovatel za každou 14. hypotékou v České republice, na Slovensku je dokonce největším zprostředkovatelem hypoték (každá 10. hypotéka má razítko od Fincentra). Úvěry na bydlení zůstávají nejdůležitější oblastí poradenství Fincentra. Roste objem poradenství v oblasti investic, které nahrazují produkty v rámci reformovaného penzijního systému a neúspěšného II. pilíře. Počet zprostředkovaných smluv v oblasti investic vzrostl o čtvrtinu na více než 22 tisíc a nasmlouvaná roční výše investic překročila jednu miliardu korun. Ve druhé polovině roku vyvrcholily přípravy na vstup do realitního sektoru. V září vznikla dceřiná společnost Fincentrum Reality, která dynamicky rostla a ještě před koncem roku uzavřela první úspěšné obchody. Fincentrum tak dokáže klientům pomoci nejen s financováním, ale i s koupí či prodejem nemovitosti. Mezi významné události roku 2013 se řadí uspořádání dvanáctého ročníku tradičního ocenění Fincentrum Banka roku 2013. Připravili jsme i pravidelnou analýzu investičního trhu Fincentrum Investice roku 2013 ve spolupráci se společností PwC Česká republika. Historického úspěchu dosáhlo Fincentrum v ocenění ČESKÝCH 100 NEJLEP- ŠÍCH. Společnost obhájila pozici nejlépe hodnocené finančně-poradenské společnosti v České republice a v kategorii Dynamický růst a stabilita si odnesla třetí místo. Vážené dámy, vážení pánové, uplynul téměř rok od doby, kdy se Fincentrum spojilo se strategickými partnery ARX Equity Partners, Capital Dynamics a novým předsedou dozorčí rady, panem Luborem Žalmanem. Proto mi dovolte krátké zhodnocení naší spolupráce. Kapitálová posila investičních fondů nám umožnila navýšit základní kapitál na více než 700 milionů Kč. Díky tomu může Fincentrum pracovat na dalším rozvoji společnosti, zlepšovat nabízené služby, vytvářet nové a pro klienty výhodné produkty. Můžeme využívat zahraniční zkušenosti našich partnerů a hrdě prezentovat, že Fincentrum je kapitálově zdaleka nejsilnější finančně- -poradenská společnost na českém a slovenském trhu. Nastartovali jsme slíbený akciový program pro poradce a ředitele Fincentra. V příštích letech rozdělíme mezi nejlepší poradce a manažery Fincentra 7 % akcií společnosti. 68 nejlepších poradců a ředitelů získalo nárok na akcie lucemburské skupiny Fincentrum v hodnotě přibližně 100 milionů korun. V roce 2013 jsme se přiblížili naplnění strategického cíle stát se do roku 2017 jedničkou v kvalitě a objemu finančního poradenství v České republice a na Slovensku. Přeji Vám spokojený a úspěšný rok 2014. Ing. Petr Stuchlík předseda představenstva Fincentrum a.s. Díky dlouholetému tlaku na kvalitu poradenství a propracovaný systém vzdělávání obstáli poradci Fincentra i v náročném období jako byl rok 2013 a jako jediní jsme meziročně rostli. I ng. petr Stuchlík předseda představenstva a generální ředitel společnosti Fincentrum
30. Fincentrum je nejlepší společností v rámci ocenění Českých 100 Nejlepších firem v ČR
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Statutární orgány společnosti Fincentrum a.s. 08 09 Představenstvo složení ke dni 31. 12. 2013 1,375 mld. Fincentrum CZ a SK společně zvýšilo v roce 2013 obrat o 13 % na více než 1,375 mld. Kč. Předseda: Ing. Petr Stuchlík nar. 1977 předsedou představenstva je od 1. 7. 2013 Dozorčí rada složení ke dni 31. 12. 2013 místopředseda: Ing. Martin Nejedlý nar. 1975 místopředsedou představenstva je od 1. 7. 2013 Člen: JUDr. Vladek Krámek nar. 1982 členem představenstva je od 1. 7. 2013 1Strategickým cílem je do roku 2017 stát se číslem 1 v kvalitě a objemu finančního Poradenství v České republice a na Slovensku. 22 000 klientů přes nás vložilo své finance do investic. Předseda: Mgr. Lubor Žalman nar. 1966 člen dozorčí rady od 5. 4. 2013, předsedou dozorčí rady od 29. 7. 2013 Člen: Oliver Schumann nar. 1965 členem dozorčí rady od 5. 4. 2013 Člen: Michal Aron nar. 1976 členem dozorčí rady od 13. 5. 2013 14. Každá hypotéka v Česku je od Fincentra
