MĚSTSKÉ LESY LIBEREC, P.O.

MĚSTSKÉ LESY LIBEREC, P.O. Rozbor činnosti a hospodaření za rok 2013 Předkládá Bc. Jiří Bliml, ředitel Městských lesů Liberec, p.o.

Obsah: 1. Samostatné zhodnocení hlavní a doplňkové činnosti 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků 3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků 4. Komentář k daňovým povinnostem organizace 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1 6 (vč. komentáře) 1. Samostatné hodnocení hlavní a doplňkové činnosti 1.1. Všeobecné informace Závazná ustanovení (plynoucí z LHP zákonná povinnost): Celková maximální výše těžeb 48.158 m³/ decénium Z toho 44.563 m³ těžby mýtní Z toho 3.595 m³ těžby předmýtní Minimální plošný rozsah výchovných zásahů v porostech do 40 let 93,98 ha / decénium (prořezávky, probírky) Minimální podíl melioračních a zpevňujících dřevin při obnově porostu je uveden v % u každé etáže starší 80 let 0% 1% 0% 2% 0% 17% 7% 1% 0% 4% Druhová skladba v % 0% 0% 0% 1% 0% 5% 54% 7% 1% SM 54,4 JD 0,6 BO 7,1 MD 4,3 DG 0,4 SMP 0,7 DB 6,8 BK 17,1 HB 0,1 Dle ustanovení ve schválené zřizovací listině organizace se dělí předmět činnosti na hlavní a vedlejší s návazností na vydané živnostenské oprávnění. 1.2. Hlavní činnost v roce 2013

V rámci hlavní činnosti pokračovala organizace v roce 2013 v nastaveném systému řízení provádění prací tak, aby byla ekonomicky zdravá a snižoval se nárok na provozní příspěvek zřizovatele. Již na začátku hodnocení můžeme konstatovat, že organizace v daném roce hospodařila s nulovým příspěvkem od zřizovatele, pomineme-li příspěvek za činnost nad rámec hospodaření. Tj. obchodování palivového dříví pro zřizovatele, a to z lokalit veřejné zeleně v majetku města a příspěvek na odpisy. V daném roce pokračoval obchod palivového dříví, který se sice stal časově velice náročným, ale v rámci zachování si stálé klientely zákazníků bylo nutné si tuto činnost zachovat v plném rozsahu ne-li vyšším. Oproti roku 2012 došlo ještě k větší diverzifikaci druhů sortimentů paliva, dle aktuální poptávky, aby byl stále každý zákazník uspokojen. Bohužel na trhu se stále objevují konkurenti, kteří získávají daný sortiment (myšleno palivové dříví), ze zdrojů zřejmě za levnější kupní cenu či naopak zákazníkům nabízejí nižší množství či jiný druh dřeviny, než který deklarují. I takové je dnešní tržní hospodářství v lesnickém odvětví. Naše organizace se však striktně drží naprosté serióznosti a objektivity k zákazníkům. Proto jsme stále udržovali stejnou výši ceny dané komodity a klientela, která od nás každoročně palivo kupovala, zůstává. I přesto, že bylo mírné zimní období (2013/2014), existují mechanismy, jak snížit výrobu palivového sortimentu a přeorientovat se výrobou na jiné sortimenty lépe obchodovatelné, ale to se již dotýkám roku 2014. V daném roce (2013) jsme se opět v rámci obnovních zásahů soustředili na porosty přestárlé či na porosty, kde bylo nutné již podporovat tzv. přirozené zmlazení (budoucí porost cílových dřevin), a to s takovými těžebními zásahy, které z našeho pohledu byly technologicky a ekonomicky efektivní. Nedílnou součástí provádění obnovních těžeb byl velmi důležitý aspekt, a to respektování převládajících funkcí lesa v daných lokalitách (rekreační, půdoochranná či hospodářská). Tak, jako v předcházejících letech, snažíme se provádět v mýtných porostech spíše výběry jednotlivých stromů, ať už z důvodu jejich poškození či dalších příznaků, které poukazují na minimální schopnost daný porost pozitivně ovlivňovat (případně vysvětlím ústně). Dalšími způsoby bylo provádění jednotlivých tzv. kotlíků či malých sečí (do 0,5ha). Jak již jsem výše uvedl, podpora přirozeného zmlazení je jedním z cílů našeho hospodaření, a to z důvodu nejen udržení genetické kvality budoucích porostů, ale i z důvodu ekonomického. Tj. nemusíme vynakládat tolik finančních prostředků na zalesňování holin, což je zákonná povinnost. Je nutné taktéž dodat, že lesní hospodářství má mnoho specifik a jedním ze zásadních specifik je dlouhodobost = dnes vynaložené finanční prostředky se projeví nejdříve za 50 let (např. při výrobě a prodeje sortimentu tyčovina). V rámci podpory rekreační funkce lesa v tomto roce pokračovala činnost na projektu Ještědský paradox Naučná stezka Padáky. Jedná se o ukázku přírodě blízkého lesa s minimálním zásahem člověka, paradoxně mezi sjezdovkami a skokanskými můstky na Ještědu. Podstatou je tedy ukázka rozdílu mezi lesem hospodářským a přírodě blízkým. Byly doinstalovány vlastní tabule s texty a grafickými ukázkami zajímavostí, které se týkají jednotlivých zastavení. Počítáme s dalším prodloužení této stezky tak, aby se veřejnost nasměrovala na významné trasy Ještědského hřbetu, jako jsou např. Terasy Ještědu. Dále organizace pokračovala v instalaci laviček na vhodných místech pro relaxaci a pobyt v našich lesích, a to konkrétně podél Tiché cesty směrem k Lesnímu koupališti.

