2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA
Tak jako je voda nezbytná pro život, je kvalita nezbytná pro dokonalé stavby. Tak jako mosty spojují dva břehy i my spojujeme svět prvotřídních výrobců se světem těch, kteří vědí, s čím stojí za to pracovat. Budoucnost je podmíněna odpovědností. Tu ctíme vůči zákazníkům, zaměstnancům, společnosti i prostředí, ve kterém působíme. Řešením vašich problémů může být úhel pohledu, který Vám nabídneme. strana 1 z 30
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2018 PROHLÁŠENÍ FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2018 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA strana 2 z 30
ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI Vážení obchodní přátelé, kolegyně, kolegové, dámy a pánové, v roce 2018 pozemní stavitelství v České republice zažívalo příznivý růst. S ubývající pracovní silou začaly firmy, ale i individuální investoři řešit více než ceny dostupnost materiálů a termíny provedení stavebních prací. Pravděpodobně tak končí doba diktátu cen i podmínek ze strany investorů nebo generálních dodavatelů. Realizační firmy si konečně začínají vyjednávat ceny, které jim zajistí pokrytí nejen prosté režie, ale i investice do rozvoje a inovací. Stále více chybějící ruce na trhu bylo znát i z poptávky po strojích a technice, u které jsme zažili rekordní prodeje. I přes výrazný růst mezd, hnaný zejména neefektivní státní správou, rostly ceny bytů ještě rychleji a leckde se vyšplhaly do výšin už nedosažitelných pro normální smrtelníky, tím méně pro mladou generaci daňových rezidentů. Rozhodující poptávku po bytech zejména v Praze tak tvoří hotové peníze z východu, jimž nahrává kurz české koruny zdevastovaný Českou národní bankou, a kterým naopak zcela nevadí regulace hypoték prosazovaná touto bizarní institucí. Čelíme tak riziku, že ČNB svou další fatální chybou negativně ovlivní na dlouhá léta významnou část ekonomiky a pomůže zchladit nastartovaný stavební boom. Příznivé podmínky na trhu, důsledná orientace na přidanou hodnotu a přísné řízení rizik nám umožnily v roce 2018 růst meziročně o více než 20% v obratu a o více než 100% zlepšit roční hospodářský výsledek při nulových nově vzniklých nedobytných pohledávkách. K již získaným oceněním Czech Stability Award AAA v roce 2017 jsme přidali i ocenění Ověřená firma a Odpovědná firma roku 2018 Jihočeského kraje. Vážení obchodní partneři, dámy a pánové, vážení spolupracovníci, dovolte mi poděkovat vám všem za spolupráci i pracovní nasazení v uplynulém roce, dosažené výsledky a vyjádřit pevné přesvědčení, že naše spolupráce v následujícím období bude ještě úspěšnější než v roce 2018. Ing. Martin Trešl, ředitel společnosti strana 3 z 30
VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Majoritním podílníkem je s podílem 51% na základním kapitálu společnosti LORENCIC GmbH Nfg & CO.KG se sídlem v rakouském Grazu (dále jen LORENCIC). Zbývající podíl ve výši 49% vlastní pan Jiří Tonzar, zakladatel a jediný jednatel společnosti. LORENCIC GmbH Nfg & CO. KG patří do Schmid Industrieholding GmbH se sídlem ve Wopfingu. Schmid Industrieholding zaměstnává téměř 6.000 zaměstnanců ve více než 80-ti společnostech 27 zemí světa s (nekonsolidovaným) obratem převyšujícím 1,6 miliardy EUR. Jedná se o jednoho z největších výrobců a obchodníků se stavebními hmotami v Evropě s tradicí více než 100 let. strana 4 z 30
STRUKTURA Schmid Industrieholding k 31.12.2018 strana 5 z 30
strana 6 z 30
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. IČ: 63907887 Sídlo firmy: Okružní 630 37001 České Budějovice Bankovní spojení: Česká spořitelna, a.s., č.ú. 994404-1847004001/0800 Československá obchodní banka, a.s., č.ú.: 196079151/0300 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. byl zapsán do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 5799, 4. ledna 1996. Předmětem činnosti společnosti je dle výpisu z obchodního rejstříku: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení strana 7 z 30
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA strana 8 z 30
VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2018 ukazatel / rok 2014 2015 2016 2017 2018 zisk ke zdanění 11438 10615 251 9957 20878 zisk po zdanění 9834 8590 82 8046 16867 vlastní kapitál 156381 153491 147811 152949 159834 ROE 6% 6% 0% 5% 11% úroky -167-216 -387-490 -745 zisk před úroky a daněmi 11605 10831 638 10447 21623 celková aktiva 183969 178625 191236 206851 221668 ROA 6% 6% 0% 5% 10% Index finanční páky 1% 1% 0% 1% 1% obrat (zboží a služby) 293519 257797 212943 222296 275168 tržby z prodeje zboží 232955 203270 168660 176296 215834 náklady na zboží 197100 168649 134350 139220 168912 tržby za služby a realizované akce 60564 54527 44283 46000 59334 Provozní rentabilita tržeb 4% 4% 0% 5% 8% počet zaměstnanců 83 80 79 80 84 Obrat na zaměstnance 3536 3217 2730 2779 3276 Zisk ke zdanění na zaměstnance 138 133 3 124 249 PROHLÁŠENÍ Po rozvahovém dni nedošlo k žádným skutečnostem, které jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy. V oblasti výzkumu a vývoje naše společnost nevyvíjela žádné aktivity. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. V oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů naše společnost dodržuje všechny příslušné zákony a všeobecně platné právní předpisy. strana 9 z 30
FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2018 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2018 (v celých tisících Kč) Označení a AKTIVA Číslo Běžné účetní období Minulé účetní období řádku Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 37 + 74) 001 363 928-142 260 221 668 206 851 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Stálá aktiva (ř. 04 + 14 + 27) 003 265 466-132 198 133 268 128 041 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 + 06 + 09 + 10 + 11) 004 3 107-2 950 157 125 B. I. 1. Nehmotné výsledky vývoje 005 B. I. 2. Ocenitelná práva 006 2 664-2 507 157 125 1. Software 007 2 664-2 507 157 125 2. Ostatní ocenitelná práva 008 B. I. 3. Goodwill 009 443-443 B. I. 4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 010 B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouh. nehm. majetek a nedokončený dlouh. nehm. majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouh. nehm. majetek 012 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 011 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 15 + 18 + 19 + 20 + 24) 014 262 359-129 248 133 111 127 916 B. II. 1. Pozemky a stavby 015 128 243-44 686 83 557 86 093 1. Pozemky 016 11 702 11 702 11 702 2. Stavby 017 116 541-44 686 71 855 74 391 B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory 018 133 887-84 562 49 325 41 677 B. II. 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 019 B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 020 B. II. 5. 1. Pěstitelské celky trvalých porostů 021 2. Dospělá zvířata a jejich skupiny 022 3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný majetek a nedok. dlouh. hmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný majetek 025 024 229 229 146 2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 026 229 229 146 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) 027 B. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 028 B. III. 2. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 029 B. III. 3. Podíly - podstatný vliv 030 B. III. 4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 031 B. III. 5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 032 B. III. 6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 033 B. III. 7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 034 1. Jiný dlouhodobý finanční majetek 035 2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 strana 10 z 30
C. Oběžná aktiva (ř. 38 + 46 + 68 + 71) 037 96 825-10 062 86 763 77 313 C. I. Zásoby (ř. 39 + 40 + 41 + 44 + 45) 038 50 882-603 50 279 42 933 C. I. 1. Materiál 039 C. I. 2. Nedokončená výroba a polotovary 040 C. I. 3. Výrobky a zboží 041 50882-603 50279 42933 1. Výrobky 042 2. Zboží 043 50 882-603 50 279 42 933 C. I. 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 044 C. I. 5. Poskytnuté zálohy na zásoby 045 C. II. Pohledávky (ř. 47 + 57) 046 45 449-9 459 35 990 33 836 C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky 047 7139-7139 1. Pohledávky z obchodních vztahů 048 7 139-7 139 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 049 3 Pohledávky - podstatný vliv 050 4 Odložená daňová pohledávka 051 5 Pohledávky - ostatní 052 1. Pohledávky za společníky 053 2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 054 3. Dohadné účty aktivní 055 4. Jiné pohledávky 056 C. II. 2. Krátkodobé pohledávky 057 38310-2320 35990 33836 1. Pohledávky z obchodních vztahů 058 35 899-2 320 33 579 31 250 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 059 3. Pohledávky - podstatný vliv 060 4. Pohledávky - ostatní 061 2 411 2 411 2 586 1. Pohledávky za společníky 062 2. