KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava KUMSX022YL15 Čj.: MSK 38996/2019 Sp. zn.: KON/11452/2018/Sam 113.1 V10 Vyřizuje: Ing. Jiří Urbánek Telefon: 595 622 778 Fax: 595 622 282 E-mail: posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mankovice, IČ 00600776 za rok 2018 Na základě písemné žádosti ze dne 16. 4. 2018 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Jiří Urbánek kontrolor pověřený řízením 466/03/2018 3626 Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor 464/03/2018 2569 dne 13. 3. 2019 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2018, místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Mankovice. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2018 dne 14. 11. 2018. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 13. 3. 2019. Zástupci územního celku přítomni při realizaci přezkoumání hospodaření: - Bc. Nikola Staffová Sigmundová, starostka - Ing. Petra Janýšková Saganová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2018 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 26. 11. 2018 kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Jiří Urbánek - Ing. Pavla Frydrychová Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtované roky. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Uvedené předměty přezkoumání byly ověřeny zejména na vybraném vzorku finančních, účetních a majetkoprávních operacích: - akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", - akce "Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice", - akce Mankovice šatny fotbalového klubu, - poskytnutí účelových dotací (příjemce TJ Tatran Mankovice), - poskytnutí finančních darů (obdarovaní Senioři Mankovice, z.s., Sdružení Hasičů Čech, Moravy a Slezska Sbor dobrovolných hasičů Mankovice), - prodej obecních pozemků (p.č. 18/2 a p.č. 399/8 oba v k.ú. Mankovice), - pořízení majetku (čerpadlo 40-CVX-3, párty stany, myčka AEG FFB62700 PW, auto, motorová pila, datové úložiště, plotostřih, čerpadlo a rozvaděč s chráničem). Mimo výše uvedené operace byly ověřeny rovněž písemnosti, uvedené v Seznamu předložených dokumentů. 2/11
A. Závěr přezkoumání hospodaření za rok 2018 A.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. A.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. A.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku Dle předložených výkazů lze konstatovat, že podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,13 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 3 057 827,00) 1,72 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % A.4 Rozpočtová odpovědnost obce podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0,00 % Dle předložených výkazů lze konstatovat, že dluh územního celku nepřekročil k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2017 Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 3. 5. 2018. Nedostatek Ověřením výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31. 10. 2017 bylo zjištěno, že správce rozpočtu dostatečně neprověřil, zda připravované operace jsou v souladu se schváleným rozpočtem včetně provedených rozpočtových změn, čímž došlo k překročení schváleného rozpočtu, a to u rozpočtových výdajů: - OdPa 6112 - Zastupitelstva obcí (schválený rozpočet Kč 778.000,--, rozpočet po změnách Kč 778.000,-- a výsledek od počátku roku Kč 791.743,70). 3/11
Opatření Pracovnice - účetní a správce rozpočtu byla pověřena, aby rozpočet důkladněji kontrolovala a hlídala jeho plnění, aby nadále v budoucnu tato chyba nenastala. Vedení obce bude pečlivěji provádět následnou kontrolu činnosti rozpočtářky obce. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno na výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 31. 10. 2018). Dle informací poskytnutých zástupci obce v přezkoumávaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila majetek ve svém vlastnictví ve prospěch třetích osob, - nezřídila věcné břemeno k majetku ve svém vlastnictví. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. Jiří Urbánek, kontrolor pověřený řízením Ing. Miroslava Šlégrová, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem 4/11