Bohužel konkrétně v této lokalitě se potýkáme s vandalizmem a neustále musíme tuto lokalitu kontrolovat. V rámci naší propagace a osvěty lesnictví taktéž provádíme ve spolupráci s lesní inženýrkou Evou Kajzarovou tzv. lesní pedagogiku pro mateřské a základní školy. Zúčastnili jsme se taktéž akce S rodinnou do Vesce, kde jsme hravou metodou ukazovali dětem, co mohou v lese vidět a proč lesnictví jako obor existuje. Jeden z problémů, který se v daném roce vyskytl, bylo poškození lesních komunikací po přívalových deštích. Ve spolupráci s Odborem správy veřejného majetku se nám podařilo opravit zdevastovanou lesní cestu tzv. Lyžařskou. Ostatní komunikace měly být řešeny v rámci státních (přerozdělování prováděl Krajský úřad Libereckého kraje) finančních podpor na odstraňování škod, ale bohužel tím, že jsou lesní pozemky vč. cest v zástavním právu, nebylo možné tyto finanční prostředky čerpat. Proto plánujeme postupnou opravu cest v následujících letech dle jejich výše poškození a našich finančních prostředků. 1.3. Ekonomické zhodnocení roku 2013 Hlavním příjmem organizace z hlavní činnosti jsou tržby za prodané dříví. V roce 2013 byl opět zachován systém obchodování dříví, tj. systém prodeje jednotlivých sortimentů na odvozním místě (dále jen OM), který se stále jeví jako nejefektivnější a nejobjektivnější a jak již bylo výše uvedeno, soustředili jsme se taktéž maximálně pokrýt poptávku po palivovém dříví. V daném roce došlo i k redukci prodeje palivového dříví tzv. na lokalitě P, abychom nenavyšovali celkový námi stanovený limit výše těžeb na úkor tohoto systému prodeje dříví. Tabulka č. 1: Množství vytěženého dříví dle druhu těžby Druh těžby MN (m³) Z toho Kůrovcová hmota MÚ (m³) PN (m³) PÚ 40+ samovýroba (m³) CELKEM CELKEM 75,10 2392,16 37,90 185,43 305,96 2996,55 Vysvětlivky: MN: těžba mýtní nahodilá (dřeviny v mýtném věku poškozené abiotickými a biotickými činiteli) PN: těžba předmýtní nahodilá (dřeviny do stáří 80 let poškozené abiotickými a biotickými činiteli) MÚ: těžba mýtní úmyslná (dřeviny v době obnovy porostu, tj. v mýtném) PÚ: těžba předmýtní úmyslná (dřeviny v probírkových porostech, tj. věk 30 79 let) Kůrovcová hmota: dřeviny napadené hmyzími škůdci (především lýkožroutem smrkovým) Samovýroba: prodej palivového dříví na stojato (lokalita P) v malém množství