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Organizační schéma Fincentrum a.s. v České republice. 10 11 Organizační schéma 2013 Akcionářská struktura ORGANIZAČNÍ SCHÉMA FINCENTRUM a.s. VEDENÍ SPOLEČNOSTI Název vlastníka Podíl na zákl. kapitálu v tis. Kč v % Podíl na hlas. právech v % Obchodní divize FINANČNÍ A PROVOZNÍ Právní oddělení a compliance divize rozvoje obchodu a marketingu Fincentrum Holdings (Lux) S.A. 700 700 100 100 oddělení finančního poradenství FINANČNÍ PRÁVNÍ SK vzdělávání vzdělávání sk podnikatelů a průmyslu controllingu ANALYTICKÉ ANALYTICKÉ sk podpory obchodu PROVOZNÍ média média sk ZAMĚSTNANECKÝCH VÝHOD IT MARKETINGOVÉ event management fincentrum reality BACK OFFICE online služeb MARKETINGOVÉ sk obchodu sk BACK OFFICE sk FINANČNÍ A PROVOZNÍ sk
700,7 Fincentrum navýšilo základní kapitál na 700,7 mil. Kč
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. činnosti společnosti 14 15 Činnosti společnosti Fincentrum patří mezi trojici nejvýznamnějších finančně-poradenských společností v České republice. Svou poradenskou činnost orientuje bez výjimky na kvalitu a zájmy klienta. Společnost sdílí se svými poradci a obchodními partnery hodnoty kvalitního finančního poradenství, dbá na pravidelné vzdělávání zaměstnanců, na kterých společnost staví. Poradci Fincentra jsou k dispozici domácnostem, podnikatelům a korporátní klientele v České republice a na Slovensku. Čeští a slovenští spotřebitelé mohou využít služeb více než 2 600 aktivních finančních poradců, pro které je finanční poradenství hlavní profesní náplní. Zázemí poradenské síti a klientům vytváří desítky poradenských center. Poradci pomáhají svým klientům zorientovat se v nepřeberném množství produktů od renomovaných finančních institucí. Právě kvalita finančního poradenství odlišuje Fincentrum od konkurence a pomáhá rozvíjet dlouhodobé pevné partnerství mezi poradci a jejich klienty. To potvrzují i úspěchy Fincentra v řadě nezávislých testů finančních poradců příkladem jsou ocenění získaná v průběhu minulých let a měsíců od České televize, deníku MF Dnes, týdeníků Euro a Profit či odborného magazínu FP-finanční poradce. Činnost společnosti Fincentrum a.s. je rozdělena do několika divizí, které spolu vzájemně spolupracují a ve vztahu ke klientům se vhodně doplňují: Finanční poradenství: více než 2 600 poradců poskytuje individuální finanční poradenství v České republice a na Slovensku. Fincentrum patří na těchto trzích mezi trojici nejvýznamnějších firem v oboru. Fincentrum Reality: dceřiná společnost skupiny Fincentrum, která se zaměřuje na zprostředkování obchodů v oblasti nákupu a prodeje nemovitostí. Fincentrum Reality navazuje na významné postavení mateřské skupiny Fincentrum. Díky realitní divizi umí Fincentrum nejen poradit s financováním nemovitosti, ale i s její koupí nebo prodejem. Korporátní obchody: jsou zaměřeny na komplexní zajištění potřeb malých a středních podnikatelů, průmyslových podniků, komunální sféry či bytových družstev a institucí v oblasti zaměstnaneckých výhod, v pojištění flotil, majetkového a odpovědnostního pojištění. Klientům nabízí řešení šitá na míru ve spolupráci s pojistiteli v ČR a na Slovensku. Společenské projekty: vedle prestižního ocenění Fincentrum Banka roku a Fincentrum & Forbes Investice roku zveřejňuje Fincentrum také každý měsíc hodnoty ukazatele Fincentrum Hypoindex. Fincentrum provozuje odborné portály investujeme.cz, investujeme. sk, hypoindex.cz, ceskereformy.cz a overeniporadcu.cz. Fincentrum a.s. (Slovenská republika) založili akcionáři českého Fincentra v březnu 2007. Společnost rozvíjí stejný koncept podnikání jako v České republice: klade důraz na kvalitní finanční poradenství, vzdělávání poradců a jejich spravedlivou motivaci. Díky meziročnímu zvýšení obratu o třetinu na 14 mil. EUR sahá na pozici druhého největšího zprostředkovatele. Více než 7.300 sjednaných hypoték zajistilo Fincentru prvenství ve zprostředkovaných hypotékách na slovenském trhu. Ocenění Českých 100 Nej si vážím proto, že staví na osobních znalostech a praktických zkušenostech odborníků, které získali v běžném pracovním prostředí. I ng. Martin Nejedlý zakladatel společnosti Fincentrum