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 063 3. Stát - daňové pohledávky 064 583 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 065 308 308 420 5. Dohadné účty aktivní 066 2 086 2 086 1 571 6. Jiné pohledávky 067 17 17 12 C. III. Krátkodobý finanční majetek (ř. 69 až 70) 068 C. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 069 C. III. 2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 070 C. IV. Peněžní prostředky (ř. 72 až 73) 071 494 494 544 C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně 072 443 443 531 C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech 073 51 51 13 D. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) 074 1 637 1 637 1 497 D. 1. Náklady příštích období 075 315 315 283 D. 2. Komplexní náklady příštích období 076 D. 3. Příjmy příštích období 077 1322 1322 1214 strana 11 z 30
Označení a PASIVA Číslo Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období řádku b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 79 + 101 + 141) 078 221 668 206 851 A. - Vlastní kapitál (ř. 80 + 84 + 92 + 95 + 99 + 100) 079 159 834 152 949 A. I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) 080 11 661 11 661 A. I. 1. Základní kapitál 081 11661 11661 A. I. 2. Vlastní podíly (-) 082 A. I. 3. Změny základního kapitálu 083 A. II. Ažio a kapitálové fondy (ř. 85 + 86) 084 11 377 11 377 A. II. 1. Ážio 085 A. II. 2. Kapitálové fondy 086 11377 11377 1. Ostatní kapitálové fondy 087 11 377 11 377 2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 088 3. Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách obch. korporací (+/-) 089 4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) 090 5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 091 A. III. Fondy ze zisku (ř. 93 + 94) 092 3 386 3 368 A. III. 1. Ostatní rezervní fondy 093 2798 2798 A. III. 2. Statutární a ostatní fondy 094 588 570 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) 095 116 543 118 497 A. IV. 1. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) 096 116543 118497 A. IV. 2. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 097 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 098 16 867 8 046 A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku 099 B. + C. Cizí zdroje (ř. 102 + 107) 100 61 647 53 659 strana 12 z 30
B. Rezervy (ř. 103 až 106) 101 3 385 B. 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 102 B. 2. Rezerva na daň z příjmů 103 3385 B. 3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 104 B. 4. Ostatní rezervy 105 C. Závazky (ř. 108 + 123) 106 58 262 53 659 C. I. Dlouhodobé závazky (ř. 109 + 112 až 119) 107 7 352 10 149 C. I. 1. Vydané dluhopisy 108 1. Vyměnitelné dluhopisy 109 2. Ostatní dluhopisy 110 C. I. 2. Závazky k úvěrovým institucím 111 3570 6872 C. I. 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 112 C. I. 4. Závazky z obchodních vztahů 113 C. I. 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 114 C. I. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 115 C. I. 7. Závazky - podstatný vliv 116 C. I. 8. Odložený daňový závazek 117 3782 3277 C. I. 9. Závazky ostatní 118 1. Závazky ke společníkům 119 2. Dohadné účty pasívní 120 3. Jiné závazky 121 C. II. Krátkodobé závazky (ř. 124 + 127 až 133) 122 50 910 43 510 C. II. 1. Vydané dluhopisy 123 1. Vyměnitelné dluhopisy 124 2. Ostatní dluhopisy 125 C. II. 2. Závazky k úvěrovým institucím 126 33752 29838 C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy 127 32 19 C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů 128 5410 7325 C. II. 5. Krátkodobé směnky k úhradě 129 C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 130 C. II. 7. Závazky - podstatný vliv 131 C. II. 8. Závazky ostatní 132 11716 6328 1. Závazky ke společníkům 133 118 120 2. Krátkodobé finanční výpomoci 134 3. Závazky k zaměstnancům 135 2 447 2141 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 136 1 428 1257 5. Stát - daňové závazky a dotace 137 2 624 1627 6. Dohadné účty pasivní 138 5 099 1183 7. Jiné závazky 139 D. Časové rozlišení pasiv (ř. 142 + 143) 140 187 243 D. 1. Výdaje příštích období 141 174 229 D. 2. Výnosy příštích období 142 13 14 strana 13 z 30
Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12. 2018 (v celých tisících Kč) Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb 01 59 334 46 000 II. Tržby za prodej zboží 02 215 834 176 296 A. Výkonová spotřeba 03 194 449 163 072 A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží 04 168 912 139 220 A. 2. Spotřeba materiálu a energie 05 7 484 6 599 A. 3. Služby 06 18 053 17 253 B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 07 C. Aktivace (-) 08 D. Osobní náklady 09 60 871 51 159 D. 1. Mzdové náklady 10 44 864 37 582 D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 11 16 007 13 577 1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 14 819 12 467 2. Ostatní náklady 13 1 188 1 110 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 14 9 975 9 113 E. 1. Úpravy hodnot dlouh. nehmotného a hmotného majetku 15 10 830 9 298 1. Úpravy hodnot dlouh. nehmotného a hmotného majetku - trvalé 16 10 830 9 298 2. Úpravy hodnot dlouh. nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E. 2. Úpravy hodnot zásob 18 152 81 E. 3. Úpravy hodnot pohledávek 19-1 007-266 III. Ostatní provozní výnosy 20 12 079 12 992 III. 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 5 440 5 885 III. 2. Tržby z prodaného materiálu 22 18 21 III. 3. Jiné provozní výnosy 23 6 621 7 086 F. Ostatní provozní náklady 24 3 111 3 284 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 25 926 1 175 F. 2. Prodaný materiál 26 F. 3. Daně a poplatky 27 464 455 F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 F. 5. Jiné provozní náklady 29 1 721 1 654 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 30 18 841 8 660 strana 14 z 30
Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 31 IV. 1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 IV: 2. Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 V. 1. Výnosy z ostatního dlouh. fin. majetku - ovládaná nebo ovládající osoba 36 V. 2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 39 VI. 1 Výnos. úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 40 VI. 2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady 43 745 490 J. 1. Nákl. úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 44 J. 2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 745 490 VII. Ostatní finanční výnosy 46 3696 2577 K. Ostatní finanční náklady 47 914 790 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 48 2 037 1 297 * * Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 20 878 9 957 L. Daň z příjmů 50 4011 1911 L. 1. Daň z příjmů splatná 51 3506 503 L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) 52 505 1408 * * Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 53 16 867 8 046 M Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 * * * Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 16 867 8 046 * Čistý obrat za účetní období (I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII.) 56 290 943 237 865 strana 15 z 30
Přehled o peněžních tocích za období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2018 Označení PASIVA Číslo řádku P. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období - PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI 002 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 003 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 004 A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv 005 A. 1. 2. Změna stavu opravných položek a rezerv 006 A. 1. 3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv 007 A. 1. 4. Výnosy z dividend a podílu na zisku 008 A. 1. 5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 009 A. 1. 6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 010 A. *. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 001 544 1 689 20 878 9 957 6 258 5 010 10 830 9 298-855 -185-4 514-4 710 745 490 52 117 011 27 136 14 967 A. 2. Změna stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu 012-5 990-4 156 A. 2. 1. Změna stavu pohledávek z provoz. činnosti a aktivních účtů čas. rozlišení 013-1922 - 386 Změna stavu krátkodobých závazků z provoz. činnosti a pasivních účtů čas. A. 2. 2. rozlišení 014 3430-59 A. 2. 3. Změna stavu zásob 015-7498 -3711 Změna stavu krátkodobého fin. majetku, který není zahrnut do peněžních A. 2. 