Tabulka č. 2: Množství vytěženého dříví dle jednotlivých sortimentů sortiment/ dřevina I.-II. III.A výběr III. A/B III. C III. D VI. Palivo IV. Tyčovin a celkem SM 8,80 0 548,59 369,76 277,08 591,38 41,60 1837,21 BO/DG 13,7 6 0 55,60 53,69 117,55 170,74 0 411,34 MD 0,45 0 3,03 0 16,71 0 0 20,19 BK 0 0 0 0 0 553,80 0 553,80 BR 0 0 0 0 0 115,20 0 115,20 DB 0 0 0 0 0 31,08 0 31,08 OL 0 0 0 0 0 0 0 0 JR 0 0 0 0 0 7,68 0 7,68 OS 0 0 0 0 0 20,00 0 20 Celkem (m3) 23,0 1 0 607,22 423,45 411,34 1489,88 41,60 2996,50 Vysvětlivky: SM (smrk ztepilý), BO (borovice lesní), DG (douglaska tisolistá), MD (modřín opadavý), BK (buk lesní), BR (bříza bělokorá), DB (dub zimní/letní), OL (olše lepkavá, zelená, ), JR (jeřáb ptačí), OS (topol osika) Sortiment: I. II. jakostní třída (nejvyšší kvalita dýhárenství, hudební nástroje), III. A/B jakostní třída (nejvyšší kvalita stavebního dříví), III. C jakostní třída (povoleny suky do 7cm v průměru), III. D jakostní třída (povoleny suky a tvrdá hniloba), VI. jakostní třída - palivo (hroubí korunových větví, hniloba, suky, )

Množství v m3 Graf č. 2: Množství vytěženého dříví dle jednotlivých sortimentů 1600 1400 OS 1200 JR 1000 800 600 OL DB BR BK 400 MD 200 BO/DG 0 I.-II. III.A výběr III. A/B III. C III. D VI. Palivo Tyčovina SM Porovnání vyrobených sortimentů rok 2010, 2011, 2012 a 2013 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 I.-II. III.A výběr III. A/B III. C III. D VI. palivo 2010 2 0 851 407 356 995 2011 5,14 61,34 782,63 355,26 88,93 1322,96 IV. tyčovina 2012 12,7 21,39 705,73 304,41 348,58 1394,48 28,8 2013 23,01 0 607,22 423,45 411,34 1489,88 41,6

1% Procentické zastoupení vytěžených dřevin v r. 2013 4% 1% 0% 0% 1% 18% 14% 61% SM BO/DG MD BK BR DB OL JR OS Z výše uvedených údajů (Tabulka č. 1) plyne, že v roce 2013 byla v počtu m3 převyšující mýtní úmyslná těžba. Znamenalo to orientaci na trhu s dřevní hmotou, tj. reagovali jsme na dané poptávky tak, aby byl výnos z prodeje dříví co nejvyšší. Druhé v pořadí v systému obchodování s dřevní hmotou jsou tzv. samovýroby palivového dříví, nicméně tuto možnost stále snižujeme a orientujeme se na vlastní výrobu a prodej palivového dříví. Dále je z výše uvedeného (Tabulka č.2, graf č. 2) patrná výše palivového dříví. Tuto výši m3 dříví v tomto sortimentu právě způsobuje množství zpracovaného dříví se zaměřením v úmyslných mýtních těžbách na nejstarší porosty v majetku, kde se bohužel ve velkém počtu vyskytuje hniloba, tj. nejcennější sortimenty (oddenkové části) jsou napadeny dřevokaznými houbami. Tyto oddenkové kusy musejí být tedy zařazeny v lepším případě do jakostní třídy III. D či do VI. palivo. Dalším důvodem je taktéž nulová výroba sortimentu V., tj. vlákniny. Důvodem je nižší cena na trhu, než palivové dříví, proto jsou tyto sortimenty i s méně kvalitní tyčovinou (IV.) zařazovány a obchodovány jako palivové dříví, kde stále se zvyšující poptávka a tím i cena umožňuje efektivnější obchodování. Nicméně z celkového uvedeného vytěženého dříví nebylo zobchodováno: 1. Lokalita při P (u pařezu) - 60,89 m3 2. Lokalita OM (odvozní místo na odvozní cestě) - 205,64 m3 V těchto případech došlo bohužel především vlivem klimatických podmínek k nemožnosti toto dříví včas zobchodovat. 3. Lokalita sklad (výroba paliva) - 95,93 m3 V tomto případě se jedná o nezobchodované palivové dříví. 4. Vytápění kanceláře organizace - 16,50 m3 1.3.1. Výnosy organizace za rok 2013 z HČ Celkové výnosy organizace z hlavní činnosti činí 4.256.999, 21 Kč. Výnosy z prodeje dřevní hmoty činí 4.090.272, 93 Kč Výnosy z prodeje služeb 900,-- Kč