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. činnosti společnosti 16 17 Činnost ostatních společností ze skupiny Fincentrum Fincentrum Reality s.r.o. vznikla v září 2013 na základě úspěšné expanze renomované mateřské společnosti Fincentrum a.s. Fincentrum získává díky vstupu do nového oboru šanci ovlivnit svým přístupem ke klientům a kvalitou služeb obor, který nemá mezi klienty často dobré jméno. Klienti požadují komplexní servis při realizaci realitních obchodů a jejich financování. Službou pro zákazníky nemůže být pouze oblast zprostředkování prodeje, koupě a pronájmů nemovitostí, ale i pomoc při financování koupě nemovitostí a pomoc při vyhledávání vhodné nemovitosti pro zájemce o koupi. Exkluzivní propojení spolupráce mezi realitními makléři a hypotečními poradci po celé České republice poskytne klientům kromě špičkového servisu a širokého portfolia služeb také dynamickou a širokou distribuční síť tisíců obchodních zástupců, která zcela zásadně ovlivňuje úspěšnost při hledání vhodného zájemce o koupi nemovitosti. Společenské události, eventy, média Mezi nejvýznamnější společenské akce Fincentra a.s. patří ocenění Fincentrum & Forbes Investice roku a analýza investičního trhu s názvem Fincentrum Investice roku. Dále se společnost podílí na dalších společensko-odpovědných projektech. Společnost Fincentrum provozuje několik odborných portálů Investujeme.cz, Investujeme.sk, Hypoindex.cz a Ceske- Reformy.cz, které pravidelně přináší čtenářům novinky ze světa investic a financí a prohlubují odborné znalosti nejen finančním poradcům, ale i běžným čtenářům. Jejich úspěšnost potvrzuje i návštěvnost webů v řádu tisíců unikátních uživatelů týdně. Portál OvereniPoradcu.cz pak slouží především pro spotřebitele, aby si prověřili, zda je jejich finanční poradce registrován u ČNB a pod hlavičkou které finančně-poradenské společnosti své služby poskytuje.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Vývoj počtu zaměstnanců firmy Fincentrum a.s. v roce 2013 18 19 Vývoj počtu zaměstnanců firmy Fincentrum a.s. v roce 2013 Vývoj počtu zaměstnanců firmy Fincentrum a.s. v roce 2013 Sociální politika Sociální politika společnosti Fincentrum se řídí podle platné vnitropodnikové směrnice. Tato směrnice upravuje program zaměstnaneckých benefitů, do kterého patří např. o týden prodloužená dovolená nad zákonný nárok, sportovní vyžití nebo příspěvky na stravování formou stravenek. Součástí péče o zaměstnance společnosti je také podpora sportovních akcí a outdoorových aktivit. počet zaměstnanců měsíc Mzdová politika Zaměstnanci jsou odměňováni fixní mzdou podle profesního zařazení, která je garantována platným mzdovým výměrem. Pohyblivá složka mzdy je vždy vázána na splnění předem stanovených a odsouhlasených individuálních cílů zaměstnance na dané období, které jsou vyhodnocovány a vypláceny po skončení hodnoceného období. Mzdy ve Fincentru jsou nad průměrem v ČR. Skladba zaměstnanců Průměrný věk zaměstnanců je 32 let. 57 % zaměstnanců má středoškolské vzdělání, 43 % zaměstnanců dosáhlo vysokoškolského vzdělání. 2013 2012 57 % 43 % 61 % 39 % Systém vzdělávání Společnost Fincentrum klade velký důraz na neustálé prohlubování, zvyšování kvalifikace a další rozvoj svých zaměstnanců. Základní a povinnou oblastí vzdělávání jsou zákonná periodická školení. Každý vzdělávací program vysokoškolské středoškolské je závislý na současném pracovním zařazení nebo na dalším kariérním růstu zaměstnance. Další podpora se řeší individuálně na základě nároků na jednotlivou pozici a zvyšování kompetencí zaměstnanců. Vyřídili jsme hypotéky více než 8 000 lidí v objemu 10,3 mld. Kč. 10,3
