Ekonomické výsledky nemocnic 2005 ZDRAVOTNICKÁ STATISTIKA ČR Vydává Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Praha 2, Palackého nám. 4 www.uzis.cz
Ekonomické výsledky nemocnic Publikace obsahuje výběr ekonomických, kapacitních a výkonových ukazatelů činnosti nemocnic. Zdrojem dat jsou statistické výkazy E (MZ) 6-04 a E (MZ) 7-04 povinně vyplňované zdravotnickými zařízeními podle závazných pokynů NZIS a zpracovávané ÚZIS ČR. Pro možnost sledování vývoje byla zařazena i některá srovnatelná data předchozích let. Economic results of hospitals The publication contains a selection of indicators characterising the economy, capacity and performance of hospitals. The source of data are mandatory statistical forms E (MZ) 6-04 and E (MZ) 7-04 filled in by health establishments according to binding instructions of the National Health Information System and processed by IHIS CR. Addition of some comparable data from the previous years allows the reader to follow some trends. ÚZIS ČR, 2006 Translation ÚZIS ČR ISSN 1213-4104 ISBN 80-7280-547-9 2
Obsah Značky a zkratky v tabulkách... 6 Úvod... 7... 8 Grafická část Vývoj nákladů a výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví... 11 Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic rezortu zdravotnictví... 11 Struktura nákladů nemocnic rezortu zdravotnictví podle nákladových položek (v %)... 12 Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic rezortu zdravotnictví... 12 Struktura výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví (v %)... 13 Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví... 13 Tabulková část 1. Vývoj vybraných ukazatelů nemocnic 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic všech rezortů... 14 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2005... 17 1.3 Vývoj vybraných finančních ukazatelů nemocnic v rezortu zdravotnictví (v mil. Kč)... 18 1.4 Vývoj souhrnných nákladů a výnosů na lůžkovou péči nemocnic rezortu zdravotnictví (v mil. Kč)... 18 1.5 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic v členění podle zřizovatele (v mil. Kč)... 19 1.6 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic v členění podle zřizovatele (v mil. Kč)... 20 2. Pracovníci nemocnic 2.1 Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků nemocnic... 22 2.2 Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků nemocnic podle velikostní struktury nemocnic... 22 2.3 Meziroční porovnání průměrného evidenčního přepočteného počtu pracovníků nemocnic... 22 3. Průměrná mzda 3.1 Průměrná měsíční mzda zaměstnanců nemocnic (v Kč)... 23 3.2 Průměrná měsíční mzda zaměstnanců nemocnic podle velikostní struktury nemocnic (v Kč)... 23 3.3 Meziroční porovnání průměrných měsíčních mezd zaměstnanců nemocnic (v Kč)... 23 3
4. Počet lůžek a průměrná ošetřovací doba 4.1 Počet lůžek, využití lůžek a průměrná ošetřovací doba v nemocnicích... 24 4.2 Počet lůžek, využití lůžek a průměrná ošetřovací doba v nemocnicích podle jejich velikostní struktury... 24 4.3 Meziroční porovnání počtu lůžek, využití lůžek a průměrné ošetřovací doby v nemocnicích... 24 5. Počet hospitalizovaných a počet ošetřovacích dnů 5.1 Počet hospitalizovaných a počet ošetřovacích dnů v nemocnicích... 25 5.2 Počet hospitalizovaných a počet ošetřovacích dnů v nemocnicích podle jejich velikostní struktury... 25 5.3 Meziroční porovnání počtu hospitalizovaných a počtu ošetřovacích dnů v nemocnicích... 25 6. Výnosy nemocnic 6.1 Výnosy nemocnic (v mil. Kč)... 26 6.2 Struktura výnosů nemocnic... 26 6.3 Meziroční porovnání výnosů nemocnic (v mil. Kč)... 27 6.4 Meziroční porovnání struktury výnosů nemocnic... 27 6.5 Tržby nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle zřizovatele (v mil. Kč)... 28 6.6 Tržby nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle velikostní struktury nemocnic (v tis. Kč)... 28 7. Struktura výnosů podle druhů zdravotní péče 7.1 Výnosy nemocnic dle druhů zdravotní péče (v mil. Kč)... 29 7.2 Struktura výnosů nemocnic dle druhů zdravotní péče... 29 7.3 Tržby nemocnic (v mil. Kč)... 30 7.4 Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč)... 30 8. Náklady nemocnic 8.1 Náklady nemocnic podle jejich nákladových položek (v mil. Kč)... 32 8.2 Struktura nákladů nemocnic podle jejich nákladových položek... 32 8.3 Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč)... 33 8.4 Struktura nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče... 33 8.5 Meziroční porovnání nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč)... 34 8.6 Meziroční porovnání struktury nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče... 34 8.7 Meziroční porovnání jednotlivých nákladových položek nemocnic (v mil. Kč)... 34 4
9. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek 9.1 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic (v mil. Kč)... 35 9.2 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč)... 35 9.3 Přehled nemocnic s kladným hospodářským výsledkem... 36 9.4 Přehled nemocnic se záporným hospodářským výsledkem... 36 9.5 Meziroční porovnání nákladové rentability nemocnic (v %)... 37 9.6 Členění nemocnic podle jejich nákladové rentability... 37 10. Nesplacený úvěr a leasing 10.1 Nesplacený úvěr a leasing dle stavu k 31.12.2005 (v mil. Kč)... 38 10.2 Meziroční porovnání nesplaceného úvěru a leasingu v nemocnicích (v mil. Kč)... 38 11. Vývoj pohledávek a závazků 11.1 Meziroční porovnání závazků nemocnic z obchodního styku dle stavu k 31.12.... 39 11.2 Závazky z obchodního styku z hlediska zřizovatelů (v mil. Kč)... 39 11.3 Meziroční porovnání pohledávek nemocnic z obchodního styku dle stavu k 31.12... 40 11.4 Pohledávky z obchodního styku z hlediska zřizovatelů (v mil. Kč)... 40 12. Majetek nemocnic 12.1 Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč)... 41 12.2 Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč)... 41 12.3 Dlouhodobý hmotný majetek neuvedený do provozu (v mil. Kč)... 42 12.4 Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku neuvedeného do provozu dle stavu k 31.12. (v mil. Kč)... 42 12.5 Hodnota nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč)... 43 12.6 Meziroční porovnání nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč)... 43 13. Vybrané ekonomické ukazatele podle krajů 13.1 Vybrané ekonomické ukazatele nemocnic podle krajů... 44 13.2 Vybrané ekonomické ukazatele krajských nemocnic... 46 Nemocnice, které nebyly v souboru zpravodajských jednotek za rok 2005... 48 5
Značky v tabulkách Ležatá čárka (-) Nula (0; 0,0; 0,00) Tečka (.) Ležatý křížek (x) v tabulce na místě čísla značí, že se jev nevyskytoval znamená, že se jev vyskytl, ale hodnota vypočteného ukazatele je menší než polovina jednotky použité v tabulce na místě čísla značí, že údaj není k dispozici nebo je nespolehlivý značí, že zápis není možný z logických důvodů Zkratky v tabulkách DHM FRM LDN MZ NZIS NZP OLÚ OZPBD p.o. PP PZP SPBD SZP ÚZIS ZP ZPOD ZZ ZZS dlouhodobý hmotný majetek fond reprodukce majetku léčebna pro dlouhodobě nemocné Ministerstvo zdravotnictví Národní zdravotnický informační systém nižší zdravotničtí pracovníci odborný léčebný ústav ostatní zdravotničtí pracovníci nelékaři způsobilí k výkonu zdravotnického povolání bez odborného dohledu po získání odborné způsobilosti příspěvkové organizace přepočtený počet pomocní zdravotničtí pracovníci všeobecné sestry a porodní asistentky střední zdravotničtí pracovníci Ústav zdravotnických informací a statistiky zdravotní pojišťovna zdravotničtí pracovníci nelékaři způsobilí k výkonu zdravotnického povolání pod odborným dohledem nebo přímým vedením zdravotnické zařízení zdravotnická záchranná služba PHA Hlavní město Praha HRA Královéhradecký kraj STC Středočeský kraj PAR Pardubický kraj JHC Jihočeský kraj VYS kraj Vysočina PLZ Plzeňský kraj JHM Jihomoravský kraj KAR Karlovarský kraj OLO Olomoucký kraj UST Ústecký kraj ZLI Zlínský kraj LIB Liberecký kraj MSK Moravskoslezský kraj 6
Úvod Mezi pravidelně vydávané publikace Ústavu zdravotnických informací a statistiky ČR se od roku 2000 řadí i Ekonomické výsledky nemocnic. Prezentovaná ekonomická data vycházejí ze statistických výkazů E (MZ) 6-04 a E (MZ) 7-04, které se zabývají ekonomikou zdravotnických zařízení bez ohledu na zřizovatele a formu hospodaření. Vykazovací povinnost se tak vztahuje na příspěvkové, nevýdělečné i podnikatelské subjekty, tzn. nemocnice všech typů a velikostí. Zpravodajské jednotky přejímají údaje do výkazů ze svého účetnictví, a to za celý právní subjekt, tedy včetně existujících začleněných zařízení stejného i jiného druhu. Pro publikaci byly z výše zmíněných výkazů použity údaje o výnosech, nákladech, hospodářském výsledku, nákladové rentabilitě, o závazcích a pohledávkách z