VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK OLOMOUC duben 2014

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 OLOMOUC duben 2014 2

O B S A H 1. Úvod 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha 2.2 Výkaz zisku a ztráty a. Výkaz zisku a ztráty sumář b. Výkaz zisku a ztráty škola c. Výkaz zisku a ztráty KaM Hospodářský výsledek za rok 2013 dle součástí 2.3 Přehled o peněžních tocích 2.4 Výrok auditora 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast výzkumu a vývoje c. Programové financování d. Strukturální fondy 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.1.3 Náklady 3.2 Koleje a menzy 4. Vývoj a konečný stav fondů 5. Stav a pohyb majetku a závazků 6. Závěr 3

1. ÚVOD Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2013 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. V roce 2013 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT ) veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (dlouhodobý koncepční rozvoj instituce, specifický výzkum, výzkumný záměr), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů. Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2013 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR, rozpočtů územních orgánů, statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků, ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK) a z Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (dále jen OP VaVpI). 4

2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) 5 řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 5 496 920 6 138 130 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 105 850 216 256 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 173 173 2.Software 013 0004 85 890 187 888 3.Ocenitelná práva 014 0005 0 10 578 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5 239 5 025 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 14 548 12 592 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 7 335 146 8 126 385 1.Pozemky 031 0011 121 858 139 502 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 4 883 4 868 3.Stavby 021 0013 4 138 009 4 847 399 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 844 194 2 131 233 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 159 879 142 750 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 998 053 759 817 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 68 270 100 816 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 9 713 9 713

1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 9 713 9 713 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-1 953 789-2 214 224 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030-173 -173 2.Oprávky k softwaru 073 0031-67 497-85 553 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0-2 386 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0033-5 239-5 025 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0034 0 0 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-732 027-822 752 7.Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 082 0036-988 974-1 155 585 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-159 879-142 750 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 3 948 377 4 799 754 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 24 359 24 465 1.Materiál na skladě 112 0043 3 018 2 903 2.Materiál na cestě 119 0044 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0045 0 0 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5.Výrobky 123 0047 19 684 19 995 6.Zvířata 124 0048 0 0 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 656 1 567 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 1 720 543 2 891 633 1.Odběratelé 311 0053 14 238 20 716 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 29 367 39 224 5.Ostatní pohledávky 315 0057 8 728 9 723 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 333 1 099 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 6

8.Daň z příjmů 341 0060 5 672 5 543 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 5 627 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0064 0 0 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0069 557 538 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 1 661 965 2 809 642 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-317 -479 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 2 178 284 1 869 960 1.Pokladna 211 0073 719 1 009 2.Ceniny 213 0074 1 299 2 567 3.Účty v bankách 221 0075 2 176 266 1 866 384 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 25 191 13 696 1.Náklady příštích období 381 0082 25 001 11 340 2.Příjmy příštích období 385 0083 0 0 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 190 2 356 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 9 445 297 10 937 884 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 6 117 652 6 874 224 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 6 087 331 6 836 914 1.Vlastní jmění 901 0088 5 388 045 5 978 228 2.Fondy 911 0089 699 286 858 686 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 30 321 37 310 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 37 310 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 30 321 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 3 327 645 4 063 660 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0 7

1.Rezervy 941 0097 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 54 172 78 970 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 54 172 78 970 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 3 199 044 3 900 795 1.Dodavatelé 321 0107 366 364 141 189 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 2 604 842 3 525 804 4.Ostatní závazky 325 0110 22 161 22 164 5.Zaměstnanci 331 0111 3 498 3 346 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 83 611 99 015 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 44 522 54 122 8.Daň z příjmu 341 0114 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 15 371 20 148 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 28 424 1 929 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 13 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 3 783 2 633 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17.Jiné závazky 379 0123 0 3 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 0 19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 26 455 30 442 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 74 429 83 895 1.Výdaje příštích období 383 0131 84 7 2.Výnosy příštích období 384 0132 74 294 83 507 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 51 381 Pasiva celkem ř.86+95 0134 9 445 297 10 937 884 8

Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k 31. 12. 2013 je zaznamenán nárůst dlouhodobého majetku celkem z 5 496 920 tis. Kč na 6 138 130 tis. Kč, tj. o 11,67 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období ze 105 850 tis. Kč na 216 256 tis. Kč, tj. o 104,31 % a u dlouhodobého hmotného majetku ze 7 335 147 tis. Kč na 8 126 385 tis. Kč, tj. o 10,79 %. Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku činila k 1. 1. 2013 částku ve výši 998 052 tis. Kč a k 31. 12. 2013 částku 759 817 tis. Kč. U krátkodobého majetku došlo k navýšení o 851 378 tis. Kč na celkovou částku 4 799 754 tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se zvýšil stav krátkodobého majetku o 21,57 %. Ke zvýšení o 1 147 677 tis. Kč došlo u položky dohadné účty aktivní, a to z důvodu vytvoření dohadných položek aktivních k projektům OP VK a OP VaVpI, a u položky Poskytnuté provozní zálohy o 9 857 tis. Kč z důvodu nárůstu poskytnutých příspěvků spoluřešitelům v projektech OP VK. U položky Účty v bankách došlo ke snížení o 308 324 tis. Kč. Aktiva celkem za sledované účetní období vzrostla z částky 9 445 297 tis. Kč k 1. 1. 2013 na částku 10 937 884 tis. Kč k 31. 12. 2013, tj. o 1 492 587 tis. Kč (o 15,81 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem z 6 117 652 tis. Kč na 6 874 224 tis. Kč, tj. o 12,37 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o 749 583 tis. Kč a dále nárůst zůstatků fondů o 159 400 tis. Kč. Cizí zdroje celkem se zvýšily z částky 3 327 645 tis. Kč na částku 4 063 660 tis. Kč, tj. o 736 015 tis. Kč v důsledku zvýšení krátkodobých závazků z částky 3 199 043 tis. Kč na 3 900 795 tis. Kč. Ke zvýšení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde zvýšení činilo 920 962 tis. Kč, a to z titulu přijatých záloh u projektů z ESF. Položka Dodavatelé se snížila k 31. 12. 2013 o 225 175 tis. Kč a činila 141 189 tis. Kč. Snížení bylo způsobeno úhradou pozastávek u faktur za stavební práce realizované v rámci projektů OP VaVpI. 9

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty UP celkem Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) 10 hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 396 375 13 126 1.Spotřeba materiálu 501 0002 296 683 7 123 2.Spotřeba energie 502 0003 99 412 836 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 280 5 167 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 370 988 5 064 5.Opravy a udržování 511 0007 37 736 281 6.Cestovné 512 0008 92 466 623 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 4 827 146 8.Ostatní služby 518 0010 235 959 4 014 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 887 865 11 645 9.Mzdové náklady 521 0012 1 409 773 9 276 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 437 870 2 227 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 5 301 23 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 33 505 115 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 416 4 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 350 12 14.Daň silniční 531 0018 155 4 15.Daň z nemovitosti 532 0019 39 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 156 8 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 632 128 2 963 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 21 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023-4 050 0

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 31 0 20.Úroky 544 0025 882 0 21.Kursové ztráty 545 0026 3 260 54 22.Dary 546 0027 4 0 23.Manka a škody 548 0028 4 2 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 631 976 2 907 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 319 354 289 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 319 315 147 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 9 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 3 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 27 142 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 911 15 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 911 15 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 3 607 971 33 114 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 287 441 39 557 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 763 368 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 283 361 31 630 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 2 317 7 559 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 311 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 311 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 7 357 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 1 217 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 7 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 2 785 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 3 347 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 454 415 1 288 11

12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 1 251 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 6 029 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 12 673 0 16.Kursové zisky 645 0062 6 596 21 17.Zúčtování fondů 648 0063 43 746 720 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 384 120 547 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 458 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 407 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 44 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 7 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073-2 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075-2 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 2 887 699 0 29.Provozní dotace 691 0078 2 887 699 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 3 637 679 40 845 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 29 708 7 731 34.Daň z příjmů 591 0081 129 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 29 579 7 731 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 37 439 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 37 310 Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty za UP celkem Za účetní období 2013 byl dosažen zisk po zdanění ve výši + 37 310 tis. Kč, z toho: v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 29 579 tis. Kč v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 7 731 tis. Kč. 12