Seznam předložených dokumentů: akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice - "Strategický rozvojový dokument - program obnovy obce Mankovice 2018-2022", bod 2., schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 213/17/Z20 ze dne 28. 11. 2017, - usnesení rady obce č. 592/18/78 RO ze dne 16. 5. 2018 - schválení vyhlášení výběrového řízení na akci vybudování "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", - výzva k podání nabídky ze dne 29. 5. 2018 včetně zadávací dokumentace, zveřejněno na profilu zadavatele dne 29. 5. 2018 a na úřední desce obce od 29. 5. 2018 do 15. 6. 2018, písemnost prokazující přímé oslovení 8 firem, - ustanovení komise ve výběrovém řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne 29. 5. 2018 včetně čestného prohlášení jejich členů ke střetu zájmů, - 2 cenové nabídky, - splnění podmínek na veřejnou zakázku malého rozsahu ze dne 14. 6. 2018, - výzva k doplnění a objasnění nabídky k veřejné zakázce malého rozsahu ze dne 18. 6. 2018 firmě MERAT, s.r.o., Nivnice, - doplnění a objasnění nabídky k veřejné zakázce malého rozsahu ze dne 21. 6. 2018 firmy MERAT, s.r.o., Nivnice, - zpráva z výběrového řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne 22. 6. 2018, - usnesení rady obce č. 596/18/79RO ze dne 25. 6. 2018 - schválení vítěze veřejné zakázky firmu MERAT, s.r.o., Nivnice, Kč 4.590.900,- bez DPH, - rozhodnutí o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne 2. 7. 2018 - vítěz veřejné zakázky firma MERAT, s.r.o., Nivnice, Kč 4.590.900,- bez DPH, - oznámení o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne 2. 7. 2018 včetně písemnosti prokazující jeho zaslání všem účastníkům veřejné zakázky, - sdělení vítěze veřejné zakázky firmy MERAT, s.r.o., Nivnice ze dne 17. 7. 2018 (e-mailem) - odstoupení z účasti ve veřejné zakázce, - usnesení rady obce č. 611/18/80RO ze dne 19. 7. 2018 - vyloučení firmy MERAT, s.r.o., Nivnice z účasti ve veřejné zakázce, - usnesení rady obce č. 612/18/80RO ze dne 19. 7. 2018 - schválení nového vítěze veřejné zakázky firmu Sportovní podlahy Zlín s.r.o., Zlín, Kč 4.737.651,56 bez DPH, která se umístila 2. místě ve veřejné zakázce, - smlouva o dílo ze dne 23. 7. 2018 uzavřena s firmou Sportovní podlahy Zlín s.r.o., Zlín, Kč 4.737.651,56 bez DPH, zveřejněna na profilu zadavatele dne 1. 8. 2018, - předávací protokol ze dne 19. 11. 2018, - rozpočtově kryto schváleným rozpočtem r. 2018 a rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 250/18/Z23 ze dne 28. 6. 2018, rozpočtové opatření č. 2 zveřejněno na internetových stránkách obce dne 3. 7. 2018, informace ohledně zveřejnění rozpočtového opatření č. 2 v elektronické podobě a místa, kde je možné do něj nahlédnout v listinné podobě zveřejněna na úřední desce obce dne 3. 7. 2018, - zjišťovací protokol č. 1 o provedených pracích ze dne 19. 11. 2018, - kolaudační souhlas čj. MěÚO/24609/2018 - právní účinnost od dne 26. 11. 2018, - účetní doklady č. 18-001-00309 ze dne 28. 11. 2018 (předpis), č. 18-802-00030 ze dne 27. 12. 2018 (úhrada) a č. 18-007-00180 ze dne 26. 11. 2018 (zařazení), inv. č. 1-815-3412, - skutečně uhrazená cena zveřejněna na profilu zadavatele dne 24. 1. 2019, - smluvní pokuta za nedodržení termínu dokončení díla (19 dnů prodlení tj. Kč 217.837,-): účetní doklad č. 18-002-00300 ze dne 4. 12. 2018 (předpis) a č. 18-801-01109 ze dne 21. 12. 2018 (úhrada), 5/11