obchodního styku, úvěrovém zatížení a dlouhodobém majetku. Finanční údaje jsou v publikaci doplněny o kapacitní, výkonové a personální ukazatele. Informace o počtu lůžek a jejich využití, průměrné ošetřovací době, počtu hospitalizovaných a počtu ošetřovacích dnů byly převzaty z výkazu L (MZ) 1-02 o lůžkovém fondu a týkají se pouze nemocnic, nikoliv celých právních subjektů. Pro údaje o počtu pracovníků a průměrné mzdě zaměstnanců bylo využito výkazů E (MZ) 2-04, E (MZ) 3-02 o zaměstnancích a mzdách, které jsou vyplňovány za celý právní subjekt. Kapacitní, výkonová a personální data jsou v publikaci uvedena pouze za ta zařízení, která současně odevzdala příslušný ekonomický výkaz. Hodnoty těchto ukazatelů se tak vztahují pouze k vymezenému okruhu zpravodajských jednotek a nemají plnou vypovídací schopnost za celou skupinu nemocnic. Výjimku tvoří kapacitní a personální údaje v úvodu tabulky 1.1, které byly čerpány z úplného celkového zpracování příslušných agend za nemocnice bez návaznosti na současné odevzdání ekonomických výkazů E (MZ) 6-04, E (MZ) 7-04. Data v této publikaci jsou uvedena v absolutních hodnotách i ve strukturním procentním vyjádření. Ukazatele jsou prezentovány za aktuální období (tj. od počátku roku k 31.12.2005) nebo ve víceletém vývoji či meziročním srovnání. 7
Výsadní postavení nemocnic mezi ostatními poskytovateli zdravotní péče je předurčeno množstvím spotřebovaných finančních prostředků v těchto zařízeních. Ze všech sledovaných zdravotnických subjektů (tj. LDN, OLÚ, hospiců, lázeňských léčeben a ostatních lůžkových zařízení, vybraných zařízení ambulantní péče, ZZS, hygienických stanic a ostatních zařízení) tvoří náklady nemocnic zhruba ¾ celkových výdajů. Tento podíl by významně neovlivnily ani údaje nestátních ambulantních zařízení s daňovou evidencí, se kterými není ve srovnání počítáno, jelikož sběr dat za tento typ zařízení probíhá každoročně až v červenci následujícího roku po hodnoceném období. V rámci samotných nemocnic má největší váhu skupina 23 státních nemocnic (řízených MZ a ostatními centrálními orgány), která se v roce 2005 podílela na celkových vynaložených peněžních prostředcích 49 %. Publikované ekonomické údaje byly zpracovány ze všech odevzdaných statistických výkazů, včetně zařízení, která v průběhu sledovaného období ukončila svoji činnost. Do počtu zpravodajských jednotek byla zahrnuta i zařízení, která byla ukončena z důvodu změny formy hospodaření z příspěvkové organizace (p.o.) na obchodní společnost. Nemocnice jsou v publikaci členěny podle zřizovatele do 5 skupin: přímo řízené Ministerstvem zdravotnictví (MZ), krajské (zahrnující pouze příspěvkové organizace), obecní a městské (s formou hospodaření typu příspěvkové organizace), řízené jinou právnickou osobou a církevní, nemocnice ostatních centrálních orgánů. V průběhu posledních dvou let docházelo v důsledku přeměny příspěvkových organizací na obchodní společnosti k rozšíření kategorie soukromých nemocnic na úkor počtu zejména krajských zařízení. Kromě již zmíněného dělení byly údaje za nemocnice zpracovány do sedmi kategorií podle velikosti (v závislosti na počtu lůžek). Na závěr publikace byly zařazeny tabulky s vybranými ekonomickými ukazateli za jednotlivé kraje. První část obsahuje údaje za všechny nemocnice (samostatné právní subjekty) na území daného regionu bez ohledu na zřizovatele, druhá část zachycuje pouze nemocnice řízené krajskými úřady bez ohledu na formu hospodaření. Celkové náklady nemocnic dosáhly hodnoty 89,4 mld. Kč a meziročně tak vzrostly o 6 %. Kromě nákladů na krev se všechny další sledované druhy nákladů zvýšily. Nejvyšší růst zaznamenaly položky ostatních nákladů (o 9 %) a náklady na energie (o 8 %). Z hlediska struktury nákladů představují tradičně největší část osobní náklady. Jejich podíl ve výši 44 % zůstal na stejné úrovni jako v roce 2004. Meziročně se snížil podíl nákladů na léčiva, služby, zdravotnické prostředky a krev. Naopak více finančních prostředků nemocnic pohltily náklady na energie (jako důsledek zvýšení cen energií) a položka ostatních nákladů, kterou může ovlivňovat například nákup zboží do nemocničních lékáren. 8