Výnosy celkem za běžné účetní období činí 3 678 524 tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti 3 637 679 tis. Kč, z doplňkové činnosti 40 845 tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 3 641 085 tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti 3 607 971 tis. Kč, z doplňkové činnosti 33 114 tis. Kč). NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem 1 887 865 tis. Kč, což je 52,33 % z celkových nákladů hlavní činnosti a oproti roku 2012 se zvýšily o 282 308 tis. Kč. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebu materiálu ve výši 296 683 tis. Kč (tj. 8,23 % celkových nákladů v této činnosti). Náklady na energie činily v roce 2013 99 412 tis. Kč (2,76 % celkových nákladů v této činnosti), což je částka o 21 266 tis. Kč vyšší než v roce 2012. Navýšení nákladů na energie je způsobeno zvýšením cen energií a zahájením plného provozu v nových budovách. Náklady na služby činily 370 988 tis. Kč (10,29 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem (náklady na stipendia, prostředky převedené spoluřešitelům, tvorba Stipendijního fondu a Fondu provozních prostředků) činily 632 128 tis. Kč (17,52 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši 319 354 tis. Kč se podílí 8,86 % na celkových nákladech této činnosti. Z celkového objemu odpisů tvoří odpisy z majetku pořízeného z dotací a kapitálového příspěvku částku 252 639 tis. Kč. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku 11 645 Kč (35,17 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na služby ve výši 5 064 tis. Kč, což představuje 15,30 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši 5 167 tis. Kč, které činí 15,61 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na spotřebu materiálu celkem ve výši 7 123 tis. Kč představují 21,51 % objemu nákladů v této činnosti. VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši 2 887 699 tis. Kč, které představují 79,39 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby za vlastní výkony a za zboží v objemu 287 441 tis. Kč, což představuje 7,91 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu 454 415 tis. Kč (poplatky od zahraničních samoplátců, úhrady od pojišťoven, zúčtování odpisů investičního majetku pořízeného z dotací, zúčtování fondů, příjmy od spoluřešitelů), což představuje 12,50 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby za vlastní výkony a za zboží, a to v celkové výši 39 557 tis. Kč, což činí 96,85 % výnosů doplňkové činnosti. 13

Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty Škola Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 349 400 5 379 1.Spotřeba materiálu 501 0002 274 635 4 516 2.Spotřeba energie 502 0003 74 485 23 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 280 840 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 351 365 4 366 5.Opravy a udržování 511 0007 25 105 272 6.Cestovné 512 0008 92 457 541 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 4 826 78 8.Ostatní služby 518 0010 228 977 3 475 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 842 089 9 384 9.Mzdové náklady 521 0012 1 377 258 7 648 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 426 834 1 674 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 5 164 16 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 31 621 46 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 212 0 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 322 8 14.Daň silniční 531 0018 133 1 15.Daň z nemovitosti 532 0019 39 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 150 7 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 630 747 2 950 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 21 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023-4 050 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 27 0 20.Úroky 544 0025 882 0 21.Kursové ztráty 545 0026 3 260 48 14

22.Dary 546 0027 4 0 23.Manka a škody 548 0028 3 0 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 630 600 2 902 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 302 792 14 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 302 780 14 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného majetku 552 0032 9 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 3 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 911 15 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 911 15 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 3 477 626 22 116 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 174 618 25 170 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 626 32 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 171 675 23 351 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 2 317 1 787 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 311 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 311 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 7 357 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 1 217 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 7 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 2 785 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 3 347 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 443 200 1 247 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 25 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 6 029 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 12 129 0 15

16.Kursové zisky 645 0062 6 596 21 17.Zúčtování fondů 648 0063 42 053 705 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 376 368 521 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 428 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 384 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 44 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073-2 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075-2 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 2 878 925 0 29.Provozní dotace 691 0078 2 878 925 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 3 504 837 26 417 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 27 211 4 301 34.Daň z příjmů 591 0081 129 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 27 082 4 301 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 31 512 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 31 383 16

Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty Koleje a menzy Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 46 975 7 747 1.Spotřeba materiálu 501 0002 22 048 2 607 2.Spotřeba energie 502 0003 24 927 813 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 0 4 327 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 19 623 698 5.Opravy a udržování 511 0007 12 631 9 6.Cestovné 512 0008 9 82 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 68 8.Ostatní služby 518 0010 6 982 539 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 45 776 2 261 9.Mzdové náklady 521 0012 32 515 1 628 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 11 036 553 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 137 7 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 884 69 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 204 4 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 28 4 14.Daň silniční 531 0018 22 3 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 6 1 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 381 13 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 4 0 20.Úroky 544 0025 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 0 6 22.Dary 546 0027 0 0 17

23.Manka a škody 548 0028 1 2 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 376 5 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 16 562 275 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 16 535 133 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného majetku 552 0032 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 27 142 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 130 345 10 998 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 112 823 14 387 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 137 336 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 111 686 8 279 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 5 772 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 11 215 41 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 1 226 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 544 0 16.Kursové zisky 645 0062 0 0 18

17.Zúčtování fondů 648 0063 1 693 15 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 7 752 26 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 30 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 23 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 7 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 8 774 0 29.Provozní dotace 691 0078 8 774 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 132 842 14 428 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 2 497 3 430 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 2 497 3 430 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 5 927 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 5 927 19

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2013 v tis. Kč Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta zdravotnických věd 1 279 0 1 279 Lékařská fakulta 5 085 171 5 256 Filozofická fakulta 772 1 132 1 904 Přírodovědecká fakulta 2 979 2 244 5 223 Pedagogická fakulta 4 0 4 Fakulta tělesné kultury 1 117 395 1 512 Cyrilometodějská teologická fakulta 0 4 4 Právnická fakulta 1 505 0 1 505 Správa kolejí a menz 2 497 3 430 5 927 Rektorát 201 0 201 Knihovna UP 0 0 0 Vydavatelství 6 042 318 6 360 Centrum výpočetní techniky 3 35 38 Zbrojnice 0 0 0 Vědeckotechnický park 1 960 0 1 960 Akademik sport centrum 0 2 2 Projektový servis 2 151 0 2 151 Centrální prostředky 3 984 0 3 984 C e l k e m 29 579 7 731 37 310 UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 17 součástí, z toho 8 fakult. Z tabulky vyplývá, že všechny součásti UP v roce 2013 dosáhly kladný nebo nulový hospodářský výsledek. Hospodářský výsledek za rok 2012 ve výši 30 321 tis. Kč byl na základě schválení AS UP rozdělený do Fondu provozních prostředků (18 802 tis. Kč), Fondu rozvoje investičního majetku (10 067 tis. Kč) a Fondu odměn (1 452 tis. Kč). Hospodářský výsledek za rok 2013 ve výši 37 310 tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP a po schválení výroční zprávy o hospodaření za rok 2013 MŠMT. 20

2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 37 310 37 310 37 310 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 319 462 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 100 885 114 337 13 452 13 452 Výdaje příštích období 005 84 7-77 -77 Výnosy příštích období 006 74 294 83 507 9 213 9 213 Kursové rozdíly pasivní 007 52 381 329 329 Dohadné účty pasivní 008 26 455 30 442 3 987 3 987 Přechodné účty aktivní 009 1 687 156 2 823 338 1 136 182-1 136 182 Náklady příštích období 010 25 001 11 340-13 661 13 661 Příjmy příštích období 011 0 0 0 0 Kursové rozdíly aktivní 012 190 2 356 2 166-2 166 Dohadné účty aktivní 013 1 661 965 2 809 642 1 147 677-1 147 677 Pohledávky celkem 014 58 578 81 992 23 414-23 414 Z obchodního styku 015 52 333 69 664 17 331-17 331 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezpečení a zdravotního pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 5 672 5 543-129 129 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 021 0 5 627 5 627-5 627 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 333 1 099 766-766 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 557 538-19 19 Opravná položka k pohledávkám 026-317 -479-162 162 Ceniny 027 1 299 2 567 1 268-1 267 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodobého fin. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 24 358 24 465 107-107 21