4. prostředků 016 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 017 21 146 10 811 A. 3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 018 A. 4. Přijaté úroky 019 A. 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá 020 A. 6. období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 021 A. 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 022 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 023 PENĚŽNÍ TOKY S INVESTIČNÍ ČINNOSTI 024 B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 025 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 026 B. 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 027 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 028-745 -490 462 684 20 863 11 005-16 983-24 255 5 440 5 885-11 543-18 370 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ 029 C. 1. Dopady změn dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti 030 612 9 128 C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 031-9 982-2 908 C. 2. 1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu 032 C. 2. 2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 033 C. 2. 3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 034 C. 2. 4. Úhrada ztráty společníky 035 C. 2. 5. Přímé platby na vrub fondů 036 C. 2. 6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 038 18 92 037-10 000-3 000-9 370 6 220 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků 039-50 -1 145 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 040 494 544 strana 16 z 30
Příloha účetní závěrky ke dni 31. 12. 2018 v tisících Kč 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. byla zapsána dne 4. ledna 1996 do Obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Českých Budějovicích pod spisovou značkou C 5799. Hlavním předmětem podnikání obchodní společnosti specializované na oblast stavebnictví je prodej, pronájem a servis omítací a dopravní techniky, stavebních výtahů, pump na beton a další odborné techniky. Konsolidační skupina Společnost Lorencic GmbH Nfg & CO.KG, která je 51% vlastníkem společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o., patří do skupiny Schmid Industrieholding GmbH, Rakouská republika. Nejbližší konsolidační jednotka: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika Nejširší konsolidační jednotka: Schmid Industrieholding GmbH Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Rakouská republika Sídlo společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní 630, České Budějovice 37001, Česká republika Identifikační číslo 63907887 strana 17 z 30
2. Zásadní účetní postupy používané společností Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Společnost je střední účetní jednotkou v kategorizaci podle 1b zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Výjimku tvoří dlouhodobý majetek z oblasti IT (hardware, telefony atd.), nábytek a vybavení kanceláří tento dlouhodobý majetek v hodnotě od 10 do 40 tis. Kč je vykazován v rozvaze. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Odpisy byly stanovené na časové bázi podle předpokládané použitelnosti jednotlivých druhů majetků. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Automobily Lineární 5-10 let Stroje a přístroje Lineární 5-10 let Software Lineární 3 roky Goodwill Lineární 15 let Stavby Lineárně 20-50 let Drobný dlouhodobý majetek - IT Lineárně 3 roky Drobný dlouhodobý majetek nábytek a vybavení kanceláří Lineární 4 roky Zásoby Zboží je oceňováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do skladu. Úbytek zboží je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Definice peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin a peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek. Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než prodejní cena zásob snížená o náklady spojené s prodejem. strana 18 z 30
Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurz, který se stanovuje na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. 3. Změna účetních metod a postupů V roce 2018 ani v roce 2017 nedošlo k žádné změně účetních metod a postupů. strana 19 z 30
4. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Zůstatek k 1. 1. 2018 2 564 443 -- 3 007 Přírůstky 100 -- -- 100 Úbytky -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2018 2 664 443 -- 3 107 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2018 2 439 443 -- 2 882 Odpisy 68 -- -- 68 Oprávky k úbytkům -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2018 2 507 443 -- 2 950 Zůst. hodnota k 1. 1. 2018 125 -- -- 125 Zůst. hodnota k 31. 12. 2018 157 -- -- 157 Celkem Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Nedokončený d. h. m. Poskytnuté zálohy na d.h.m. Zůstatek k 1. 1. 2018 11 702 116 541 84 259 36 718 4 771 146 -- 254 137 Přírůstky -- -- 12 036 4 491 273 83 -- 16 883 Úbytky -- -- -4 559-3 806-296 -- -- -8 661 Přeúčtování -- -- -- -- -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2018 11 702 116 541 91 736 37 403 4 748 229 -- 262 359 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2018 -- 42 150 58 785 20 944 4 342 -- -- 126 221 Odpisy -- 2 536 5 355 2 596 275 -- -- 10 762 Oprávky k úbytkům -- -- -4 193-3 246-296 -- -- -7 735 Přeúčtování -- -- -- -- -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2018 -- 44 686 59 947 20 294 4 321 -- -- 129 248 Zůst. hodnota k 1. 1. 2018 11 702 74 391 25 474 15 774 429 146 -- 127 916 Zůst. hodnota k 31. 12. 2018 11 702 71 855 31 789 17 109 427 229 -- 133 111 Celkem strana 20 z 30
5. Najatý majetek Společnost má najaty stroje a lešení na základě smluv o pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu v roce 2018 činily 1 019 tis. Kč (2017 1 177 tis. Kč). Společnost má dále pronajaty nebytové prostory pro jednu ze svých poboček. Celkové roční náklady vztahující se k tomuto nájmu v roce 2018 činily 792 tis. Kč (2017 792 tis. Kč). 6. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů činí 43 038 tis. Kč (2017 41 716 tis. Kč), z nichž 7 139 tis. Kč jsou pohledávky dlouhodobé. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2018 činila 9 459 tis. Kč (2017 10 466 tis. Kč). Závazky z obchodních vztahů činí 5 410 tis. Kč (2017 7 325 tis. Kč), tyto jsou všechny krátkodobé. Společnost nevykazuje žádné závazky se lhůtou splatnosti delší než 5 let. 7. Dohadné účty a časové rozlišení Dohadné účty aktivní zahrnují především očekávané odběratelské bonusy od dodavatelů zboží ve výši 1 657 tis. Kč (2017 763 tis. Kč) a dotace na školení zaměstnanců ve výši 388 tis. Kč (2017 776 tis. Kč). Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnou položkou na odměny zaměstnancům ve výši 4 935 tis. Kč (2017 1 005 tis. Kč) a dále dohady na nevyfakturované dodávky energií a dalších služeb. 8. Opravné položky Opravné položky Opravná pol. ke zboží Opravná pol. k pohledávkám Celkem Zůstatek k 1. 1. 2018 451 10466 10917 Tvorba 152 -- 152 Rozpuštění/použití -- -1007-1007 Zůstatek k 31. 12. 2018 603 9 459 10 062 9. Vlastní kapitál Vlastní kapitál Základní kapitál Ostatní kapit. fondy Zákonný rezervní fond Sociální fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období Zůstatek k 1. 1. 2017 11 661 11 377 2 798 478 121 415 82 147 811 Splátky zaměstnaneckých půjček -- -- -- 180 -- -- 180 Čerpání fondů -- -- -- -88 -- -- -88 Celkem Výplata podílů na zisku -- -- -- -2 918-82 -3 000 Převod zbývající části zisku -- -- -- -- -- -- -- Zisk za rok 2017 -- -- -- -- -- 8046 8046 Zůstatek k 31. 12. 2017 11 661 11 377 2 798 570 118 497 8 046 152 949 Splátky zaměstnaneckých půjček -- -- -- 516 -- -- 516 Čerpání fondů -- -- -- -498 -- -- -498 Výplata podílů na zisku -- -- -- -- -1954-8046 -10000 Zisk za rok 2018 -- -- -- -- -- 16867 16867 Zůstatek k 31. 12. 2018 11 661 11 377 2 798 588 116 543 16 867 159 834 strana 21 z 30
10. Bankovní úvěry Bankovní úvěry 2018 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek 31. 12. 2018 Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s. 01.03.2021 měsíční 6 618 3 048 3 570 Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven 23 502 23 502 -- Kontokorentní úvěr od Československé obchodní banky, a.s. Kartový účet VISA Charge vedený u České spořitelny a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce 2.1.2019 není stanoven není stanoven 7 199 3 7 199 3 -- _ Celkem 37 322 33 752 3 570 Bankovní úvěry 2017 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek 31. 12. 2017 Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s. 1.3.2021 měsíční 9 920 3 048 6 872 Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s. Kontokorentní úvěr od Československé obchodní banky, a.s. 30.11.2018 doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven není stanoven 25 993 797 25 993 797 -- Kartový účet VISA Charge vedený u České spořitelny a.s. 2.1.2018 není stanoven - - -- Celkem 36 710 29 838 6 872 Úvěry jsou zajištěny směnkou a zástavním právem k nemovitostem. 