Z p r á v a a u d i t o r a o ověření účetní závěrky společnosti Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s. za období od 16.4.1999 do 31.12.1999 Zpráva je určena pro zřizovatele a statutární orgán společnosti Člověk v tísni společnost při České televizi, o.p.s. dále jen společnost. Název účetní jednotky: Sídlo: Praha 4, 140 70 Kavčí Hory Identifikační číslo: 25 75 52 77 Auditor: Ing. Květoslava Vyleťalová dekret Komory auditorů České republiky č. 256 Praha 4, Kloboučnická 14 V Praze dne 17.6.2000
1. PRÁVNÍ VZTAHY AUDITOVANÉ SPOLEČNOSTI 1.1. Zápis do rejstříku obecně prospěšných společností Společnost byla zapsána do rejstříku obecně prospěšných společnosti vedeného Krajským obchodním soudem v Praze dne 16. dubna 1999. Na společnost dnem 16. dubna 1999 přechází v souladu s 35 odst. 3 zákona č. 227/1998 Sb. veškerý majetek, práva a závazky Nadace při České televizi Člověk v tísni, se sídlem Kavčí Hory, 140 70 Praha 4, IČ: 61381411, která zanikla přeměnou na společnost 2.2. Sídlo společnosti, zřizovatelé a cíle společnosti Sídlo společnosti: 140 70 Praha 4, Kavčí hory. Identifikační číslo: 25 75 52 77 Název společnosti: Zřizovatelé Nadace: Česká televize, Ing. Jaromír Štětina, Šimon Pánek. Společnost byla zřízena k uskutečňování dále uváděných cílů: - organizace humanitární a rozvojové pomoci v zahraničí i v tuzemsku, - poskytování pomoci politicky, rasově a jinak pronásledovaným osobám v zahraničí a v tuzemsku, - poskytování pomoci mladým novinářům a nezávislému tisku v zahraničí a tuzemsku, - poskytování pomoci lokálním samosprávám a dalším lokálním organizacím, - organizování pomoci menšinám v zahraničí i v tuzemsku, - sociální poradenství, - osvětová činnost, - organizace seminářů a školení, - organizování kulturních a sportovních akcí. 2.3. Orgány společnosti Orgány společnosti: - správní rada, - dozorčí rada, - ředitel společnosti. 2
Správní rada je nejvyšším orgánem společnosti, v období roku 1999 působila ve složení: - Šimon Pánek předseda, - Kristina Taberyová člen, - Ing. Jaromír Štětina člen. Dnem 31.12.1999 odstoupil z funkce předsedy a člena správní rady společnosti pan Šimon Pánek. Zakladatelé společnosti jmenovali novým členem správní rady dne 3.1.2000 pana Milana Maryšku. Odpovídající zápis změn v rejstříku obecně prospěšných společnosti u Krajského obchodního soudu v Praze nebyl dosud proveden. Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti, v období roku 1999 působila a dosud působí dozorčí rada ve složení: - Vlasta Lajčáková, - Jan Urban, - Marek Žák. Ředitel společnosti zajišťuje běžný chod společnosti, jedná jménem společnosti v rozsahu plných mocí, které mu udělí správní rada. V období roku 1999 vykonával a dosud vykonává funkci ředitele společnosti pan Tomáš Pojar. 2. OBJEDNÁVKA A PROVEDENÍ AUDITU 2.1. Zadání auditu Na základě požadavku pana Šimona Pánka, předsedy správní rady společnosti, byla dne 17.5.1999 uzavřena smlouva o provedení auditu řádné účetní závěrky společnosti za účetní období od 16.4.1999 do 31.12.1999 mezi společností a auditorem Ing. Květoslavou Vyleťalovou, dekret Komory auditorů ČR č. 256. Ve smlouvě jsou specifikována práva a povinnosti obou stran, kromě obecných smluvních ustanovení především způsob ověření a povinnosti auditora, povinnosti společnosti, čas plnění smlouvy, cena a způsob placení. 2.2. Období, doba trvání, místo auditu Audit byl prováděn v období srpen 1999 až květen 2000 (předaudit a přípravné práce) v sídle společnosti a na pracovišti auditora. Vyhodnocení podkladů ke zprávě a vypracování závěrečné zprávy se uskutečnilo v kanceláři auditora v Praze 5, Nádražní ulici č. 116/61 - tel.: 57318993 až 4, fax : 57326165. 2.3.. Auditor Audit účetní závěrky společnosti provedla auditorka Ing. Květoslava Vyleťalová, dekret Komory auditorů České republiky č. 256, bydliště v Praze 4, Kloboučnické ul. č. 14. 2.4. Osoby, které podávaly informace 3