Materiál na skladě a na cestě 032 3 018 2 903-115 115 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0 Výrobky 034 19 684 19 995 311-311 Zvířata 035 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 1 656 1 567-89 89 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 3 172 588 3 870 354 697 766 697 766 Dodavatelé 039 366 364 141 189-225 175-225 175 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 2 604 842 3 525 805 920 963 920 963 Ostatní závazky 042 22 161 22 164 3 3 Zaměstnanci 043 3 497 3 346-151 -151 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 83 611 99 015 15 404 15 404 K institucím soc. zabezpečení. a zdravotního pojištění 045 44 522 54 122 9 600 9 600 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 15 371 20 147 4 776 4 776 Daň z přidané hodnoty 048 28 424 1 930-26 494-26 494 Ostatní daně a poplatky 049 13 0-13 -13 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 3 783 2 633-1 150-1 150 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 0 3 3 3 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 5 044 864 6 954 363 1 909 499-92 980 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 105 850 216 256 110 406-110 406 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 173 173 0 0 Software 059 85 890 187 888 101 998-101 998 Předměty ocenitelných práv 060 0 10 578 10 578-10 578 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 5 239 5 025-214 214 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0 0 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 14 548 12 592-1 956 1 956 Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-72 909-93 137-20 228 20 228 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066-173 -173 0 0 K softwaru 067-67 497-85 553-18 056 18 056 K předmětům ocenitelných práv 068 0-2 386-2 386 2 386 22

K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku 069-5 239-5 025 214-214 K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0 Hmotný dlouhodobý majetek 071 7 335 146 8 126 385 791 239-791 239 Pozemky 072 121 858 139 502 17 644-17 644 Umělecká díla a sbírky 073 4 883 4 868-15 15 Stavby 074 4 138 009 4 847 399 709 390-709 390 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 1 844 194 2 131 234 287 040-287 040 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 159 880 142 749-17 131 17 131 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 998 052 759 817-238 235 238 235 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 68 270 100 816 32 546-32 546 Oprávky celkem 082-1 880 880-2 121 087-240 207 240 207 Ke stavbám 083-732 027-822 752-90 725 90 725 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-988 974-1 155 585-166 611 166 611 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-159 879-142 750 17 129-17 129 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-319 462 Dlouhodobý finanční majetek 090 9 713 9 713 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 9 713 9 713 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 5 496 920 6 138 130 641 210-960 672 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 54 172 78 970 24 798 24 798 Vlastní jmění 104 5 388 045 5 978 228 590 183 590 183 Fondy 105 699 286 858 686 159 400 159 400 23

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 30 321 37 310 6 989 6 989 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0-37 310-37 310-37 310 Cash flow z finanční činnosti 110 6 171 824 6 915 884 744 060 744 060 Cash flow celkové 111 16 713 608 20 008 377 3 294 769-309 592 Stav peněžních prostředků 112 2 176 984 1 867 392-309 592 309 592 Tok peněžních prostředků UP vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2013 souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UP. Celkové finanční prostředky k 1. 1. 2013 činily 2 176 984 tis. Kč. V průběhu roku 2013 se snížily o 309 592 tis. Kč na 1 867 392 tis. Kč k 31. 12. 2013. Celkové cash flow UP bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem +651 080 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši 960 672 tis. Kč. 2.4 VÝROK AUDITORA Účetní závěrka UP v Olomouci za rok 2013 nebyla ověřena auditorem. 24

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V tabulce 5 jsou sumarizovány veškeré přijaté a použité veřejné zdroje UP v Olomouci v roce 2013 v členění na prostředky z MŠMT, z ostatních kapitol SR, z územních rozpočtů a finanční prostředky ze zahraničí. Největší objem běžných i kapitálových finančních prostředků získala UP z kapitoly MŠMT. 25