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Významné události roku 2013 20 21 Významné události roku 2013 Česká bankovní asociace se stala odborným partnerem ukazatele Fincentrum Hypoindex Česká bankovní asociace se v lednu 2013 stala odborným partnerem ukazatele Fincentrum Hypoindex. Tento ukazatel patří k nejsledovanějším informačním zdrojům spotřebitelů při úvahách o čerpání nebo refinancování hypotéky, ale i bank při stanovování úrokových sazeb svých hypotečních úvěrů. V podobě České bankovní asociace získal Fincentrum Hypoindex stabilního odborného partnera, který pomůže lépe se orientovat na hypotečním trhu. Fincentrum největším zprostředkovatelem hypoték na Slovensku Nejvíce hypotečních úvěrů z řad nezávislých finančních zprostředkovatelů zajišťuje na Slovensku Fincentrum. Důvodem je nejen kvalitní a odborné poradenství, ale také hmatatelné úspory: v roce 2012 podle dostupných statistik dokázali poradci Fincentra na Slovensku zajistit hypotéku s úrokovou sazbou v průměru o 0,6 procentního bodu nižší úrokovou sazbou. Fincentrum Investice roku Začátkem února 2013 představilo Fincentrum ve spolupráci s odborným partnerem, renomovanou společností PwC Česká republika, třetí ročník analýzy investičního trhu Investice roku. Každoroční analýza investičního trhu v ČR hodnotí tuzemské podílové fondy objektivní, ale zároveň srozumitelnou cestou pochopitelnou pro běžné české spotřebitele. Investici roku zpracovává Fincentrum v České republice i na Slovensku. Fincentrum Banka roku 2013 V listopadu v Paláci Žofín v Praze vyhlásilo Fincentrum dvanáctý ročník prestižního ocenění domácích finančních institucí a jejich produktů Fincentrum Banku roku. Nezávislé ocenění je dlouhodobě nejsledovanějším oceněním finančních produktů, kterému věnuje pozornost široká veřejnost a finanční instituce s ním aktivně pracují ve svých marketingových kampaních. Tradiční kategorie Fincentrum Banky roku doplnila poprvé volba nejlepšího autopojištění na českém trhu. Porota vybrala nejlepší pojistný produkt pro automobily ze všech povinných ručení a havarijních pojištění na českém trhu. Graficky a programově připomněla Fincentrum Banka roku 2013 dílo a dobu života malíře a ilustrátora Mikoláše Alše. Fincentrum spojilo své síly se strategickými partnery Skupinu společností Fincentrum kapitálově posílili středoevropští ARX Equity Partners a švýcarští Capital Dynamics. Jejich spoluinvestorem a novým předsedou dozorčí rady se stal Lubor Žalman. Zakladatelé Fincentra, Martin Nejedlý a Petr Stuchlík i nadále drží významné podíly ve společnosti, řídí ji a rozvíjejí jako doposud. Novými akcionáři se stali v rámci nastartovaného akciového programu také nejdůležitější ředitelé poradenské sítě a nejlepší poradci. Hodnota společností přesáhla 1 miliardu korun. Českých 100 nejlepších Společnost Fincentrum již počtvrté uspěla v ocenění ČESKÝCH 100 NEJLEPŠÍCH. Vysloužila si 30. místo a opět se stala nejlépe hodnocenou finančně-poradenskou společností v ČR. Oproti loňskému roku si dokonce polepšila o 8 příček. V kategorii Dynamický růst a stabilita společnost obdržela třetí místo. Restrukturalizace skupiny a vznik Fincentrum a.s. V dubnu 2013 došlo ke splynutí společností Fincentrum a.s. a Fincentrum Media s.r.o. veškeré společenské projekty nyní organizuje a zaštiťuje společnost Fincentrum a.s. Na začátku července pak zanikla stávající společnost Fincentrum a.s., jejím nástupcem je společnost Fincentrum Czech a.s., která se zároveň k 1. 7. 2013 přejmenovala na Fincentrum a.s. s novým IČ 24260444. Fincentrum Reality s.r.o. Společnost Fincentrum založila v září 2013 dceřinou společnost Fincentrum Reality s.r.o. Začala budovat vlastní realitní kanceláře a do pěti let plánuje mít minimálně deset realitních makléřů v každém okrese. Společnost Fincentrum může díky rozsáhlé síti finančních poradců poskytnout zájemci o nemovitost kompletní poradenství ohledně úvěrů na bydlení, pojištění a dalších finančních produktů. Fincentrum je kapitálově nejsilnější firmou na trhu V polovině roku navýšilo Fincentrum základní kapitál na více než 700 milionů Kč. Dosáhlo tak nejvyššího základního kapitálu na trhu finančního poradenství v České republice.