Výnosy celkem ve výši 89,8 mld. Kč představovaly meziroční zvýšení zhruba o 2 %. Toto poměrně nízké tempo růstu v porovnání s vývojem nákladů lze vysvětlit výrazným zvýšením tohoto ukazatele v roce 2004, kdy se do položky ostatních výnosů promítlo proúčtování nekrytého fondu reprodukce majetku u příspěvkových organizací (viz vysvětlení v následujícím odstavci). Hlavním zdrojem příjmů pro nemocnice jsou úhrady od zdravotních pojišťoven, které po stagnaci v roce 2003 vykazovaly meziroční nárůst o 7 % v roce 2004 a v roce 2005 o 8 %. V roce 2005 tvořily tržby od zdravotních pojišťoven 80 % všech příjmů nemocnic. Konečná výše nákladů a výnosů může být u příspěvkových organizací od účetní uzávěrky za rok 2004 ovlivněna existencí vyhlášky Ministerstva financí č. 549/2004 Sb., která v paragrafu 34, odstavci 9 stanoví postup při nekrytí fondu reprodukce finančními prostředky z minulých let i v běžném účetním období. V souladu s těmito povolenými úpravami mohou subjekty o finančně nekrytou část snížit odpisy (tzn. náklady), popř. zvýšit úroveň výnosů. Účinnost vyhlášky měla nepochybně vliv i na velikost vykázaného hospodářského výsledku. Takto zlepšený účetní výsledek hospodaření využijí příslušné organizace na úhradu ztráty z minulých let. Celkově hospodaření nemocnic skončilo v černých číslech (+394 mil. Kč). V souvislosti s platností vyhlášky bylo od roku 2005 nově zavedeno sledování položky Zúčtování nekrytého fondu reprodukce majetku. Hodnota tohoto ukazatele činila 1,2 mld. Kč. Nedílnou součástí hodnocení každého ekonomického subjektu je úroveň pohledávek a závazků. Na základě statistického výkazu jsou u nemocnic sledovány pouze ty pohledávky a závazky, které se týkají obchodního styku. Během posledních 5 let byla výše pohledávek z obchodního styku několikrát ovlivněna mimořádnými opatřeními státu. V letech 2001, 2003 a naposledy v roce 2005 byl nepříznivý vývoj v oblasti pohledávek nemocnic vůči zdravotním pojišťovnám řešen odkoupením pohledávek zdravotních pojišťoven za neplatícími subjekty. Ve sledovaném roce dal stát prostřednictvím České konsolidační agentury zdravotním pojišťovnám 3,8 mld. Kč. Celkový objem pohledávek z obchodního styku se meziročně zvýšil o 9 %, pohledávky po lhůtě splatnosti vzrostly o 20 %. Podíl nesplacených pohledávek ve lhůtě vůči celku se během prvního pololetí 2005 zvedl o 4 % a výsledný podíl 41 % se ani ke konci roku 2005 nezměnil. Ve sledovaném roce připadalo 84 % neuhrazených pohledávek po splatnosti na zdravotní pojišťovny. Převážná část pohledávek nesplacených v termínu (60 %) byla do 30 dnů. Celková hodnota závazků nemocnic z obchodního styku se v meziročním srovnání zvedla o 8 %. Závazky po lhůtě splatnosti se zvýšily oproti roku 2004 o 5 %, když za první polovinu roku 2005 činil jejich nárůst 2 %. Podíl nesplacených závazků vůči celku dosáhl ke konci roku 2005 úrovně 45,4 % a meziročně se snížil o 1,2 %. 9
Záporný výsledek bilance celkových pohledávek a závazků z obchodního styku se na konci roku 2005 zlepšil o 5 % oproti roku 2004. Zřejmě jako důsledek opatření státu došlo k výraznějšímu snížení rozdílu mezi pohledávkami a závazky po splatnosti, kdy saldo meziročně kleslo o 40 %. Hospodaření většiny nemocnic skončilo v roce 2005 v kladných číslech nebo vyrovnaným výsledkem. Zásluhu na tom mají nejen přijatá úsporná opatření v jednotlivých nemocnicích a větší kontrola hospodaření ze strany zřizovatelů, ale u příspěvkových organizací k vykázání zlepšeného hospodářského výsledku přispělo i použití vyhlášky MF o zúčtování nekrytého fondu reprodukce. Určitý dopad do hospodaření nemocnic měla i finanční pomoc státu zaměřená ke stabilizaci zdravotnického systému. 10
v mil. Kč 90 000 Vývoj nákladů a výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Náklady Výnosy v mil. Kč 16 000 Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic rezortu zdravotnictví 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 31.12.2000 30.6.2001 31.12.2001 30.6.2002 31.12.2002 30.6.2003 31.12.2003 30.6.2004 31.12.2004 30.6.2005 31.12.2005 Pohledávky z obchodního styku celkem Pohledávky z obchodního styku po splatnosti Závazky z obchodního styku celkem Závazky z obchodního styku po splatnosti 11
Struktura nákladů nemocnic rezortu zdravotnictví podle nákladových položek k 31.12.2005 (v %) Léčiva 7,5% Zdravotnické prostředky 14,8% Krev 1,7% Potraviny 1,2% Energie 3,0% Ostatní náklady 14,6% Služby 8,2% Odpisy 5,1% Osobní náklady 44,1% v % 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Náklady na léčiva Náklady na zdravotnické prostředky Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic rezortu zdravotnictví Náklady na krev Náklady na potraviny Náklady na energie Náklady na služby Osobní náklady Odpisy 2001 2002 2003 2004 2005 Ostatní náklady 12