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 1 2 856 074 2 853 313 631 031 631 021 3 487 105 3 484 334 2 2 832 284 2 829 523 631 031 631 021 3 463 315 3 460 544 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 2 586 695 2 586 311 625 407 625 402 3 212 102 3 211 713 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 1 011 060 1 011 060 534 927 534 927 1 545 987 1 545 987 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 537 510 537 510 4 465 4 465 541 975 541 975 dotace na VaV 6 473 550 473 550 530 462 530 462 1 004 012 1 004 012 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 1 575 635 1 575 251 90 480 90 475 1 666 115 1 665 726 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 1 139 057 1 139 021 89 339 89 334 1 228 396 1 228 355 příspěvek 9 1 083 335 1 083 335 47 000 47 000 1 130 335 1 130 335 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 55 722 55 686 42 339 42 334 98 061 98 020 dotace na VaV 12 436 578 436 230 1 141 1 141 437 719 437 371 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 237 514 235 137 2 124 2 119 239 638 237 256 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 3 781 3 781 979 979 4 760 4 760 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 1 808 1 808 979 979 2 787 2 787 dotace na VaV 16 1 973 1 973 0 0 1 973 1 973 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 233 733 231 356 1 145 1 140 234 878 232 496 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 6 808 6 549 0 0 6 808 6 549 dotace na VaV 19 226 925 224 807 1 145 1 140 228 070 225 947 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 8 075 8 075 3 500 3 500 11 575 11 575 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 6 152 6 152 0 0 6 152 6 152 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 6 152 6 152 0 0 6 152 6 152 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 1 923 1 923 3 500 3 500 5 423 5 423 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 1 923 1 923 3 500 3 500 5 423 5 423 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 23 790 23 790 0 0 23 790 23 790 dotace spojené se vzdělávací činností 28 21 034 21 034 0 0 21 034 21 034 dotace na VaV 29 2 756 2 756 0 2 756 2 756 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 2 856 074 2 853 313 631 031 631 021 3 487 105 3 484 334 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 1 714 292 1 713 997 98 283 98 278 1 812 575 1 812 275 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 1 676 567 1 676 531 93 804 93 799 1 770 371 1 770 330 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 8 616 8 357 979 979 9 595 9 336 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 8 075 8 075 3 500 3 500 11 575 11 575 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 21 034 21 034 0 0 21 034 21 034 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 1 141 782 1 139 316 532 748 532 743 1 674 530 1 672 059 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 910 128 909 780 531 603 531 603 1 441 731 1 441 383 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 228 898 226 780 1 145 1 140 230 043 227 920 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 2 756 2 756 0 0 2 756 2 756 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 2 856 074 2 853 313 631 031 631 021 3 487 105 3 484 334 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 1 714 292 1 713 997 98 283 98 278 1 812 575 1 812 275 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 545 470 545 470 5 444 5 444 550 914 550 914 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 1 147 788 1 147 493 92 839 92 834 1 240 627 1 240 327 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 21 034 21 034 0 0 21 034 21 034 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 1 141 782 1 139 316 532 748 532 743 1 674 530 1 672 059 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 475 523 475 523 530 462 530 462 1 005 985 1 005 985 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 663 503 661 037 2 286 2 281 665 789 663 318 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 2 756 2 756 0 0 2 756 2 756 26

Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti č.ř. (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 1 139 057 1 139 021 89 339 89 334 1 228 396 1 228 355 0 202 657 407 41 0 1 228 355 2 Příspěvek 1 083 335 1 083 335 47 000 47 000 1 130 335 1 130 335 0 202 657 0 0 0 1 130 335 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 949 508 949 508 47 000 47 000 996 508 996 508 0 200 631 0 0 0 996 508 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 66 645 66 645 0 0 66 645 66 645 0 383 0 0 0 66 645 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 1 934 1 934 0 0 1 934 1 934 0 73 0 0 0 1 934 6 F Fond vzdělávací politiky 5 526 5 526 0 0 5 526 5 526 0 1 570 0 0 0 5 526 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 4 357 4 357 0 0 4 357 4 357 0 0 0 0 0 4 357 9 U Ubytovací stipendia 55 365 55 365 0 0 55 365 55 365 0 0 0 0 0 55 365 10 Dotace 55 722 55 686 42 339 42 334 98 061 98 020 0 0 407 41 0 98 020 11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 19 466 19 430 0 0 19 466 19 430 0 0 407 36 0 19 430 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 G Fond rozvoje vysokých škol 2 818 2 818 10 046 10 041 12 864 12 859 0 0 0 5 0 12 859 14 I Rozvojové programy 24 029 24 029 32 293 32 293 56 322 56 322 0 0 0 0 0 56 322 15 J Dotace na ubytování a stravování 9 349 9 349 0 0 9 349 9 349 0 0 0 0 0 9 349 16 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Dotace z ostatních odborů MŠMT 60 60 0 0 60 60 0 0 0 0 0 60 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 6 808 6 549 0 0 6 808 6 549 0 0 0 259 24 6 573 19 Ministerstvo zdravotnictví 4 154 4 114 0 0 4 154 4 114 0 0 0 40 0 4 114 20 Ministerstvo kultury 42 42 0 0 42 42 0 0 0 0 0 42 21 Česká rozvojová agentura 2 612 2 393 0 0 2 612 2 393 0 0 0 219 24 2 417 22 Územní rozpočty 1 923 1 923 3 500 3 500 5 423 5 423 0 0 0 0 0 5 423 23 Olomoucký kraj 1 113 1 113 3 500 3 500 4 613 4 613 0 0 0 0 0 4 613 24 Statutární město Olomouc 795 795 0 0 795 795 0 0 0 0 0 795 25 Město Šumperk 15 15 0 0 15 15 0 0 0 0 0 15 26 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 21 034 21 034 0 0 21 034 21 034 0 0 0 0 0 21 034 27 Studentské granty 18 833 18 833 0 0 18 833 18 833 0 0 0 0 0 18 833 28 Erasmus 2 090 2 090 0 0 2 090 2 090 0 0 0 0 0 2 090 29 Nizozemská gramatika 70 70 0 0 70 70 0 0 0 0 0 70 30 Visegradský fond 41 41 0 0 41 41 0 0 0 0 0 41 31 C e l k e m 1 168 822 1 168 527 92 839 92 834 1 261 661 1 261 361 0 202 657 407 300 24 1 261 385 Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem Příspěvek MŠMT podle ukazatele A (počet studentů ve studijních programech) a K (kvalita a výkon) na rok 2013 činil celkem 992 992 tis. Kč. V průběhu roku 2013 byl snížený na základě přepočtu RIV bodů o 211 tis. Kč a dále o 66 tis. Kč po kontrolním výpočtu výše příspěvku podle ukazatele A MŠMT. Ze sníženého příspěvku byla částka 6 113 tis. Kč převedena na dofinancování projektů OP VaVpI PO 4 a částka 47 000 tis. Kč převedena na kapitálový příspěvek. Na konci roku 2013 navýšilo MŠMT UP příspěvek o 9 906 tis. Kč. Konečný příspěvek po snížení, převodech a navýšení činil k 31. 12. 2013 949 508 tis. Kč. V rámci dotace obdržela UP neinvestiční finanční prostředky ve výši 55 662 tis. Kč, vyčerpala 55 625 tis. Kč (z toho převedla do FÚUP 407 tis. Kč) a vrátila MŠMT finanční prostředky ve výši 36 tis. Kč. Celkový objem kapitálové dotace z MŠMT činil 42 339 tis. Kč. Nejvyšší objem tvoří dotace na rozvojové programy v celkové výši 56 322 tis. Kč, z toho běžné prostředky ve výši 24 029 tis. Kč a kapitálové 32 293 tis. Kč. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UP celkem běžné finanční prostředky ve výši 6 808 tis. Kč, z toho vrátila poskytovateli 259 tis. Kč. 27