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Významné události roku 2013 22 23 Koncepce podnikatelské činnosti, cíle roku 2014, strategické záměry Mezi prioritní podnikatelské aktivity společnosti Fincentrum patří finanční poradenství spotřebitelům a firemním klientům. Aby Fincentrum bylo vždy o krok před konkurencí, drží se svého hesla poskytovat nezávislé a kvalitní finanční poradenství. Dlouhodobě se snaží doplňovat tuto hlavní podnikatelskou činnost komplementárními činnostmi, které rozšiřují služby klientům a zvyšují jejich spokojenost. Loňský cíl, který vzešel z kongresu v roce 2012 stát se do roku 2017 jedničkou na českém a slovenském trhu nejen v kvalitě, ale také v objemu finančního poradenství se společnosti daří úspěšně naplňovat. Hovoří o tom i výsledky Fincentra v České republice i na Slovensku. Hlavně zásluhou finančních poradců Fincentrum na obou trzích upevnilo svoji pozici a ukrojilo další díl na obou trzích ve svůj prospěch, když zopakovalo dvojciferný růst a překonalo výsledky konkurenčních společností. Dalšímu růstu společnosti napomohlo kapitálové posílení Fincentra investory ARX Equity Partners a Capital Dynamics pod vedením Lubora Žalmana, bývalého generálního ředitele tuzemské Raiffeisenbank. Do Fincentra vnesli nové zkušenosti a znalosti zahraničních trhů a posilnili tak dobré jméno Fincentra postavené na dokonalé znalosti místních trhů a kvalitních službách. Cílem centrály Fincentra je poskytovat tu nejlepší podporu pro poradenskou síť. Podporu strategicky zaměřenou na hledání a realizaci inovací podporujících byznys a posilujících značku Fincentrum a její interní kulturu. Konkrétním nástrojem pro realizaci této strategie jsou nejrůznější školení, pravidelné vzdělávací programy, snaha tvořit a vylepšovat různé on-line kanály. Centrála společnosti bude i nadále zlepšovat kontrolní a podpůrné mechanismy a podporovat značku Fincentrum tak, aby byla při činnosti poradců významnou konkurenční výhodou. Naše vize Chceme se stát významnou poradenskou společností ve střední a východní Evropě. Poskytovat kvalitní finanční poradenství a mít dobré a respektované jméno. Naše cíle sledujeme dlouhodobě, učíme se a průběžně měníme společně s našimi zákazníky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. Zpráva dozorčí rady 24 25 1 Společnost Fincentrum v roce 2013 kapitálově posílily investiční fondy ARX Equity Partners a Capital Dynamics. Hodnota společnosti tím přesáhla miliardu korun. 3 Mgr. Lubor Žalman předseda dozorčí rady
201 3 FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Fincentrum a. s. 28 29 FINANČNÍ ČÁST Ostatní informace 1. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí aktivity v této oblasti. 2. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost nevyvíjí aktivity v této oblasti. 3. Skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na vývoj výkonnosti, činnosti a hospodaření společnosti. 4. Organizační složky podniku v zahraničí Společnost nemá v zahraničí organizační složky. Odpovědnost za výroční zprávu Údaje uvedené ve Výroční zprávě Fincentra za období, za které se výroční zpráva sestavuje, odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení akciové společnosti Fincentrum a.s., nebyly vynechány. V Praze, dne 24. března 2014 Ing. Petr Stuchlík předseda představenstva