11. Informace o tržbách Tržby z prodeje služeb představují především pronájmy specializované techniky a infrastruktury, servisní práce a dopravné. Tržby Rok Celkem Tržby z prodeje služeb 2018 59 334 2017 46 000 Tržby za zboží 2018 215 834 2017 176 296 Tržby z prodeje majetku 2018 5 440 2017 5 885 12. Informace o spřízněných osobách Transakce se spřízněnými osobami Objem vzájemných transakcí Pohledávky (+) / Závazky (-) k 31. 12. 2018 2017 2018 2017 Prodej zboží, služeb a materiálu Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG -- -- -- -- BAUMIT, spol. s r.o. 2514 2349 250 164 MUREXIN spol. s r.o. 15 13 6 -- Lorencic Bauservice s.r.o. -- 100 -- -- INTERPOOL BOHEMIA s.r.o. -- 775 -- 231 Nákup zboží, služeb a majetku Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG 918 2040-172 -- BAUMIT, spol. s r.o. 24034 23563-1511 -1879 MUREXIN spol. s r.o. 99 108 -- -- strana 22 z 30
Pohledávky a závazky z prodeje a nákupu zboží a služeb jsou zahrnuty v rámci pohledávek a závazků z obchodních vztahů popsaných v bodě 6. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. 13. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2018 a 2017: 2018 Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci 78 37 472 12 650 1 097 Vedoucí pracovníci 6 7 392 2 169 91 Celkem 84 44 864 14 819 1 188 2017 Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci 74 30 675 10 398 1 020 Vedoucí pracovníci 6 6 907 2 069 90 Celkem 80 37 582 12 467 1 110 Odměny a půjčky členům statutárních a řídících orgánů společnosti Společnost uhradila splátky životního pojištění ve výši 12 tis. Kč (2017 12 tis. Kč). 14. Stát daňové pohledávky a závazky Společnost zaúčtovala rezervu na daň z příjmů právnických osob ve výši 3 510 tis. Kč, která je v rozvaze vykázána po snížení o uhrazené zálohy na daň z příjmů právnických osob ve výši 125 tis. Kč. V roce 2017 vykazovala společnost pohledávku z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 583 tis. Kč, tvořenou uhrazenými zálohami na daň z příjmů právnických osob ve výši 1 086 tis. Kč, poníženými o kalkulovanou daň z příjmů ve výši 503 tis. Kč. Daňové závazky činí 2 624 tis. Kč (2017 1 627 tis. Kč), ze kterých 2 136 tis. Kč (2017 1 199 tis. Kč) představují závazky z titulu daně z přidané hodnoty, 432 tis. Kč (2017 379 tis. Kč) závazky z titulu daně z příjmu ze závislé činnosti a 56 tis. Kč (2017 49 tis. Kč) závazky z ostatních daní. 15. Daň z příjmů Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2018 ve výši 3 510 tis. Kč (2017 503 tis. Kč) a upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2017 ve výši - 4 tis. Kč. strana 23 z 30
Odložená Vykázaný odložený daňový závazek k 31. prosinci 2018 a k 31. prosinci 2017: Pohledávky 2018 2017 Závazky 2018 2017 Rozdíl 2018 2017 Dlouhodobý majetek -- -- -4228-3427 -4228-3427 Pohledávky 17 -- -- -- 17 -- Zásoby 114 86 -- -- 114 86 Dohadné účty pasivní 315 64 -- -- 315 64 Daňová ztráta -- -- -- -- -- -- Odložená daň. pohledávka/(závazek) 446 150-4 228-3 427-3 782-3 277 Pro výpočet byla použita daňová sazba 19 %. 16. Významná následná událost K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2018. Sestaveno dne 22. února 2019 strana 24 z 30
ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními ovládanými osobami ovládanými stejnou ovládající osobou dle 82, Zákona o obchodních korporacích Ovládaná osoba TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní 630 370 01 České Budějovice IČ: 63907887 Soud: rejstříkový soud v Českých Budějovicích Spis: Oddíl C, vložka 5799 Předmět podnikání: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Jednatel: Jiří Tonzar Základní kapitál: 11 661 tis. Kč Společníci, podíly: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 51 % Jiří Tonzar 49 % TONSTAV-SERVICE s.r.o. je součástí S.I.H. ve skupině Lorencic tak, jak je znázorněno ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti. Ovládající osoba Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika strana 25 z 30
