Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele.

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele. Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/57992/2013/KŘ-K/7433 Č.j.: KUOK 1095/2014 Počet stejnopisů: 2 Počet stran:7 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ohrozim za rok 2013, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Ohrozim Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Taťána Zádrapová kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci obce: Ing. Michal Lukeš - starosta Marcela Chytilová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Ohrozim za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona). 1

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. I Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Ohrozim za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: z běžného účtu u ČNB č za období 6-7/2013 vč. účetních dokladů Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u KB, a. s. č. 12 za období 12/2013 vč. účetních dokladů Bankovní výpis: z účtu vedeného u ČNB č. 20 a 21 za období 12/2013 vč. účetních dokladů Bankovní výpis: z běžného účtu u KB, a. s. č. 7 za období 7/2013 vč. účetních dokladů 2

3 -, -'...~ _ _.A. Dokumentace k veřejným zakázkám: malého rozsahu " Rekonstrukce interiéru Sokolovny Ohrozim", zveřejněno na profilu zadavatele Evidence pohledávek: ručně v knize Faktura: vystavená Č za období 11-12/2013 vč. likvidačních lístků a účetních dokladů Faktura: došlá Č. 13/ /13157 za období 12/2013 vč. likvidačních lístků a účetních dokladů Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: k , Příkaz k provedení inventarizace za rok 2013 ze dne , Instruktáž členů inventarizační komise ze dne ; Seznam inventurních soupisů, Inventarizační zpráva za rok 2013 Kniha došlých faktur: vedena ručně Návrh rozpočtu: na rok 2013 vyvěšen na úřední desce od do Odměňování členů zastupitelstva: za období 10-11/2013 Pokladní doklad: Č za období 11-12/2013 vč. účetních dokladů Pokladní doklad: Č za období 3/2013 a Č za období 7/2013 vč. účetních dokladů Pokladní kniha (deník): vedena ručně i na počítači Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2013 byla schválena zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2014 byla schválena zastupitelstvem obce dne Protokol: o výsledku interního auditu ze dne , kontrolovaný subjekt Obec Ohrozim Protokol: o finanční kontrole vykonané v příspěvkové organizaci Mateřská škola Ohrozim ze dne Přihláška - žádost o přijetí obce za člena ANO spořitelní družstvo: ze dne Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: č.2/2013 schváleno zastupitelstvem obce dne , Č. 3/2013 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření: č.1/2013 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled: vypracován do roku 2015 Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: na rok 2013 vyvesen na úřední desce od do ,schválen zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí veřejné finanční podpory ve výši Kč ze dne , uzavřená mezi Obcí Ohrozim (poskytovatelem) a Římskokatolickou farností Ohrozim (příjemcem), finanční podpora byla poskytnuta za účelem rekonstrukce vstupního schodiště kostela sv. Václava v Ohrozimi, Vyúčtování finanční podpory ze dne

4 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí veřejné finanční podpory ve výši 30 OOOKč ze dne , uzavřená mezi Obcí Ohrozim (poskytovatelem) a PROOHROZIM,o.s., finanční prostředky byly poskytnuty na činnost občanského sdružení, Vyúčtování poskytnutého účelového finančního příspěvku ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč k úhradě výdajů vzniklých v souvislosti s konáním volby prezidenta České republiky, vyhlášené na 11. a 12. ledna 2013, Příjem rozpočtován na položce 4111 s ÚZ , Předběžné vyúčtování poskytnuté dotace ze dne , Vratka ve výši Kč byla odeslána na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, vyhlášených na 25. a 26. října 2013, ÚZ čerpání + předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne výpis z účtu u KB, a. s. ze dne (vratka nevyčerpané dotace) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne (pozemek, obec "kupující") Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne (pozemek, obec "prodávající") Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená mezi Obcí Ohrozim ( prodávající) a JV. ( kupujícím) ze dne , předmětem smlouvy je prodej lesního pozemku parc. č. 214 o výměře 3923m2 za kupní cenu Kč, Vklad práva zapsán v katastru nemovitosti dne , Právní účinky vkladu vznikly dnem Účetní doklad: k došlým fakturám za období OS/2013 Účetní závěrka: - obce za účetní období 2012, sestavena k byla schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápisy finančního výboru: ze dne Zápisy kontrolního výboru: ze dne , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , Závěrečný účet: schválen zastupitelstvem obce dne , návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od do

5 / V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Ohrozim: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ohrozim za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Ohrozim za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Ohrozim nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. 5

6 E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,27 % 1,67 % 0% Ohrozim, Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OlOMOUCKÉHO KRAJE (;12) Ing. Taťána Zádrapová kontrolor pověřený řízením přezkoumáni podpis kontrolora pověřeného řízení Bc. Otakar Štěpánek kontrolor 6