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 FINANČNÍ ČÁST Fincentrum a. s. 30 31 Výkaz zisku a ztráty Za období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 Tento výkaz zisku a ztráty je sestaven pro informaci (bez ohledu na fúzi společností Fincentrum a.s. a Fincentrum Czech a.s. uskutečněnou k 1.7.2013) za celý rok 2013, zahrnuje obě zmíněné společnosti a není součástí auditované účetní závěrky. Období od 1. ledna 2013 (tis. Kč) do 31. prosince 2013 I. Tržby za prodej zboží 2 123 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 1 869 + Obchodní marže 254 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 018 429 B. Výkonová spotřeba 820 795 B.1. Spotřeba materiálu a energie 9 091 B.2. Služby 811 704 + Přidaná hodnota 197 888 C. Osobní náklady 66 482 C.1. Mzdové náklady 51 297 C.2. Odměny členům orgánů společnosti 1 022 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 13 799 C.4. Sociální náklady 364 D. Daně a poplatky 308 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 102 423 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 544 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 713 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 4 335 IV. Ostatní provozní výnosy 11 731 H. Ostatní provozní náklady 17 987 * Provozní výsledek hospodaření 18 915 X. Výnosové úroky 1 248 N. Nákladové úroky 10 459 XI. Ostatní finanční výnosy 829 O. Ostatní finanční náklady 3 218 * Finanční výsledek hospodaření - 11 600 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 4 804 Q 1. - splatná 25 198 Q 2. - odložená - 20 394 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 2 511 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 2 511 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 7 315
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 FINANČNÍ ČÁST Fincentrum a. s. 32 33 Rozvaha k 31. prosinci 2013 (tis. Kč) 31. prosince 2013 1. července 2013 B brutto Korekce netto netto AKTIVA B. dlouhodobý majetek 1 623 713 119 537 1 504 176 1 351 489 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 16 428 9 027 7 401 7 805 1. Software 15 604 9 027 6 577 7 717 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 824 0 824 88 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 406 313 110 510 1 295 803 1 343 684 1. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 26 948 18 033 8 915 11 836 2. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 2 202 666 1 536 590 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 1 377 163 91 811 1 285 352 1 331 258 B.III. 1. Dlouhodobý finanční majetek Podíly ovládaná osoba 200 972 0 200 972 0 C. Oběžná aktiva 268 652 75 971 192 681 347 036 C.I. 1. Zásoby zboží 1 427 0 1 427 1 319 C.II. 1. Dlouhodobé pohledávky Odložená daňová pohledávka 0 0 0 842 C.III. Krátkodobé pohledávky 214 719 75 971 138 748 115 384 1. Pohledávky z obchodních vztahů 159 246 75 971 83 275 79 033 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 13 614 0 13 614 610 3. Stát daňové pohledávky 634 0 634 235 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 26 787 0 26 787 27 991 5. Dohadné účty aktivní 14 393 0 14 393 7 459 6. Jiné pohledávky 45 0 45 56 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 52 506 0 52 506 229 491 1. Peníze 103 0 103 192 2. Účty v bankách 52 403 0 52 403 229 299 D. I. Časové rozlišení 11 598 0 11 598 4 985 1. Náklady příštích období 1 192 0 1 192 1 180 2. Příjmy příštích období 10 406 0 10 406 3 805 AKTIVA CELKEM 1 903 963 195 508 1 708 455 1 703 510 (tis. Kč) 31. prosince 2013 1. července 2013 PASIVA A. Vlastní kapitál 1 027 828 831 261 A.I. 1. Základní kapitál 700 700 526 700 A.II. Kapitálové fondy 27 792 1 020 1. Emisní ážio 26 772 0 2. Ostatní kapitálové fondy 1 020 1 020 A.III. 1. Zákonný rezervní fond 420 420 A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 303 122 303 122 A.V. ztráta běžného účetního období -4 206 0 B. cizí zdroje 679 504 871 632 B.I. 1. Rezervy ostatní 28 856 29 031 B.II. Dlouhodobé závazky 422 545 465 794 1. Závazky podstatný vliv 187 500 218 750 2. Jiné závazky 1 676 2 628 3. Odložený daňový závazek 233 369 244 416 B.III. Krátkodobé závazky 228 103 376 807 1. Závazky z obchodních vztahů 87 523 77 950 2. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 22 432 460 3. Závazky podstatný vliv 62 500 253 434 4. Závazky k zaměstnancům 3 151 2 443 5. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 380 1 345 6. Stát - daňové závazky a dotace 946 5 494 7. Krátkodobé přijaté zálohy 1 576 1 567 8. Dohadné účty pasivní 46 098 30 834 9. Jiné závazky 2 497 3 280 C. I. Časové rozlišení 1 123 616 1. Výdaje příštích období 54 235 2. Výnosy příštích období 1 069 381 PASIVA CELKEM 1 708 455 1 703 510
