Obsah kurzu. 1. Novela zákona o daních z příjmů 2. ŽP a PP 3. Výhody SŽP 4. Výběry a ukončení / 2

Transkript

1 SŽP

2 Obsah kurzu 1. Novela zákona o daních z příjmů 2. ŽP a PP 3. Výhody SŽP 4. Výběry a ukončení / 2

3 Zákonné podmínky 1. pojistník = pojištěný 2. pojištění sjednáno minimálně do 60 let věku 3. pojistná doba minimálně 5 let 4. pojistná částka, pokud je garantovaná, minimálně , resp Kč 5. pojistná smlouva neumožňuje předčasný výběr prostředků Nová podmínka od / 3

4 Maximální daňová úspora Soukromé životní pojištění měsíční příspěvek od zaměstnavatele zaměstnance až Kč Kč

5 Jaké produkty? + Jedná se o pojištění 7BN, NaPřání, (aktualizace, 1066, KNZ) + Zaměstnavatel POUZE SMRT nebo DOŽITÍ nebo DŮCHOD + Zaměstnanec může i ostatní rizika a spoření (2kanálová platba sám nebo srážka ze mzdy) + Příspěvek zaměstnavatele musí upravovat vnitřní předpis (máme vzor ) + POZOR na příspěvkové organizace 50% ŽP a 90% PF z příspěvku ,- příspěvek celkem tj. zaměstnavatel max. 500,- ŽP nebo 900,- PF

6 Není tedy lepší penzijko?

7 Porovnání parametrů Státní příspěvek na příspěvek zaměstnavatele Nutnost vlastního příspěvku zaměstnance Daň z příspěvku zaměstnavatele (dožití s jednorázovou výplatou) Daňový odpočet z vlastního příspěvku ŽP NE NE NE (jen podíl na zisku) od 1,- Kč PP, DPS NE (pouze na příspěvek zaměstnance > 300 Kč/měs.) ANO (alespoň 100 Kč/měs.) 15% (z celého příspěvku zaměstnavatele) Od > Kč/rok Od > Kč/rok Garantované zhodnocení 1,3% 0% Podíly na zisku za rok ,0% Možnost připojištění (zajištění rodiny) Zajištění hypotéky (vinkulace) ANO ANO 0,85% (Česká spořitelna ) NE NE Více smluv na 1 klienta ANO NE Množstevní bonus či exkluzivní odměna pro firmu Slevy zaměstnancům na další pojištění ANO ANO Výpovědní lhůta 6 týdnů 2 měsíce + až 3 měsíce na výplatu NE NE / 7

8 PODÍL NA ZISKU CELKOVÝ HRUBÝ VÝNOS V LETECH ROK Běžně placené ,0% 3,4% 3,8% 4% 3,8% 4% 4% 4,1% 4,07% 4,1% Jednorá zy 2,4% 2,7% 3,2% 3,6% 3,6% 3,7% 3,7% 3,5% 4,07% 4,1% Mimořád né účty Vkladov ý fond 2,0% 2,6% 3% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% Připisovaný podíl na zisku je i v posledních letech velmi stabilní.

9 Výhody SŽP

10 Osvobození do Kč/rok + Zaměstnavatel 34%+ (3%?) + Zaměstnanec cca 31%

11 SŽP definice + SŽP=minimálně 1 klient HIP=minimálně 3 lidé + HIP znamená: + 3% z běžného pojistného bonus zaměstnavateli + Jedna platba za celou firmu + Při zřízení možný jednorázový bonus pro firmu (Exkluzivita dělení provize)

12 Výběry a ukončení od

13 DZV smlouvy po šedesátce Výběr + na DZV smlouvě nelze ani po 60. roce + zrušit DZV => vybrat + nevratný krok Danění výběru + srážková daň pouze na straně pojišťovny (podle nových pravidel), + klient nic nedodaňuje (ani příspěvek z-tele), pokud smlouva trvala alespoň 5 let Předčasné ukončení DZV smlouvy + není spojeno s povinností pojistníka dodanit + pokud smlouva trvala alespoň 5 let Předčasné dožití před 60. rokem + (předčasný) starobní nebo invalidní důchod + chová se stejně jako po šedesátce POZOR,, Nesplnění 5 let znamená vždy pro pojistníka povinnost dodanit. INFO PRO VÁS,, Při předčasném dožití nemusí být splněna podmínka trvání smlouvy 5 let. / 13

14 Principy při porušení podmínek Dosud + pojistník musel dodanit nejvýše své vlastní pojistné + zdanění příspěvků zaměstnavatele bylo součástí srážkové daně (odváděla pojišťovna) Odkupné či výběr Nově + pojistník bude muset dodanit i příspěvky zaměstnavatele INFO PRO VÁS,, Zdravotní a sociální pojištění se zpětně nedoplácí! Platby od za období zdanění při odkupném zdanění při výběru Z-tele do roku 2014 od roku 2015 pojistník nic nedodaňoval (pojišťovna odvedla za pojistníka srážkové daň dle 36) 6 příjem ze závislé činnosti (příspěvky za 10 let, nejdříve však od ) pojistník nic nedodaňoval (pojišťovna odvedla za pojistníka srážkové daň dle 36) 6 příjem ze závislé činnosti (příspěvky za 10 let, nejdříve však od ) Platby od za období zdanění při odkupném zdanění při výběru 10 jiný příjem do roku 2014 nic se nedodaňuje pojistníka (příspěvky za celou dobu pojištění) (z-nce) 10 jiný příjem 10 jiný příjem od roku 2015 (příspěvky za 10 let) (příspěvky za 10 let, nejdříve však od ) / 14

15 Pomůcka / 15

16 Co když zaměstnanec odejde? + Změny a přerušení plateb zaměstnavatele LZE KDYKOLIV (oznámit dopředu!!!) + Ukončení pracovního poměru zaměstnance + nevznikají žádné závazky (sociální, zdravotní pojištění, daně) + Zaměstnanec přebírá placení pojištění + Vyřazení ze skupiny HIP (pokud je) + Zaměstnanec může + snížit pojistné o částku zaměstnavatele (jinak ji MUSÍ PLATIT!!!) a pokračuje + Pozastavit + Platbu převezme nový zaměstnavatel + Výběr a překlopení v úrazové pojištění + Zrušení smlouvy (NEDOPORUČUJE SE)

17 Děkuji za pozornost Ing. Sláma Bohumil