Penzijní připojištění se státním příspěvkem Stručná metodická příručka prodeje březen 2008
Otázky a odpovědi prodejce Penzijního fondu České pojišťovny Proč právě Penzijní fond České pojišťovny Penzijní fond České pojišťovny (PFČP) je s 27% podílem na trhu největším poskytovatelem penzijního připojištění v České republice. Má více než milion klientů a spravuje aktiva převyšující 39,2 miliard korun (únor 2008). Za rok 2007 vytvořil rekordní zisk 939 milionů Kč. Své služby nabízí jednotlivcům i firemní klientele. Co je penzijní připojištění Penzijní připojištění je nejvýhodnější státem podporovaná forma spoření. Tento finanční produkt je podporován nejen vysokými státními příspěvky, ale rovněž výraznými daňovými úlevami pro jednotlivé klienty i jejich zaměstnavatele. Jednoduchým způsobem si tak můžete pro období penze zajistit další zdroj příjmů, který Vám napomůže udržet si kvalitní životní úroveň. Jak funguje penzijní připojištění Jaké jsou hlavní výhody penzijního připojištění Státní příspěvek ve výši až 150 Kč měsíčně (zhodnocení vkladu klienta až 50 %) Úspora na daních pro individuální klienty i jejich zaměstnavatele (pro klienta až 1 800 Kč) Možnost získání příspěvků zaměstnavatele Každoročně připisované zhodnocení (za rok 2006 činilo 3,3 % p. a.) Bezpečí (dozor České národní banky, Ministerstva financí České republiky a depozitáře) Možnost kdykoliv a zdarma provádět změny ve smlouvě Žádné poplatky za vedení účtu Možnost vyplacení poloviny naspořených prostředků již po 15 letech Celkově tedy klient může získat až 3 600 Kč ročně (státní příspěvky, úspora na daních). A k tomu ještě zhodnocení vkladů a příspěvek zaměstnavatele! 1
Porovnání roční výnosnosti penzijního připojištění, stavebního spoření a termínovaného účtu Předpoklady: Na začátku roku vklad 18 000 Kč do výše uvedených investičních příležitostí. Předpokládané (v současnosti reálné) výnosové zhodnocení úspor u penzijního připojištění 3,5 % p. a., u stavebního spoření 2 % p. a. a u termínovaného účtu 2,5 % p. a. Investiční příležitost Počáteční vklad Státní podpora Výnosy Daňová úspora Roční výnosnost Penzijní připojištění 18 000 Kč 1 800 Kč 669 Kč 1 800 Kč 24 % Stavební spoření 18 000 Kč 2 700 Kč 360 Kč - 17 % Termínovaný účet 18 000 Kč - 450 Kč - 2,5 % Jaká je výše státního příspěvku a daňových úlev Měsíční příspěvek účastníka v Kč 100 150 200 250 300 350 400 450 500 600 1000 1500 Měsíční státní příspěvek v Kč 50 70 90 105 120 130 140 145 150 150 150 150 Roční daňové úlevy - - - - - - - - - 1200 6000 12000 Státní příspěvky od částky 500 Kč a daňové úlevy od částky 1500 Kč měsíčního příspěvku se dále nemění. Jaké jsou výhody pro zaměstnavatele Příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění a životní pojištění zaměstnanců je pro firmu daňově uznatelný náklad, a to v neomezené výši. Firma z příspěvku neodvádí sociální a zdravotní pojištění, a to až do výše 24 000 Kč ročně. Lze tak jednoduše snížit mzdové náklady na zaměstnance. Penzijní připojištění se již stalo výraznou součástí motivačních a sociálních programů řady firem. Porovnání přímého navýšení mzdy s poskytnutím příspěvku na penzijní připojištění Předpoklad: Zaměstnanec s měsíčním hrubým příjmem 20 000 Kč, příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění nebo přímé navýšení mzdy ve výši 600 Kč. Zaměstnanec Zaměstnavatel Přímé navýšení Penzijní připojištění Přímé navýšení Penzijní připojištění Hrubá měsíční mzda 20 600 Kč 20 000 Kč 20 600 Kč 20 000 Kč Příspěvek zaměstnavatele - 600 Kč - 600 Kč Hrubá roční mzda 247 200 Kč 240 000 Kč 247 200 Kč 240 000 Kč Superhrubá roční mzda 333 720 Kč 324 000 Kč 333 720 Kč 324 000 Kč Sociální pojištění 19 776 Kč 19 200 Kč 64 272 Kč 62 400 Kč Zdravotní pojištění 11 124 Kč 10 800 Kč 22 248 Kč 21 600 Kč Daňová povinnost 25 215 Kč 23 760 Kč - - Čistý příjem / Celkové náklady 191 085 Kč 193 440 Kč 333 720 Kč 331 200 Kč Roční daňová úspora - 2 355 Kč - 2 520 Kč Kdo a jak se může stát klientem Každý, kdo dosáhl věku 18 let s trvalým pobytem na území České republiky nebo s bydlištěm na území jiného členského státu Evropské unie, pokud je zapojen do systému důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v České republice. Klient musí s PFČP uzavřít písemnou smlouvu, která se řídí podmínkami penzijního plánu, který je součástí smlouvy. 2