Pro poskytování informací byly auditorovi k dispozici tito zástupci společnosti: - pan Šimon Pánek, - pan Tomáš Pojar, - pan Ing. Jan Kamenický, - paní Ing. Hana Lamblová - zástupce externí účetní firmy, - paní Jindra Heinzová - zástupce externí účetní firmy. 2.5. Podklady k auditu Jako podklady k auditu sloužily následující písemnosti a záznamy společnosti: - Zakládací smlouva společnosti ze dne 12.11.1998, - Výpis z rejstříku obecně prospěšných společností, vedeného Krajským obchodním soudem v Praze, - Statut společnosti, - Zápisy o jednání správní rady a dozorčí rady společnosti, - Bankovní výpisy, pokladní doklady, došlé a vystavené faktury, vnitřní účetní doklady, - Rozvaha - Výkaz O.P.S. Úč 1-01 ke dni 31.12.1999, - Výkaz zisků a ztrát Výkaz O.P.S. Úč 2 01 ke dni 31.12.1999, - Příloha k účetní závěrce ke dni 31.12.1999, - Přehled o peněžních tocích (cash flow) ke dni 31.12.1999, - Přiznání k dani z příjmů za rok 1999, - Účetní knihy společnosti, - Jiné písemnosti dokládající charakter a druh příjmů - darovací smlouvy, přijetí grantů apod., - Inventarizační písemnosti společnosti ke dni 31.12.1999, - Vnitropodnikové organizační normy navazující na statut společnosti, - Vyúčtování přijatých dotací (příspěvků) od MV, MZV a jiných subjektů. 2.6. Předmět, účel a způsob provádění auditu Předmětem ověření je řádná účetní závěrka ke dni 31.12.1999 a výroční zpráva společnosti Člověk v tísni společnost při České televizi, o.p.s za rok 1999. Audit byl prováděn výběrovým způsobem při respektování zásady významnosti ověřovaných skutečností a nezbavuje společnost odpovědnosti za vedení účetnictví a za správnost a pravdivost vykázaných účetních informací v účetní závěrce a výroční zprávě společnosti. 2.7. Prohlášení o úplnosti Prohlášením o úplnosti ze dne 17.6.2000 podepsaném členem správní rady panem Ing. Jaromírem Štětinou a finančním ředitelem společnosti panem Ing. Janem Kamenickým se potvrzuje, že v účetní závěrce předložené k auditu je zachycen veškerý majetek a závazky společnosti a že neexistují žádné další závazky, prohlášení o zárukách nebo ručení. 2.8. Výrok auditora 4
V souladu se zákonem č. 524/1992 Sb. o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky jsem provedla audit účetní závěrky společnosti Člověk v tísni společnost při České televizi ke dni 31.12.1999. Správní rada společnosti Člověk v tísni společnost při České televizi, o.p.s je odpovědná za sestavení řádné účetní závěrky a vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné v souladu s platnými zákony a předpisy. Mojí odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě výsledku ověření. Mojí povinností bylo získat všechny informace, které jsem považovala podle svých znalostí za nezbytné pro řádné ověření účetní závěrky. Obdržela jsem písemné prohlášení statutárního zástupce společnosti, že mi byly poskytnuty veškeré doklady a sděleny všechny informace, potřebné k provedení ověření. Statutární zástupce společnosti současně prohlásil, že v předložené účetní závěrce jsou zahrnuty všechny hospodářské operace, na které se v ověřovaném účetním období vztahovala povinnost zaúčtování. Ověření údajů bylo provedeno výběrovým způsobem při respektování významnosti vykazovaných skutečností. Při ověřování řádné účetní závěrky jsem nezjistila žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných položkách. Poznatky, které jsem získala ověřením účetních dokladů a dalších souvisejících informací, jsou dle mého názoru dostatečné k vyslovení závěru, že získané prostředky od poskytovatelů grantů a dárců jsou vynakládány k účelům, které jsou v souladu s posláním společnosti. Podle mého názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní zdroje společnosti ke dni 31.12.1999 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Výsledkem hospodaření společnosti za období 16.4.1999 až 31.12.1999 je ztráta ve výši 67 670 tis. Kč, která je v plném rozsahu kryta přírůstkem fondu základního jmění společnosti. Ve sledovaném období se zvýšil fond základního jmění společnosti o částku 85 839 tis. Kč. Vlastní zdroje společnosti k datu 31.12.1999 činí 26 790 tis. Kč. Ve srovnání s počátečním stavem došlo k přírůstku vlastních zdrojů společnosti o hodnotu 18 169 tis. Kč. Výroční zpráva obsahuje výklad o hlavních aktivitách společnosti v období roku 1999. Součástí výroční zprávy za rok 1999 společnosti je i finanční přehled, který obsahuje hlavní údaje převzaté z účetní závěrky společnosti. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsou v souladu s údaji uvedenými v účetní závěrce za rok 1999. Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a Příloha k účetní závěrce společnosti včetně Přehledu o peněžních tocích jsou přílohami č. 1, č. 2 a č. 3 této zprávy. V Praze dne 17.6.2000 Ing. Květoslava Vyleťalová dekret Komory auditorů České republiky č. 256 5