Struktura výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví k 31.12.2005 (v %) Tržby od ZP 80,6% Granty 0,4% Dary 0,8% Ostatní výnosy 13,9% Provozní dotace 1,9% Tržby mimo ZP 2,4% v mil. Kč 100 000 Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic rezortu zdravotnictví 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2001 2002 2003 2004 2005 Výnosy celkem Tržby od ZP za lůžkovou péči Tržby od ZP Tržby od ZP za ambulantní péči 13
1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic všech rezortů Vyjádřeno Ukazatel 2002 2003 2004 2005 v/jako Kapacitní ukazatele 1) Počet nemocnic počet 201 201 197 195 Lůžka počet 66 668 66 492 65 488 65 022 Ošetřovací dny dny 17 572 033 18 027 844 18 020 037 17 707 825 Relativní využití lůžek % 76,4 78,0 79,0 79,0 Hospitalizovaní počet 2 108 252 2 179 581 2 221 961 2 223 202 Průměrná ošetřovací doba dny 8,3 8,3 8,1 8,0 Personální ukazatele 2) Počet nemocnic počet 193 191 189 195 Pracovníci celkem přep. počet 120 142 120 496 118 854 119 792 z toho: lékaři a zubní lékaři přep. počet 15 714 16 099 16 249 16 433 SPBD 3) přep. počet 60 875 61 342 50 058 50 312 OZPBD 4) přep. počet.. 7 264 6 966 Průměrná měsíční mzda celková Kč 17 044 18 448 18 765 19 589 Průměrná mzda lékařů a zubních lékařů Kč 33 802 36 068 37 104 38 707 Průměrná mzda SPBD 3) Kč 16 111 17 429 17 358 18 067 Průměrná mzda OZPBD 4) Kč.. 19 017 20 257 Ekonomické údaje 5) Počet nemocnic celkem počet 189 181 184 190 Lůžka počet 65 206 64 311 64 319 63 605 Ošetřovací dny dny 17 216 107 17 377 018 17 597 227 17 325 218 Relativní využití lůžek % 76,7 78,2 79,1 79,0 Hospitalizovaní počet 2 066 062 2 106 072 2 181 687 2 177 790 Průměrná ošetřovací doba dny 8,3 8,3 8,1 8,0 Pracovníci celkem přep. počet 121 247 118 767 119 461 119 784 z toho: lékaři a zubní lékaři přep. počet 15 875 15 858 16 305 16 394 SPBD 3) přep. počet 61 413 60 529 57 767 6) 50 292 OZPBD 4) přep. počet... 7 069 Průměrná měsíční mzda celková Kč 17 057 18 473 18 768 19 575 Průměrná mzda lékařů a zubních lékařů Kč 33 763 36 046 37 112 38 681 Průměrná mzda SPBD 3) Kč 16 119 17 466 17 580 6) 18 067 Průměrná mzda OZPBD 4) Kč... 20 225 14
1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic všech rezortů Vyjádřeno Ukazatel 2002 2003 2004 2005 v/jako Náklady celkem mil. Kč 78 492 81 157 84 695 89 451 v tom: léčiva % 8,0 8,0 7,7 7,5 zdravotnické prostředky % 13,7 13,8 14,8 14,7 krev a krevní výrobky % 1,6 1,5 1,6 1,5 osobní náklady % 44,1 45,2 44,0 44,0 potraviny % 1,3 1,3 1,2 1,2 spotřeba energie % 3,6 3,2 3,0 3,1 služby % 8,0 8,2 8,5 8,3 odpisy % 6,8 5,9 5,2 5,2 ostatní náklady % 12,8 12,9 14,0 14,5 Výnosy celkem mil. Kč 76 887 78 712 88 503 89 845 Podíl tržeb od ZP na výnosech celkem % 80,7 79,0 75,3 80,0 Podíl na celkových tržbách od ZP za lůžkovou péči % 65,3 65,4 65,2 64,5 Podíl na celkových tržbách od ZP za ambulantní péči % 21,7 22,0 22,2 21,3 Podíl na celkových tržbách od ZP za zdravotní dopravu % 0,9 0,8 0,8 0,7 Podíl na celkových tržbách od ZP za jinou zdravotní péči % 11,9 11,6 11,8 13,4 Podíl tržeb mimo ZP na výnosech celkem % 2,7 2,8 2,6 2,5 Podíl dotací od zřizovatele na výnosech celkem % 3,1 4,6 3,5 2,6 Hospodářský výsledek mil. Kč -1 605-2 445 3 809 394 Nákladová rentabilita % -2,0-3,0 4,5 0,4 Pohledávky z obchodního styku celkem mil. Kč 8 697 9 871 13 113 14 311 z toho: po lhůtě splatnosti % 28,6 28,8 36,9 40,7 Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč 10 239 12 516 14 211 15 357 z toho: po lhůtě splatnosti % 55,4 47,5 46,5 45,4 15
1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic všech rezortů Vyjádřeno Ukazatel 2002 2003 2004 2005 v/jako Nesplacený úvěr mil. Kč 2 129 930 757 845 Nesplacený leasing mil. Kč 258 199 265 314 Dlouhodobý majetek celkem mil. Kč 84 640 77 772 80 590 80 902 Hospitalizovaní připadající na 1 lékaře za rok počet 130,1 132,8 133,8 132,8 Tržby za lůžkovou péči od ZP za 1 ošetřovací den Kč 2 354 2 340 2 470 2 678 Tržby za lůžkovou péči od ZP za 1 hospitalizaci Kč 19 615 19 304 19 921 21 304 1) Zdrojem dat všechny odevzdané výkazy L (MZ) 1-02 o lůžkovém fondu 2) Zdrojem dat všechny odevzdané výkazy E (MZ) 2-04 a E (MZ) 3-02 o zaměstnancích a mzdách 3) Do roku 2003 údaj za SZP 4) Pouze za nemocnice odměňující podle zákona č. 143/1992 Sb. 5) Kapacitní a personální ukazatele pouze za nemocnice, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-04, popř. E (MZ) 7-04 o ekonomice ZZ 6) Údaj je za SPBD a OZPBD dohromady 16