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 FINANČNÍ ČÁST Fincentrum a. s. 34 35 Výkaz zisku a ztráty Za období od 1. července 2013 do 31. prosince 2013 Přehled o změnách vlastního kapitálu Za období od 1. července 2013 do 31. prosince 2013 Období od 1. července 2013 (tis. Kč) do 31. prosince 2013 I. Tržby za prodej zboží 1 021 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 895 + Obchodní marže 126 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 504 565 B. Výkonová spotřeba 407 247 B.1. Spotřeba materiálu a energie 4 989 B.2. Služby 402 258 + Přidaná hodnota 97 444 C. Osobní náklady 34 044 C.1. Mzdové náklady 26 946 C.2. Odměny členům orgánů společnosti 602 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 319 C.4. Sociální náklady 177 D. Daně a poplatky 71 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 51 239 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 589 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 206 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 3 106 IV. Ostatní provozní výnosy 5 165 H. Ostatní provozní náklady 10 940 * Provozní výsledek hospodaření 3 592 X. Výnosové úroky 351 N. Nákladové úroky 6 813 XI. Ostatní finanční výnosy 625 O. Ostatní finanční náklady 1 686 * Finanční výsledek hospodaření -7 523 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 275 Q 1. - splatná 10 480 Q 2. - odložená -10 205 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost -4 206 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) -4 206 **** Výsledek hospodaření před zdaněním -3 931 (tis. Kč) Zůstatek k 1. červenci 2013 526 700 0 1 020 420 303 122 831 262 Nepeněžitý vklad akcií Fincentrum a.s. (SK) 174 000 26 772 0 0 0 200 772 Ztráta za účetní období 0 0 0 0-4 206-4 206 Zůstatek k 31. prosinci 2013 700 700 26 772 1 020 420 298 916 1 027 828 Přehled o peněžních tocích Základní kapitál Za období od 1. července 2013 do 31. prosince 2013 Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Období od 1. července 2013 (tis. Kč) do 31. prosince 2013 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním -3 931 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 51 239 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 3 106 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv -383 A.1.4 Vyúčtované čisté nákladové (+) úroky 6 462 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 56 493 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -19 583 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 18 753 A.2.3 Změna stavu zásob -108 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 55 555 A.3 Úroky vyplacené -121 A.4 Úroky přijaté 290 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -15 160 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 40 564 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -3 360 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 589 B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám -13 614 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -16 385 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků -201 164 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -201 164 Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -176 985 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 229 491 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 52 506 Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 FINANČNÍ ČÁST Fincentrum a. s. 36 37 1. Všeobecné informace 2. Účetní postupy 1.1. Základní informace o Společnosti Fincentrum a.s., IČ 242 60 444 (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 15. srpna 2012 pod názvem PRW Czech, a.s. a dne 15. dubna 2013 byla přejmenována na Fincentrum Czech a.s. Sídlo Společnosti je v Praze 8, Pobřežní 620/3, PSČ 186 00. K 1. červenci 2013 na společnost Fincentrum Czech a.s. (po zápisu fúze s novou firmou Fincentrum a.s.) coby nástupnickou právnickou osobu přešlo fúzí sloučením jmění zanikající právnické osoby Fincentrum a.s., IČ: 01549936, se sídlem Pobřežní 620/3, Karlín, 186 00 Praha 8, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddílu B, vložce číslo 19056. K 1. červenci 2013 byla Společnost přejmenována na Fincentrum a.s. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je investiční zprostředkování, poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 20 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek a je prvotně vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti audiovizuální dílo 24 měsíců software 36 60 měsíců ostatní nehmotný majetek 36 60 měsíců Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo následující: Jméno Funkce Petr Stuchlík předseda Martin Nejedlý místopředseda Vladek Krámek člen Složení dozorčí rady k 31.prosinci 2013 bylo následující: Jméno Funkce Lubor Žalman předseda Michal Aron člen Oliver Schumann člen Má-li Společnost právo užívání k dlouhodobému nehmotnému majetku na dobu určitou, je doba odpisování shodná s dobou práva užívání. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Společnost je členěna následujícím způsobem: Obchodní divize oddělení finančního poradenství podnikatelů a průmyslu podpory obchodu ZAMĚSTNANECKÝCH VÝHOD FINANČNÍ A PROVOZNÍ FINANČNÍ controllingu PROVOZNÍ IT VEDENÍ SPOLEČNOSTI Právní oddělení a compliance PRÁVNÍ SK divize rozvoje obchodu a marketingu vzdělávání ANALYTICKÉ média MARKETINGOVÉ vzdělávání sk ANALYTICKÉ sk média sk event management 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 20 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Předpokládaná doba životnosti automobily 36 měsíců notebooky, PC, tiskárny, kopírovací stroje, scannery 24 měsíců servery 24 48 měsíců kancelářský nábytek 24 60 měsíců ostatní 24 120 měsíců oceňovací rozdíl k nabytému majetku 180 měsíců fincentrum reality BACK OFFICE online služeb MARKETINGOVÉ sk Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. obchodu sk BACK OFFICE sk FINANČNÍ A PROVOZNÍ sk Oceňovací rozdíl k nabytému majetku přešel na Společnost při fúzi sloučením s rozhodným datem 1. července 2013 ze společnosti Fincentrum a.s., IČ: 01549936 (poznámka 1.1). Oceňovací rozdíl představuje rozdíl mezi oceněním nabytého podniku ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku a závazků v účetnictví původního vlastníka.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 FINANČNÍ ČÁST Fincentrum a. s. 38 39 2.4. Podíly v ovládaných osobách Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v podnicích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též dceřiná společnost ). Podíly v dceřiných společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. 2.5. Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. 2.6. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. 2.8. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou časově rozlišovány přímo do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné společnosti 2.16. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 2.9. Výnosy a náklady Společnost realizuje své výnosy především z odměn (provizí) ze zprostředkování finančního poradenství. Tržby za poskytnuté služby jsou zaúčtovány FS: při vzniku právního nároku na provizi, doloženého provizní listinou příslušné finanční instituce, osvědčující poskytnutá plnění. Výnosy a náklady jsou časově rozlišeny, tzn. jsou zařazeny do toho účetního období, do kterého věcně i časově přísluší. 2.10. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost tvoří rezervy na storna tržeb na základě historické zkušenosti při zohlednění aktuálních podmínek na trhu. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. 2.12. Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. Na nárokové odměny a nárokové bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.