- usnesení zastupitelstva obce č. 214/17/Z20 ze dne 28. 11. 2017 - schválení podání žádosti o poskytnutí dotace poskytovatele MMR ČR v rámci programu podpory obnovy a rozvoje venkova na akci "Víceúčelové hřiště na parc. 393 v k.ú. Mankovice", - registrace akce ze dne 6. 6. 2018 dotace z programu č. 11781 - Podpora rozvoje regionů, název akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", max. Kč 3.057.827,- - rozhodnutí o poskytnutí dotace ident. č. 117D815007229 ze dne 23. 8. 2018, program č. 11781 - Podpora rozvoje regionů, název akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", max. Kč 3.057.827,-, vyúčtování max. do 30. 6. 2019, typ financování Ex ante, do rozpočtu r. 2018 navedeno rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 250/18/Z23 ze dne 28. 6. 2018, - účetní doklad č. 18-006-00573 ze dne 17. 12. 2018 (příjem dotace zálohově) a č. 18-007-00179 ze dne 31. 12. 2018 (aktivní dohad na účet č. 403), akce "Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice" - smlouva o dílo se společností All Campany s.r.o. ze dne 28. 5. 2018 na akci Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice na částku Kč 397.627,--, smlouva schválená radou obce dne 16. 5. 2018, usnesení č. 590/18/78 RO, - dodatek č. 1 ze dne 30. 7. 2018 ke smlouvě o dílo navýšení ceny díla na Kč 409.661,--, schválen radou obce dne 19. 7. 2018, usnesení č. 614/18/80 RO, - podklady k veřejné zakázce malého rozsahu (zadávací dokumentace ze dne 23. 4. 2018, výzva k podání nabídky ze dne 23. 4. 2018 - osloveny 3 firmy, ustanovení komise ze dne 23. 4. 2018, výzva k doplnění a objasnění nabídky ze dne 9. 5. 2018, odpověď na výzvu ze dne 10. 5. 2018, rozhodnutí o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne 17. 5. 2018 jedna nabídka, oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 17. 5. 2018), - rozpočtové opatření č. 3 schválené radou obce dne 12. 9. 2018, usnesení č. 625/18/82 RO, zveřejněné na internetových stránkách obce dne 20. 9. 2018, - účetní doklad č. 18-001-00193 ze dne 13. 8. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00771 ze dne 12. 9. 2018 platba, fakturace souhlasí na smlouvu o dílo, - další související náklady: - zapravení vysekaných drážek - účetní doklad č. 18-001-00197 ze dne 27. 8. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00719 ze dne 27. 8. 2018 platba, - výmalba - účetní doklad č. 18-001-00195 ze dne 21. 8. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00717 ze dne 27. 8. 2018 platba, objednávka ze dne 11. 6. 2018, - elektropřípojka pro školu - účetní doklad č. 18-001-00223 ze dne 17. 9. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00786 ze dne 17. 9. 2018 - platba, objednávka ze dne 20. 8. 2018, - účetní doklad č. 18-007-00127 ze dne 30. 9. 2018 zařazení do majetku, akce Mankovice šatny fotbalového klubu - smlouva o dílo se společností Kameníci stoneteam s.r.o. ze dne 31. 1. 2018 na akci Mankovice šatny fotbalového klubu za Kč 358.889,33, oprava kabin na hřišti schválená zastupitelstvem obce dne 1. 6. 2017, usnesení č. 153/17/Z17, projektová dokumentace na opravu kabin na hřišti schválená zastupitelstvem obce dne 28. 11. 2017, usnesení č. 204/17/Z20, zápis ze zasedání rady obce ze dne 31. 1. 2018 schválení smlouvy o dílo, - účetní doklady č. 18-001-00032 ze dne 26. 2. 2018, č. 18-001-00061 ze dne 27. 3. 2018 a č. 18-001-00071 ze dne 9. 4. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00144 ze dne 26. 2. 2018, č. 18-801-00253 ze dne 28. 3. 2018 a č. 18-801-00310 ze dne 12. 4. 2018 platba, č. 18-007-00058 ze dne 6. 4. 2018 zařazení do majetku, předávací protokol ze dne 6. 4. 2018, fakturace souhlasí na smlouvu o dílo, 6/11
- podklady k veřejné zakázce malého rozsahu (oslovení 3 firem dne 12. 1. 2018 mailem, 3 cenové nabídky, oznámení o výběru dodavatele ze dne 31. 1. 2018), - další související náklady: - projektová dokumentace - účetní doklad č. 18-001-00018 ze dne 14. 2. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00148 ze dne 16. 2. 2018 platba, - dozor - účetní doklad č. 18-001-00085 ze dne 19. 4. 2018 předpis závazku, č. 18-801-00336 ze dne 26. 4. 2018 - platba, poskytnutí účelových dotací - smlouva o poskytnutí dotace ze dne 20. 3. 