Další ovládající osoby v hierarchii ovládání (nepřímo ovládající osoby) Schmid Industrie Holding G.m.b.H., Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Společníci: Friedrich Schmid, dat. naroz. 30. 1. 1943, Waldegg 272, 2754 Waldegg an der Piesting, vklad 660.000 EUR Peter Schmid, dat. naroz. 19. 04. 1970, Herzogbergstrasse 257, 2380 Perchtoldsdorf, vklad 110.000 EUR Mag. Robert Schmid, dat. naroz. 10. 7. 1968, Elisabethstrasse 83, 2500 Baden, vklad 110.000 EUR Mag. Elisabeth Krausz, dat. naroz. 18. 8. 1981, Engelbrechtgasse 4, 2700 Wiener Neustadt, vklad 110.000 EUR Veronika Schmid, dat.naroz. 7. 7. 1971, Wopfing 282, 2754 Waldegg, vklad 110.000 EUR Další propojené osoby BAUMIT spol. s r.o. IČ : 48038296 Brandýs nad Labem, Česká republika MUREXIN spol. s r.o. IČ: 60732008 Brno-Modřice, Česká republika a všechny ostatní firmy Schmid Industrie Holding GmbH uvedené ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti Úloha ovládané osoby v rámci skupiny Hlavní úlohou ovládané osoby v rámci skupiny je prodej zboží a poskytování služeb v oblasti pronájmu a servisu stavební techniky zákazníkům na území ČR. Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoba ovládá ovládanou společnost v rámci působnosti valné hromady a v souladu s legislativou České republiky. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající nebo jí ovládaných osob, přehled uzavřených smluv mezi společností a ostatními propojenými osobami V účetním období roku 2018 nebyla uzavřena mezi ovládající a ovládanou osobou žádná ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebo majetku. Ovládací a ovládaná osoba nemá mezi sebou jiné než běžné obchodní vztahy. Z pokynů ovládající osoby ve sledovaném účetním období ovládaná osoba neuzavřela smlouvy ani neučinila jiné právní úkony, které by byly učiněny v zájmu této osoby. V roce 2018 byl ovládající osobě vyplacen podíl na zisku ve výši 5 100 tis. Kč. Objem vzájemných transakcí v rámci skupiny je součástí přílohy účetní závěrky. Během účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné právní úkony a ostatní opatření, která se týkala majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. strana 26 z 30
Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami Všechny obchodní vztahy jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě běžných cen obvyklých na trhu. Výhody plynoucí ze vztahů s ovládající osobou jsou v oblasti silnější vyjednávací pozice s dodavateli zboží i služeb a tím dosažení lepšího konkurenčního postavení na trhu. Posouzení újmy vzniklé ovládané osobě Všechny obchodní transakce s propojenými osobami jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě cen na trhu obvyklých tak, aby žádné ze stran nepůsobily újmu. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neučinila v účetním období roku 2018 žádné právní úkony v zájmu propojených osob. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neutrpěla v roce 2018 žádné újmy v důsledku rozhodnutí ovládající společnosti ani v důsledku svého začlenění do seskupení Schmid Industrie Holding. V Českých Budějovicích, dne 22. února 2019 strana 27 z 30
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro společníky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. (dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2018, výkazu zisku a ztráty za rok 2018, přehledu o peněžních tocích za rok 2018 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod, přehled o změnách vlastního kapitálu a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. k 31. prosinci 2018 a nákladů a výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2018 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. strana 28 z 30
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem 2018. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem 2018 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je statutární orgán Společnosti povinen posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy statutární orgán Společnosti plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. strana 29 z 30
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti statutární orgán Společnosti uvedl v příloze účetní závěrky. Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky statutárním orgánem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat statutární orgán Společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. V Českých Budějovicích, dne 22. února 2019 CB AUDIT s.r.o. Na Sadech 4/3 Ing. Lucie Kozáková 37001 České Budějovice auditor Oprávnění číslo 549 Oprávnění číslo 2202 strana 30 z 30