1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2005 Nemocnice Ukazatel Vyjádřeno v/jako státní 1) krajské (p.o.) obecní a městské (p.o.) řízené jinou právnickou osobou, církevní Počet nemocnic celkem počet 2) 23 63 22 82 Náklady celkem mil. Kč 43 570 26 432 4 505 14 944 v tom: léčiva % 9,4 5,9 4,9 5,8 zdravotnické prostředky % 16,9 12,6 10,6 13,5 krev a krevní výrobky % 1,6 1,4 1,0 1,4 potraviny % 0,8 1,5 2,1 1,7 spotřeba energie % 2,5 3,8 3,6 3,3 služby % 7,5 8,0 8,9 10,9 osobní náklady % 38,5 49,9 51,7 47,4 odpisy % 6,9 3,4 4,2 3,7 ostatní náklady % 16,0 13,5 13,1 12,1 Výnosy celkem mil. Kč 43 539 26 493 4 513 15 300 Podíl tržeb od ZP na výnosech celkem % 77,7 82,0 82,8 82,4 Podíl tržeb mimo ZP na výnosech celkem % 1,9 1,5 4,3 5,2 Podíl dotací od zřizovatele na výnosech celkem % 3,0 2,6 4,0 1,4 Podíl ostatních výnosů na výnosech celkem % 17,4 13,9 8,9 11,0 Hospodářský výsledek mil. Kč -31 60 8 357 Nákladová rentabilita % -0,1 0,2 0,2 2,4 Pohledávky z obchodního styku celkem mil. Kč 7 346 3 673 648 2 643 z toho: po lhůtě splatnosti % 41,7 37,1 46,5 41,4 Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč 8 283 3 766 549 2 758 z toho: po lhůtě splatnosti % 39,5 58,2 48,3 45,1 Nesplacený úvěr mil. Kč 64 274 127 380 Nesplacený leasing mil. Kč 5 3 9 296 Dlouhodobý majetek celkem mil. Kč 45 873 23 267 3 927 7 835 1) Zřizovatel MZ a ostatní centrální orgány 2) Včetně ZZ ukončených v průběhu sledovaného období 17
1.3 Vývoj vybraných finančních ukazatelů nemocnic v rezortu zdravotnictví (v mil. Kč) Ukazatel 2001 2002 2003 2004 2005 Náklady celkem 67 860 75 678 78 766 82 217 86 890 z toho: náklady na lůžkovou péči 32 848 36 921 38 113 39 768 40 815 náklady na ambulantní péči 11 159 12 506 12 996 13 836 14 153 Výnosy celkem 66 885 74 079 76 330 85 999 87 289 z toho: tržby od ZP 54 007 60 304 60 718 65 178 70 284 z toho: tržby od ZP za lůž. péči 34 847 38 481 39 664 42 413 45 293 tržby od ZP za amb. péči 11 662 12 932 13 323 14 429 14 909 Hospodářský výsledek -974-1 599-2 436-3 782 400 1.4 Vývoj souhrnných nákladů a výnosů na lůžkovou péči nemocnic rezortu zdravotnictví (v mil. Kč) Ukazatel 2001 2002 2003 2004 2005 Souhrnné náklady na lůžkovou péči 1) 50 868 56 576 58 877 61 139 64 514 - na 1 ošetřovací den v Kč 2 858 3 099 3 200 3 278 3 484 - na 1 hospitalizaci v Kč 25 914 27 630 28 206 28 277 29 786 Souhrnné výnosy za lůžkovou péči 2) 45 245 50 831 51 460 56 310 59 434 - na 1 ošetřovací den v Kč 2 542 2 785 2 797 3 019 3 210 - na 1 hospitalizaci v Kč 23 049 24 825 24 653 26 044 27 441 1) Pro potřeby výpočtu byly náklady na jinou zdrav. péči, dopravu a nezdravotní výkony rozděleny poměrem mezi lůžkovou a ambulantní péči 2) Pro potřeby výpočtu byly výnosy za jinou zdrav. péči, dopravu a nezdravotní výkony rozděleny poměrem mezi lůžkovou a ambulantní péči 18
1.5 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic v členění podle zřizovatele (v mil. Kč) Nemocnice Rok Počet nemocnic Náklady Výnosy Hospodářský výsledek Nákladová rentabilita v % Přímo řízené 2001 21 31 297 31 306 8 0,0 MZ 2002 19 33 786 33 567-219 -0,6 2003 19 36 639 35 395-1 244-3,4 2004 19 38 114 39 170 1 057 2,8 2005 19 41 008 40 983-25 -0,1 Krajské (p.o.) 2001 3 1 355 1 349-5 -0,4 2002 4 3 411 3 428 17 0,5 2003 79 32 343 31 366-977 -3,0 2004 63 27 437 29 674 2 237 8,2 2005 63 26 432 26 493 60 0,2 Okresní 2001 81 26 567 25 680-887 -3,3 2002 81 29 431 27 972-1 459-5,0 Obecní 2001 28 4 047 3 869-177 -4,4 a městské (p.o.) 2002 25 4 051 3 926-126 -3,1 2003 27 5 079 4 873-206 -4,1 2004 26 4 788 5 218 430 9,0 2005 22 4 505 4 513 8 0,2 Řízené jinou práv. 2001 53 4 594 4 681 87 1,9 osobou, církevní 2002 55 4 998 5 186 188 3,8 2003 52 4 705 4 696-9 -0,2 2004 72 11 878 11 936 58 0,5 2005 82 14 944 15 300 357 2,4 Řízené ostatními 2001 5 2 372 2 430 58 2,5 centrálními 2002 5 2 815 2 809-6 -0,2 orgány 2003 4 2 391 2 382-9 -0,4 2004 4 2 477 2 504 27 1,1 2005 4 2 562 2 556-6 -0,2 Celkem 2001 191 70 232 69 315-916 -1,3 2002 189 78 492 76 888-1 605-2,0 2003 181 81 157 78 712-2 445-3,0 2004 184 84 695 88 502 3 809 4,5 2005 190 89 451 89 845 394 0,4 19