Čerpání fondů 36.000,-- Kč Ostatní výnosy z činnosti 6,72 Kč Finanční výnosy (úroky) činí 240,73 Kč Výnosy vybr. místních vlád. inst 129.578,83 Kč Zásadní odběratelé kulatinových výřezů: Pila Facek, s.r.o. (především pilařská kulatina SM, MD, BO III. A, B, C, D) Jilos Horka, s.r.o. (pilařská kulatina SM, BO, MD III. D) LESS & TIMBER s.r.o. (pilařská kulatina SM III. A, B, C, D) Hradecká lesní, s.r.o. (pilařská kulatina SM, MD, BO III. A, B, C, D) O. Deliš Truhlářství (pilařská kulatina SM, MD, BO, DB III. A, B, C, D) Věroslav Škoda (pilařská kulatina SM, MD, BO III. A, B, C, D) 1.3.2. Náklady organizace za rok 2013 z HČ V tomto roce bylo vytěženo celkem 2996,50 m³ dříví. Zde jsou hrazeny služby za těžbu, soustřeďování dříví na OM a manipulace (druhování dříví do sortimentu) a výroba palivového dříví. V případech, kde jsou s kupujícím dohodnuty smluvní ceny dříví franko pila, je hrazena a v ceně zahrnuta cena za dopravu. Pěstebními činnostmi rozumíme: výsadba sazenic, ožínání buřeně v lesních kulturách, nátěry lesních kultur repelenty proti škodám zvěří, provedení prořezávek a bezhomotových probírek, úklid klestu. Pěstební činnosti: Zalesnění 7.900 ks sazenic z toho: o 1.400 ks SM, 2650 ks BO, 3850 ks DB, BK využíváno přirozené zmlazení Ožínání 46.660 ks Nátěry repelenty 49.452 ks Prořezávky 5,82 ha Probírky do 40ti let (bezhmotové) 4,66 ha Zásadní dodavatelé služeb: Miroslav Šeps (těžba, prořezávky, úklid klestu) Miroslav Soukup (těžba, soustřeďování dříví UKT)

František Hille (těžba, prořezávky) Ještědská lesní, s.r.o. (soustřeďování dříví UKT, oplocenky) Marie Nováková (ožínání, výsadba, nátěry) Kotrla, a.s. (doprava dříví odvozní soupravy) LESS FOREST s.r.o. (doprava dříví odvozní soupravy) Dendria, s.r.o. (sadební materiál) Liberecká IS (pronájem a servis IT techniky) Mercata Třebíč, s.r.o. (chemické přípravky, nářadí, ) František Kozák (těžba, prořezávky, úklid klestu) Matěj Tichý (těžba, prořezávky, úklid klestu) Pavel Kukla (těžba, prořezávky, úklid klestu) Další činnosti byly zajištěny pomocí brigádníků dle smluv - DPP. 4.514.813,09 Kč. Celkové náklady organizace na hlavní činnost Nejvyššími náklady v daném roce jsou náklady na nákup služeb (především za provedení těžebních a pěstebních činností od dodavatelů především OSVČ) 2.712.631,55 Kč, nicméně od této částky je nutno odečíst 290.339,50 Kč, tj. změnu stavu zásob vl. výroby (náklady na výrobu dříví, které zůstalo na zásobách). Tj. náklady na výrobu dříví činí 2.422.292,05 Kč Mzdové náklady ( 3 zaměstnanci) činí 1.137.943,-- Kč Spotřeba materiálu (PHM, drobný materiál) činí 233.307,61 Kč Zákonné a sociální pojištění činí 332.669,-- Kč Opravy a udržování (auta, pil, ) činí 22.030,56 Kč Jiné soc. pojištění činí 8.221,-- Kč Odpisy 103.284,-- Kč Cestovné 72.706,-- Kč Ostatní náklady 96.335,-- Kč Zákonné sociální náklady 9.784,-- Kč Pokuty a penále 2.272,-- Kč Jiné daně a poplatky 1.500,-- Kč Daň silniční 1.560,-- Kč

KČ Spotřeba energie 44.360,50 Kč Úroky 26.547,70 Kč 1.3.3. Zhodnocení hlavní činnosti Porovnání r. 2010, 2011, 2012 a 2013 výnosy a náklady HČ a DČ 5000000 4500000 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 2010 2011 2012 2013 Výnosy HČ 3538060 3608701 4037077 4256999 Náklady HČ 3063012 3585738 4119729 4514813 Výnosy DČ 149707 891788 810681 1090475 Náklady DČ 48230 659557 646151 903799