2018 uzavřená se subjektem TJ Tatran Mankovice, spolek na pokrytí neinvestičních nákladů spojených s činností v roce 2018 ve výši Kč 65.000,-, poskytnutí dotace a smlouva schválena zastupitelstvem obce dne 27. 2. 2018 usnesením č. 231/18/Z21, smlouva zveřejněna na úřední desce obce dne 21. 3. 2018, žádost ze dne 10. 1. 2018, účetní doklad č. 18-801-00251 ze dne 21. 3. 2018, finančně kryto v rámci schváleného rozpočtu pro rok 2018, účetní doklad č. 18-007-00176 ze dne 31. 12. 2018 dohad nevyúčtované poskytnuté dotace subjektu TJ Tatran Mankovice, - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 25. 1. 2018 provedené u příjemce dotace TJ Tatran Mankovice s uvedením nápravného opatření "Penále za pozdní předložení vyúčtování poskytnuté dotace za rok 2017 ve výši Kč 3.250,-", schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 229/18/Z21 ze dne 27. 2. 2018, účetní doklad č. 18-007-00045 ze dne 25. 1. 2018, - žádost o prominutí penále ze dne 25. 1. 2018 (příjemce dotace TJ Tatran Mankovice) předepsaného za pozdní podání vyúčtování poskytnuté dotace na rok 2017, usnesení zastupitelstva obce č. 230/18/Z21 ze dne 27. 2. 2018 - zastupitelstvo schvaluje prominutí penále z prodlení za pozdní vyúčtování poskytnuté dotace, poskytnutí finančních darů - darovací smlouva ze dne 18. 6. 2018 uzavřená s obdarovaným Senioři Mankovice, z.s., na finanční dar ve výši Kč 10.000,-, schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 245/18/Z22 ze dne 19. 4. 2018, účetní doklady č. 18-001-00136 ze dne 20. 6. 2018 a č. 1806-000130 ze dne 20. 6. 2018, - darovací smlouva ze dne 15. 8. 2018 uzavřená s obdarovaným Sdružení Hasičů Čech, Moravy a Slezska Sbor dobrovolných hasičů Mankovice, na finanční dar ve výši Kč 10.000,-, schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 245/18/Z22 ze dne 19. 4. 2018, účetní doklady č. 18-001-00185 ze dne 15. 8. 2018 a č. 1808-000144 ze dne 15. 8. 2018, rozpočtově kryto schváleným rozpočtem r. 2018, prodej obecních pozemků - kupní smlouva o převodu nemovitostí ze dne 26. 3. 2018 uzavřená s kupujícími fyzickými osobami na prodej pozemku p.č. 18/2 v k.ú. Mankovice o výměře 98 m2 za Kč 4.900,-, záměr prodeje schválen usnesením rady obce č. 484/17/63 ze dne 12. 10. 2017 a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 19. 10. 2017 do 6. 11. 2017, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 228/18/Z21 ze dne 27. 2. 2018, účetní doklady č. 18-007-00064 ze dne 7. 5. 2018 a č. 18-006-00141 ze dne 26. 3. 2018, - kupní smlouva o převodu nemovitostí ze dne 28. 3. 2018 uzavřená s kupujícími fyzickými osobami na prodej pozemku p.č. 399/8 v k.ú. Mankovice o výměře 68 m2 za Kč 3.400,-, záměr prodeje schválen usnesením rady obce č. 540/18/71RO ze dne 31. 1. 2018 a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 8. 2. 2018 do 27. 2. 2018, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 227/18/Z21 ze dne 27. 2. 2018, účetní doklady č. 18-007-00063 ze dne 11. 4. 2018 a č. 18-006-00151 ze dne 28. 3. 2018, 7/11
pořízení majetku - inventární číslo 3392-056 - pořízení čerpadla 40-CVX-3, účetní doklady č. 1808-000122 ze dne 14. 8. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00704 ze dne 22. 8. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-054 a 3392-055 - pořízení párty stanu (2ks), účetní doklady č. 1807-000105 ze dne 19. 7. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00620 ze dne 23. 7. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-049 - pořízení myčky AEG FFB62700 PW, účetní doklady č. 1803-000125 ze dne 22. 3. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801- 00257 ze dne 28. 3. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-051 - pořízení auta Fabia Ambition, účetní doklady č. 18-001-00092 ze dne 18. 4. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00365 ze dne 3. 5. 2018 (platba), finanční prostředky zajištěny v rámci schváleného rozpočtu, - inventární číslo 3639-16 - pořízení motorová pily, účetní doklady č. 18-001-00296 ze dne 1. 12. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-01030 ze dne 3. 12. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-050 pořízení datového úložiště, účetní doklady č. 18-001-00082 ze dne 12. 4. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00325 ze dne 17. 4. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-052 - pořízení plotostřihu včetně nabíječky, účetní doklady č. 18-001-00154 ze dne 4. 7. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00583 ze dne 4. 7. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-053 pořízení čerpadla 40-CVX-3, účetní doklady č. 18-001-00166 ze dne 18. 7. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00624 ze dne 26. 7. 2018 (platba), - inventární číslo 3392-057 - pořízení rozvaděče s chráničem, účetní doklady č. 18-001-00223 ze dne 17. 9. 2018 (předpis a zařazení) a č. 18-801-00786 ze dne 17. 9. 2018 (platba), rozpočet a závěrečný účet - návrh rozpočtu obce na rok 2018 zveřejněn na úřední desce obce v období od 12. 2. - 28. 2. 2018, - rozpočet obce na rok 2018 schválen zastupitelstvem obce dne 27. 2. 2018 usnesením č. 222/18/Z21, zveřejněn na internetových stránkách obce dne 1. 3. 2018, - návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce na rok 2019-2023 zveřejněn na úřední desce obce v období 12. 2. - 28. 2. 2018, - střednědobý výhled rozpočtu obce na rok 2019-2023 schválený zastupitelstvem obce dne 27. 2. 2018, usnesením č. 223/18/Z 21, zveřejněn na internetových stránkách obce dne 1. 3. 2018, - návrh závěrečného účtu obce za rok 2017 zveřejněn na úřední desce obce od 29. 3. - 19. 4. 2018, - závěrečný účet obce za rok 2017 s výrokem bez výhrad, schválený zastupitelstvem obce dne 19. 4. 2018 usnesením č. 243/18/Z22, zveřejněn na internetových stránkách obce dne 4. 5. 2018, - oznámení o místě zveřejnění schváleného rozpočtu obce na rok 2018 a schváleného střednědobého výhledu rozpočtu obce na rok 2019-2023, zveřejněno na úřední desce obce dne 1. 3. 2018, - oznámení o místě zveřejnění schváleného závěrečného účtu obce za rok 2017, zveřejněno na úřední desce obce dne 4. 5. 2018, odměňování - mzdové listy členů zastupitelstva obce os. č. 49, 6, 7, 50, 9 a 47 za období od ledna 2018 do října 2018, usnesení zastupitelstva obce č. 22/14/Z1 ze dne 5. 11. 2014 - stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, - mzdové listy členů zastupitelstva obce os. č. 47, 98, 97, 99, 100, 96, 49, 7 a 6 za období 11-12/2018, usnesení zastupitelstva obce č. 14/18/Z1, 16/18/Z1 a 17/18/Z1 ze dne 13. 11. 2018 - stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce účinné od 13. 11. 2018, - dohoda o provedení práce ze dne 21. 12. 2018 uzavřená se členem zastupitelstva obce os. č. 6 na pracovní úkol - správce víceúčelového hřiště, na dobu určitou od 21. 12. 2018 do 31. 12. 2019, vznik pracovně právního vztahu schválen usnesením zastupitelstva obce č. 30/18/Z2 ze dne 11. 12. 2018, 8/11
účetnictví a výkazy - výpis obratu účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek k 31. 10. 2018, - hlavní kniha (předvaha) analytická 10/2018, - výkaz rozvaha sestavený k 31. 10. 2018 v Kč, - účetní závěrka obce za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne 19. 4. 2018 usnesením č. 242/18/Z22, - výkaz Fin 2-12 M k 31. 10. 2018 v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 10. 2018 v Kč, - hlavní kniha analytická k 31. 12. 2018, - výkaz příloha rozvahy k 31. 12. 2018, - výkaz rozvaha sestavený k 31. 12. 2018 v Kč, - výkaz Fin 2-12 M k 31. 12. 2018 v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2018 v Kč, inventarizace majetku a závazků - inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne 15. 2. 2019, - plán inventarizace 2018 ze dne 3. 12. 2018, - protokol o provedení školení inventarizační komise ze dne 3. 12. 2018, - podklady k provedené inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2018, zřízená příspěvková organizace - stanovení závazného ukazatele pro Základní školu a Mateřskou školu Mankovice, p.o., schváleno zastupitelstvem obce dne 27. 