1.6 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic v členění podle zřizovatele (v mil. Kč) 1/2 Nemocnice Rok Léčiva Zdravot. prostředky Krev Potraviny Energie Služby Přímo řízené MZ 2001 3 341 5 035 586 316 1 132 2 301 2002 3 368 5 573 569 277 1 106 2 338 2003 3 742 6 033 606 297 986 2 616 2004 3 717 6 627 669 300 898 2 781 2005 3 895 7 030 655 310 982 3 014 Krajské (p.o.) 2001 118 151 15 2 63 108 2002 300 513 80 26 115 223 2003 2 015 3 863 526 490 1 142 2 493 2004 1 608 3 444 410 412 993 2 257 2005 1 558 3 339 377 393 992 2 112 Okresní 2001 1 710 3 035 450 477 1 103 1 988 2002 1 838 3 432 503 478 1 113 2 171 Obecní 2001 245 389 48 99 172 434 a městské (p.o.) 2002 259 422 48 100 158 358 2003 283 512 52 108 186 453 2004 243 484 50 107 169 447 2005 220 478 43 94 161 401 Řízené jinou práv. 2001 263 487 41 93 172 723 osobou, církevní 2002 271 551 43 102 173 767 2003 260 508 40 98 169 691 2004 709 1 687 181 211 389 1 386 2005 874 2 018 207 261 499 1 627 Řízené ostatními 2001 201 229 21 33 142 364 centrálními 2002 227 296 27 31 142 436 orgány 2003 218 248 28 29 105 409 2004 242 295 26 25 98 365 2005 202 325 28 24 115 271 Celkem 2001 5 878 9 326 1 161 1 020 2 784 5 918 2002 6 263 10 787 1 270 1 014 2 807 6 293 2003 6 518 11 164 1 252 1 022 2 588 6 662 2004 6 519 12 537 1 336 1 055 2 547 7 236 2005 6 748 13 191 1 310 1 081 2 748 7 425 20
1.6 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic v členění podle zřizovatele (v mil. Kč) 2/2 Nemocnice Rok Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady Náklady celkem Přímo řízené MZ 2001 11 772 2 414 4 400 31 297 2002 13 211 2 508 4 836 33 786 2003 14 492 2 678 5 190 36 639 2004 14 687 2 354 6 081 38 114 2005 15 677 2 767 6 678 41 008 Krajské (p.o.) 2001 624 118 156 1 355 2002 1 536 232 386 3 411 2003 16 247 1 506 4 060 32 343 2004 13 439 1 230 3 644 27 437 2005 13 188 906 3 568 26 432 Okresní 2001 12 380 1 887 3 537 26 567 2002 14 428 1 982 3 487 29 431 Obecní 2001 1 987 221 452 4 047 a městské (p.o.) 2002 2 115 218 373 4 051 2003 2 666 293 526 5 079 2004 2 508 235 545 4 788 2005 2 328 188 592 4 505 Řízené jinou práv. 2001 1 992 178 645 4 594 osobou, církevní 2002 2 271 167 653 4 998 2003 2 306 143 490 4 705 2004 5 634 395 1 287 11 878 2005 7 089 555 1 815 14 944 Řízené ostatními 2001 911 214 256 2 372 centrálními 2002 1 062 247 347 2 815 orgány 2003 975 205 173 2 391 2004 992 162 273 2 477 2005 1 081 230 285 2 562 Celkem 2001 29 666 5 032 9 446 70 232 2002 34 623 5 354 10 082 78 492 2003 36 686 4 825 10 439 81 157 2004 37 260 4 376 11 830 84 695 2005 39 363 4 647 12 938 89 451 21
2.1 Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků nemocnic Nemocnice Počet nemocnic Pracovníci celkem lékaři a zubní lékaři z toho SPBD OZPBD ZPOD Přímo řízené MZ 19 42 008 6 280 17 376 3 475 4 795 Krajské (p.o.) 63 43 630 5 566 18 566 2 952 5 741 Obecní a městské (p.o.) 22 7 670 948 3 120 458 1 031 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 23 524 3 122 9 967.. Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 952 477 1 263 184 356 Celkem 190 119 784 16 394 50 292 7 069 11 923 2.2 Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků nemocnic podle velikostní struktury nemocnic Počet nemocnic Pracovníci celkem lékaři a zubní lékaři z toho SPBD OZPBD ZPOD do 99 41 4 366 574 1 712 221 310 100-199 48 10 220 1 267 4 079 250 584 200-299 28 11 683 1 639 4 760 668 906 300-499 36 25 219 3 290 10 690 1 381 2 570 500-699 11 10 521 1 406 4 593 544 1 178 700-999 12 15 820 2 077 6 836 1 053 1 913 1000+ 14 41 955 6 141 17 622 2 952 4 461 Celkem 190 119 784 16 394 50 292 7 069 11 923 2.3 Meziroční porovnání průměrného evidenčního přepočteného počtu pracovníků nemocnic Rok Počet nemocnic Pracovníci celkem lékaři a zubní lékaři z toho SPBD + OZPBD ZPOD 2004 184 119 461 16 305 57 767 11 927 2005 190 119 784 16 394 57 361 11 923 Index (2004=100) x 100,3 100,5 99,3 100,0 22