5000000 4500000 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 2010 2011 2012 2013 Výnosy HČ Náklady HČ Výnosy DČ Náklady DČ Vysvětlení: Ve výše uvedených grafech jsou zobrazeny výnosy a náklady v letech 2010, 2011, 2012 a 2013, a to v hlavní činnosti a doplňkové činnosti. Je nutno upozornit na několik zásadních faktů. V roce 2010 činila těžba 2611 m3 dříví, v roce 2011 činila 2616 m3, v roce 2012 činila 2816,09 m3 a v roce 2013 2996,50 m3 dříví, nicméně v tomto roce, jak je patrno z výše uvedeného nebylo zobchodováno 362,64 m3 (+ 16,50 m3 otop kancelář). Doplňkovou činností se dařilo efektivněji využít pracovní náplně zaměstnanců a docílit zisku 186.675,65 Kč. Tímto ziskem z doplňkové činnosti byla dorovnána ztráta v HČ a přesto v celkovém hospodářském výsledku (HČ + DČ) organizace zůstala ve ztrátě 71.138,23 Kč. Tato ztráta bude vyrovnána v následujícím roce 2014. Z tohoto plyne, že výše těžeb nemusela být navyšována na uvedených 2996,50 m3, protože čistý zisk by z nezobchodovaného dříví činil cca 200.000,- Kč a organizace by celkově skončila se ziskem. Proto jsou již na rok 2014 připraveny opatření, aby organizace stihla zobchodovat veškeré vytěžené dříví. 1.4. Zhodnocení doplňkové činnosti V rámci doplňkové činnosti organizace byly provedeny tyto významné akce: Jedličkův ústav provedení kácení dřevin rostoucích mimo les a arboristika. Provádění veškerých lesnických činností na lesním majetku města Raspenava. Provádění veškerých lesnických činností na lesním majetku paní Vágnerové, plus správa lesního majetku (OLH) smlouva do konce r. 2015. Provedení kácení dřevin mimo les na pozemku - Ekoflora Správa OHL na lesním majetku paní Dědkové (smlouva do konce r. 2015). Úprava zahradu u Lékárny Volksversand

Doplňková činnost skončila s kladným hospodářským výsledkem, a to s částkou 186.675,65 Kč. Tato částka ponížena o ztrátu v HČ. Doplňková činnost je více či méně ve stejné výši a objemu jako v předešlém roce, což je především způsobeno dlouhodobými smlouvami na služby v lesnictví s vlastníky lesů. 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních nákladů 2.1. Investiční činnosti Nákup služebního vozu po schválení zřizovatelem splátka úvěru za rok 2013 činí 85.628,- Kč. 2.2. Opravy a údržba Nebylo čerpáno. 3. Vyhodnocení čerpání dotací a grantů V daném roce organizace bohužel nečerpala Příspěvky na hospodaření v lesích od Krajského úřadu Libereckého kraje, a to konkrétně na zalesnění dřevinami MZD (melioračně zpevňující dřeviny) a provedení výchovných zásahů v lesních porostech ve věku do 40-ti let. Částka se pohybovala kolem cca 100tis. Kč. Bohužel v daném roce byly nejasnosti ze strany Krajského úřadu Libereckého kraje, zda se vůbec tento příspěvek bude poskytovat. Po rozhodnutí vedení KÚLK, že se bude příspěvek poskytovat ve stejném režimu, jako v předešlých letech (tj. cca až v září), jsme vypracovali žádost, ale bohužel nám (mnoha vlastníkům) bylo oznámeno, že jsou již tyto prostředky vyčerpány. V daném roce jsme tedy čerpali pouze nadační příspěvek od Nadace pro záchranu a obnovu Jizerských hor, a to především pro výrobu výukových materiálů pro Lesní pedagogiku. Tato částka činila 10.000,- Kč.. 4. Daňové povinnosti organizace 4.1. Daň darovací Organizace je od této daně osvobozená a dle ustanovení 21, odst. 5, zákona č. 357/1992 Sb. Organizace daňové přiznání nepodává. 4.2. Daň silniční Organizace podala přiznání k dani silniční za rok 2013, jedná se o soukromé vozidlo využívané k pracovní činnosti organizace dle smlouvy s p. Urbánkem. Byla odvedena daň ve výši 1.560,- Kč. 4.3. Daň z přidané hodnoty Organizace je plátcem DPH, daňové přiznání podává čtvrtletně, v roce 2013 odvedla na DPH částku 414.207,- Kč. 4.4. Daň z příjmu právnických osob

Daňové přiznání bylo podáno v termínu, organizace využila možnosti dle 20, odst. 7, zákona č. 586/1992 Sb., o dani z příjmu snížit základ daně na 0 (VČ), daň z příjmu z HČ je 0. V Liberci dne 30.5.2014 Bc. Jiří Bliml ředitel organizace