Z územních rozpočtů bylo převedeno na UP 5 423 tis. Kč, z toho 1 923 tis. Kč běžných a 3 500 tis. Kč kapitálových prostředků. Veškeré prostředky byly v roce 2013 vyčerpány. Běžné prostředky získané ze zahraničí ve výši 21 034 tis. Kč byly převedeny na projekty uvedené v tabulce 5.a. Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje č.ř. (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (tis. Kč) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vratka Použité z toho z toho z toho použité běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem nevyčerp. zdroje Druh podpory/název programu (1) zdroje zahr. zajištěno převody do neveřejné prostředků celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité v % (4) spoluřešit. (5) FÚUP (6) zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 436 578 436 230 1 141 1 141 437 719 437 371 0 0 873 348 100 437 471 2 Institucionální podpora (IP) 340 188 339 889 1 000 1 000 341 188 340 889 0 0 4 299 100 340 989 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 2 803 2 803 1 000 1 000 3 803 3 803 0 0 0 0 0 3 803 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 335 890 335 890 0 0 335 890 335 890 0 0 0 0 100 335 990 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 1 495 1 196 0 0 1 495 1 196 0 0 4 299 0 1 196 6 Účelová podpora 96 390 96 341 141 141 96 531 96 482 0 0 869 49 0 96 482 7 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Aplikovaný výzkum 5 509 5 460 0 0 5 509 5 460 0 0 58 49 0 5 460 9 Kontakt 3 545 3 496 0 0 3 545 3 496 0 0 56 49 0 3 496 10 INGO 85 85 0 0 85 85 0 0 0 0 0 85 11 COST 745 745 0 0 745 745 0 0 2 0 0 745 12 EUPRO II 1 134 1 134 0 0 1 134 1 134 0 0 0 0 0 1 134 13 Specifický vysokoškolský výzkum 86 701 86 701 141 141 86 842 86 842 0 0 811 0 0 86 842 14 Velké infrastruktury 4 180 4 180 4 180 4 180 0 0 0 0 0 4 180 15 EATRIS - CZ 4 180 4 180 0 0 4 180 4 180 0 0 0 0 0 4 180 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 226 925 224 807 1 145 1 140 228 070 225 947 0 87 354 1 575 2 123 3 665 229 612 17 Ministerstvo zemědělství 2 523 2 523 0 0 2 523 2 523 0 96 18 0 0 2 523 18 Ministerstvo zdravotnictví 65 023 63 431 243 238 65 266 63 669 23 426 93 1 597 0 63 669 19 Ministerstvo vnitra 2 191 2 191 0 0 2 191 2 191 0 0 0 0 0 2 191 20 Ministerstvo průmyslu a obchodu 9 910 9 818 0 0 9 910 9 818 0 4 758 0 92 1 225 11 043 21 Akademie věd 1 743 1 743 0 0 1 743 1 743 0 0 0 0 0 1 743 22 GAČR 75 270 74 966 902 902 76 172 75 868 0 10 738 1 082 304 0 75 868 23 TAČR 70 265 70 135 0 0 70 265 70 135 0 48 336 382 130 2 440 72 575 24 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 2 756 2 756 0 0 2 756 2 756 0 0 0 0 0 2 756 26 Staré tisky 94 94 0 0 94 94 0 0 0 0 0 94 27 Marie Curie 509 509 0 0 509 509 0 0 0 0 0 509 28 Americká ambasáda 114 114 0 0 114 114 0 0 0 0 78 192 29 Dějiny nizozemské a vlámské literatury 21 21 0 0 21 21 0 0 0 0 0 21 30 TU Dresden 663 663 0 0 663 663 0 0 0 0 0 663 31 Staatsoberkasse Bayerm 68 68 0 0 68 68 0 0 0 0 0 68 32 CIRC WHO Lyon 542 542 542 542 100 0 0 0 0 542 33 VADUZ 745 745 0 0 745 745 100 0 0 0 0 745 34 C e l k e m 666 259 663 793 2 286 2 281 668 545 666 074 0 87 354 2 448 2 471 3 765 669 839 28

Největší objem finančních prostředků na vědu a výzkum představují prostředky získané z kapitoly MŠMT, a to celkem 437 719 tis. Kč, z toho běžné prostředky činí 436 578 tis. Kč a kapitálové 1 141 tis. Kč. Do FÚUP bylo převedeno 873 tis. Kč a vráceno poskytovateli 348 tis. Kč. Z ostatních kapitol SR bylo převedeno UP 227 168 tis. Kč, z toho 226 925 tis. Kč běžných prostředků a 1 145 tis. Kč kapitálových prostředků. Do FÚUP bylo převedeno 1 575 tis. Kč a vráceno poskytovatelům 2 123 tis. Kč. Ze zahraničí obdržela UP běžné prostředky ve výši 2 756 tis. Kč. Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků č.ř. Název akce poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D21Q001101 UPOL - Rekonstrukce části objektu CMTF Univerzitní 22 a Na Hradě 5, Olomouc 0 0 0 0 2 133D21Q001102 UPOL - Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc 0 0 0 13 13 3 133D21Q001103 UPOL - Centrum kinantropologického výzkumu FTK v Olomouci - Neředíně 0 0 0 356 356 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 369 0 369 Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) (tis. Kč) Použité zdroje celkem UPOL Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc: uvedená výše vlastních prostředků FRIM zahrnuje náklady za zpracování podkladů pro prezentaci projektu. UPOL Centrum kinantropologického výzkumu FTK v Olomouci-Neředíně: uvedená výše vlastních prostředků FRIM zahrnuje náklady za zpracování projektové dokumentace. 29