Které penze si klient sjednává PFČP nabízí všechny čtyři druhy penzí, které definuje zákon o penzijním připojištění. Tyto penze je možné vzájemně kombinovat. Starobní penze Musí být sjednána vždy. Podmínkou výplaty této základní penze je dosažení věku 60 let a placení příspěvků po dobu alespoň pěti let. Při jejím pobírání nesmí být zároveň vyplácena invalidní penze. Výsluhová penze Její sjednání doporučujeme především mladším klientům. Nárok na její výplatu vzniká bez ohledu na dosažený věk již po 15 letech spoření. Je-li sjednána, eviduje se na ni maximálně 50 % vkládaných prostředků. Pozůstalostní penze Je vyplácena fyzické osobě určené ve smlouvě o penzijním připojištění v případě úmrtí klienta, který alespoň tři roky platil příspěvky. Sjednává se určením oprávněných osob ve smlouvě. Příspěvky se na pozůstalostní penzi neplatí. V případě, že klient zemře dříve než uhradí minimálně 36 měsíčních příspěvků mají pozůstalí nárok na odbytné (tj. naspořené prostředky klienta a výnosy z nich). Invalidní penze Je sjednána automaticky. Nárok na penzi vzniká klientovi, který spořil alespoň tři roky a byl mu přiznán plný invalidní důchod z důchodového pojištění. Příspěvky se na ni neplatí. Při pobírání invalidní penze nesmí být zároveň vyplácená penze starobní. Jak platit příspěvky Klient může platit příspěvky v měsíční, čtvrtletní, pololetní či roční frekvenci následujícími způsoby: Trvalý příkaz Nejvýhodnější a nejméně nákladný způsob. Ideální je převod z bankovního účtu, popřípadě srážka ze mzdy. Zajišťuje si klient. SIPO Vše potřebné za klienta zařizuje PFČP. Klient sdělí spojovací číslo uvedené na ústřižku SIPO a výši měsíčního příspěvku. SIPO lze zřídit u České pošty. Za tuto službu klient neplatí PFČP žádné poplatky. Poštovní poukázka Časově a finančně nákladné. Používají se poukázky PFČP, výjimečně je možné použít poukázky typu A. Při sjednání smlouvy lze získat od prodejce poukázku pro první platby. Další zasílá PFČP automaticky. Na zaslaných složenkách jsou předtištěny platební symboly a odesílatel. Doplňuje se pouze klientem placená částka. Placení v hotovosti Vklady lze skládat na pobočkách UniCredit Bank Czech Republic, na přepážce PFČP a na vybraných pokladnách České pojišťovny. Doporučujeme platit vždy do 10. dne v měsíci. Při placení příspěvků je pro nárokování státních příspěvků a daňových úlev rozhodující datum připsání na účet PFČP. Číslo účtu u UnitCredit Bank Czech Republic pro placení příspěvků: 7142110004/2700 Typ příspěvku Variabilní symbol Specifický symbol účastník (vlastní příspěvek klienta) RODNÉ ČÍSLO* ČÍSLO SMLOUVY třetí osoba RODNÉ ČÍSLO* 2222222 zaměstnavatel 00 + IČ zaměstnavatele RODNÉ ČÍSLO* * Rodné číslo je vždy nahrazeno číslem pojištěnce veřejného zdravotního pojištění, jestliže je smlouva pod tímto číslem pojištěnce evidována. Jak si klient může své peníze vybrat Postupně (penze) Vznikne-li nárok na dávku, může si nechat vyplácet některou ze tří typů doživotní penze. Pravidelně vyplácená penze vylepší jeho příjem v důchodovém věku. Výnosy se daní 15 %. Najednou (jednorázové vyrovnání) Pokud mu vznikl nárok na výplatu některé z penzí, může peníze a státní příspěvky včetně připsaného zhodnocení vybrat najednou tzv. jednorázovým vyrovnáním. Příspěvky zaměstnavatele a výnosy se daní 15 %. Výnosy za uhrazené měsíce v posledním roce trvání smlouvy jsou klientovi vyplaceny až v roce následujícím. Kdykoliv (odbytné) Spoří-li alespoň jeden rok a penzijní připojištění ukončí. Kromě státních příspěvků a jim příslušným výnosům jsou mu vráceny veškeré vložené prostředky včetně připsaného zhodnocení formou tzv. odbytného. Příspěvky zaměstnavatele a výnosy se daní 15 %. V případě odbytného klient musí zpětně dodanit přiznané snížení daňového základu uplatňovaného od roku 2006. PFČP začíná peníze (dávku) vyplácet vždy pouze na základě žádosti klienta způsobem určeným v žádosti, pokud jsou v souladu se sjednaným penzijním plánem. 3