2. 2018 usnesením č. 222/18/Z21, - účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. sestavená k 31. 12. 2017 schválená radou obce dne 26. 4. 2018 usnesením č. 575/18/76 RO, - návrh rozpočtu na rok 2018 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. zveřejněn na úřední desce obce 14. 11. - 30. 11. 2017, - rozpočet na rok 2018 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. schválen zastupitelstvem obce dne 28. 11. 2017 usnesením č. 196/17/Z20, zveřejněn dne 20. 12. 2017 na internetových stránkách zřízené příspěvkové organizace, - návrh střednědobého výhledu rozpočtu na rok 2019-2020 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. zveřejněn na úřední desce obce 14. 11. - 30. 11. 2017, - střednědobý výhled rozpočtu na rok 2019-2020 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. schválen zastupitelstvem obce dne 28. 11. 2017 usnesením č. 197/17/Z20, zveřejněn dne 20. 12. 2017 na internetových stránkách zřízené příspěvkové organizace, - protokol č. VSK/2018/1/ Mankovice o provedení následné veřejnoprávní kontroly za rok 2017 u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Mankovice, příspěvková organizace ze dne 27. 6. 2018 včetně pověření ze dne 11. 6. 2018, smlouvy a další podklady k přijatým účelovým dotacím - smlouva č. 02028/2017/KH o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje ze dne 28. 6. 2017 na pořízení nového dopravního automobilu pro jednotku požární ochrany sboru dobrovolných hasičů obce Mankovice ve výši Kč 225.000,-, smlouva schválena zastupitelstvem obce dne 1. 6. 2017 usnesením č. 142/17/Z17, účetní doklad č. 18-801-00163 ze dne 20. 2. 2018, - ÚZ 98187 dotace na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev obcí ve výši Kč 32.186,--, účetní doklad č. 18-802-000177 ze dne 26. 9. 2018 příjem finančních prostředků, rozpočtové opatření č. 3 schválené radou obce dne 12. 9. 2018, usnesení č. 625/18/82, zveřejněné na internetových stránkách obce dne 20. 9. 2018, předběžné vyúčtování ze dne 21. 11. 2018 na částku Kč 18.182,--, včetně 9/11
účetních dokladů, týkajících se čerpání dotace, finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze SR ze dne 28. 1. 2019, vratka Kč 13.994,--, účetní doklad č. 18-007-00175 ze dne 31. 12. 2018 vyúčtování dotací, smlouvy ostatní - smlouva o výpůjčce ze dne 30. 4. 2018 uzavřená s výpůjčitelem TJ Tatran Mankovice na pozemek p.č. 762 v k.ú. Mankovice, záměr výpůjčky schválen usnesením rady obce č. 569/18/75RO ze dne 28. 3. 2018 a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od 4. 4. 2018 do 20. 4. 2018, výpůjčka schválena usnesením rady obce č. 573/18/76RO. usnesení, zápisy, apod. - usnesení zastupitelstva obce č. 18/18/Z1 ze dne 13. 11. 2018 - zmocnění starostky obce k provádění rozpočtových opatření, - plán financování obnovy vodovodu obce Mankovice na období 2018-2028 schválen zastupitelstvem obce dne 11. 12. 2018, usnesení č. 22/18/Z2, účetní doklad č. 18-007-00167 ze dne 31. 12. 2018. 10/11
Seznam použitých právních a jiných předpisů: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen zákon č. 23/2017 Sb.), 12. zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 14. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 15. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 16. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 17. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 18. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 19. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 20. nařízení vlády č. 318/2017 Sb., o výši odměn členů zastupitelstev územních samosprávných celků (dále jen nařízení vlády č. 318/2017 Sb.), 21. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 22. směrnice Ministerstva financí č.j. MF 62 970/2013/12-1204 o postupu obcí a krajů při financování voleb (dále jen směrnice MF 62 970/2013/12-1204), 23. vnitřní předpisy územního celku. 11/11