Převod klienta z jiného penzijního fondu Lze provést, pokud klientovi na původní smlouvě ještě nevznikl nárok na penzi a zároveň byla uzavřena smlouva s PFČP. Klient ve spolupráci s prodejcem podává u příslušného fondu písemnou výpověď a požádá o převod prostředků do PFČP. K tomu použije formulář PFČP, jehož součástí je i písemný souhlas PFČP s převedením prostředků. Po doručení výpovědi začíná běžet od prvního dne následujícího měsíce výpovědní lhůta. Po dobu této lhůty je účastník stále připojištěn u původního fondu, platí u něj příspěvky a tento fond za něj žádá o státní příspěvky. Původní fond sdělí účastníkovi datum ukončení penzijního připojištění. Klient musí současně uzavřít smlouvu s PFČP s počátkem připojištění od prvního dne měsíce následujícího po uplynutí výpovědní lhůty. Původní fond převádí prostředky účastníka na účet PFČP do tří měsíců ode dne zániku penzijního připojištění. V rámci převodu se klientovi převádí i zápočet doby spoření (tzv. OK měsíce) u původního fondu. Klientům, kteří převádí předplatné a neplatí zároveň příspěvky doporučujeme uhradit první dva měsíce např. složenkou nebo jednorázovým příkazem. Může klient přerušit placení příspěvků nebo na čas zmrazit penzijní připojištění Možností je v tomto případě několik. Klient zvolí, která je pro něho nejvhodnější: Přerušení placení příspěvků vhodné pro klienty, kteří nemohou platit ani minimální příspěvek ve výši 100 Kč. Lze o něj kdykoliv písemně požádat. Od měsíce přerušení placení již není možné platit příspěvky, tzn. že není nárok ani na státní příspěvky a doba přerušení se nezapočítává do lhůt pro vznik nároku na dávku. Podíly na výnosech jsou však připisovány. Ukončení přerušení se PFČP oznamuje písemně. Odklad placení příspěvků vhodné pro klienty, kteří nemohou platit ani minimální příspěvek ve výši 100 Kč, ale vědí, že při obnově smlouvy budou moci příspěvky za dobu odkladu do 1 měsíce doplatit. Tím se doba odkladu započítá do lhůt pro vznik nároku na dávku. Není však nárok na státní příspěvek. Podíly na výnosech se připisují. O odklad placení nebo o jeho zrušení (vč. informace o doplacení prostředků) je možné kdykoliv písemně PFČP požádat. Přerušení penzijního připojištění smlouvu lze přerušit jen pokud bylo řádně zaplaceno 36 měsíců při prvním přerušení nebo po dalších 12 měsících v případě každého dalšího přerušení u téhož penzijního fondu. Smlouva se přerušuje v měsíci, na který klient ještě může zaplatit svůj příspěvek, tzn. v měsíci přerušení je možné vyžádat státní příspěvek a měsíc se započítává do lhůt pro vznik nároku na dávku. Po měsíci přerušení může nabýt účinnosti další smlouva u jiného fondu (tedy vždy následující měsíc po měsíci přerušení). Klient může mít pouze jednu aktivní smlouvu. Doba přerušení se nezapočítává do lhůt na dávku. Připisují se však podíly na výnosech. O přerušení penzijního připojištění může klient písemně požádat. Jak používat formuláře PFČP Z důvodu elektronického zpracování je nutné čitelné vyplnění hůlkovým písmem do předepsaného rastru; nepřetahuje se orámování. K vyplňování musí být použito kuličkové pero píšící černě (výjimečně modře). Každý znak se zaznamenává do jednoho pole (CH = 2 pole). Mezi jednotlivými slovy se ponechává jedno nevyplněné pole. Nevyplněné rubriky se nepřeškrtávají. Povinností prodejce je prověřit uvedené údaje dle předloženého průkazu totožnosti. Ověření totožnosti a úplnost všech požadovaných údajů je stvrzeno podpisem, na smlouvu se rovněž uvede datum, kdy byla smlouva sepsána. Při nevyplnění nabytí účinnosti smlouvy bude stanoven její počátek od 1. dne následujícího měsíce po sepsání. Zároveň je třeba věnovat pozornost všem povinným přílohám, které je nutné ke smlouvě přiložit, zejména u cizinců. V případě chybějících údajů PFČP vždy klienta opakovaně žádá o opravu, aby tak předešel možným komplikacím se správou nebo výplatou penzijního připojištění. Tím může dojít ke zpoždění při zpracování, což se vždy negativně projeví ve spokojenosti účastníka s kvalitou poskytovaných služeb prodejce i PFČP. Proto je pečlivost při vyplňování údajů a jejich kontrola před odesláním do PFČP nezbytná. Stejně tak je nutné správně vyplnit identifikační kód prodejce na smlouvu. Kam se obrátit v případě dotazů či problémů Centrála PFČP: Truhlářská 1106/9, 110 00 Praha 1, telefon: 221 109 111, fax: 222 314 191, e-mail: pfcp@pfcp.cz Obchodní manažeři PFČP: kontakty naleznete na internetové adrese www.pfcp.cz 4
Penzijní fond České pojišťovny, a. s. Truhlářská 1106/9, 110 00 Praha 1 telefon: 221 109 111, fax: 222 314 191 internet: www.pfcp.cz, e-mail: pfcp@pfcp.cz