3.1 Průměrná měsíční mzda zaměstnanců nemocnic (v Kč) Nemocnice Počet nemocnic Celkem Lékaři a zubní lékaři SPBD OZPBD ZPOD Přímo řízené MZ 19 22 153 41 595 20 242 21 278 13 695 Krajské (p.o.) 63 18 109 36 499 17 204 19 050 11 969 Obecní a městské (p.o.) 22 17 866 34 746 17 127 19 425 12 152 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 17 997 37 902 16 021.. Řízené ostatními centrálními orgány 4 21 690 38 665 19 352 21 397 14 297 Celkem 190 19 578 38 680 18 068 20 231 12 748 3.2 Průměrná měsíční mzda zaměstnanců nemocnic podle velikostní struktury nemocnic (v Kč) Kategorizace podle počtu lůžek Počet nemocnic Celkem Lékaři a zubní lékaři SPBD OZPBD ZPOD do 99 41 19 030 36 700 17 805 19 813 13 882 100-199 48 17 443 36 671 16 017 20 087 12 514 200-299 28 19 190 37 100 17 074 21 418 12 677 300-499 36 18 859 39 228 17 543 19 616 12 349 500-699 11 18 348 35 773 17 072 19 790 12 155 700-999 12 18 777 37 894 17 444 18 973 11 886 1000+ 14 21 307 40 352 19 662 20 811 13 462 Celkem 190 19 578 38 680 18 068 20 231 12 748 3.3 Meziroční porovnání průměrných měsíčních mezd zaměstnanců nemocnic (v Kč) Rok Počet nemocnic Celkem Lékaři a zubní lékaři SPBD + OZPBD ZPOD 2004 184 18 768 37 112 17 580 12 196 2005 190 19 578 38 680 18 335 12 748 Index (2004=100) x 104,3 104,2 104,3 104,5 23
4.1 Počet lůžek, využití lůžek a průměrná ošetřovací doba v nemocnicích Nemocnice Počet lůžek celkem Využití lůžek v % Průměrná ošetřovací doba ve dnech Přímo řízené MZ 17 342 80,9 7,9 Krajské (p.o.) 23 186 79,3 7,6 Obecní a městské (p.o.) 4 579 80,6 8,8 Řízené jinou práv. osobou, církevní 16 944 77,1 8,1 Řízené ostatními centrálními orgány 1 554 71,0 9,0 Celkem 63 605 79,0 8,0 4.2 Počet lůžek, využití lůžek a průměrná ošetřovací doba v nemocnicích podle jejich velikostní struktury Kategorie podle počtu lůžek Počet lůžek celkem Využití lůžek v % Průměrná ošetřovací doba ve dnech do 99 1 993 81,8 10,5 100-199 6 454 82,6 11,3 200-299 5 894 79,9 8,4 300-499 13 279 77,3 7,2 500-699 6 174 78,1 7,4 700-999 10 061 77,9 7,7 1000+ 19 750 79,1 7,7 Celkem 63 605 79,0 8,0 4.3 Meziroční porovnání počtu lůžek, využití lůžek a průměrné ošetřovací doby v nemocnicích Rok Počet lůžek celkem Využití lůžek v % Průměrná ošetřovací doba ve dnech 2004 64 319 79,1 8,1 2005 63 605 79,0 8,0 Index (2004=100) 98,9 99,9 98,8 24
5.1 Počet hospitalizovaných a počet ošetřovacích dnů v nemocnicích Nemocnice Počet hospitalizovaných Počet ošetřovacích dnů Přímo řízené MZ 592 472 4 710 095 Krajské (p.o.) 833 886 6 365 052 Obecní a městské (p.o.) 148 588 1 306 420 Řízené jinou práv. osobou, církevní 560 026 4 556 773 Řízené ostatními centrálními orgány 42 818 386 878 Celkem 2 177 790 17 325 218 5.2 Počet hospitalizovaných a počet ošetřovacích dnů v nemocnicích podle jejich velikostní struktury Kategorie podle počtu lůžek Počet hospitalizovaných Počet ošetřovacích dnů do 99 55 380 580 874 100-199 168 005 1 899 874 200-299 199 200 1 675 711 300-499 499 789 3 584 648 500-699 226 694 1 678 706 700-999 352 352 2 702 209 1000+ 676 370 5 203 196 Celkem 2 177 790 17 325 218 5.3 Meziroční porovnání počtu hospitalizovaných a počtu ošetřovacích dnů v nemocnicích Rok Počet hospitalizovaných Počet ošetřovacích dnů 2004 2 181 687 17 597 227 2005 2 177 790 17 325 218 Index (2004=100) 99,8 98,5 25
6.1 Výnosy nemocnic (v mil. Kč) z toho Výnosy Nemocnice Počet tržby celkem provozní od ZP mimo ZP dotace dary granty ostatní Přímo řízené MZ 19 40 983 32 204 761 598 165 339 6 916 Krajské (p.o.) 63 26 493 21 732 387 679 89 5 3 601 Obecní a městské (p.o.) 22 4 513 3 736 194 181 148 0 254 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 15 300 12 612 796 208 312 3 1 370 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 556 1 630 78 692 6-149 Celkem 190 89 845 71 913 2 217 2 358 720 347 12 290 6.2 Struktura výnosů nemocnic z toho v % Výnosy Nemocnice Počet tržby celkem provozní od ZP mimo ZP dotace dary granty ostatní Přímo řízené MZ 19 40 983 78,6 1,9 1,5 0,4 0,8 16,9 Krajské (p.o.) 63 26 493 82,0 1,5 2,6 0,3 0,0 13,6 Obecní a městské (p.o.) 22 4 513 82,8 4,3 4,0 3,3 0,0 5,6 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 15 300 82,4 5,2 1,4 2,0 0,0 9,0 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 556 63,8 3,1 27,1 0,2-5,8 Celkem 190 89 845 80,0 2,5 2,6 0,8 0,4 13,7 26
6.3 Meziroční porovnání výnosů nemocnic (v mil. Kč) z toho Výnosy Rok Počet tržby celkem provozní od ZP mimo ZP dotace dary granty ostatní 2004 184 88 503 66 673 2 269 3 090 488 224 15 759 2005 190 89 845 71 913 2 217 2 358 720 347 12 290 Index (2004=100) x 101,5 107,9 97,7 76,3 147,5 154,9 78,0 6.4 Meziroční porovnání struktury výnosů nemocnic z toho v % Výnosy Rok Počet tržby celkem provozní od ZP mimo ZP dotace dary granty ostatní 2004 184 88 503 75,3 2,6 3,5 0,6 0,3 17,8 2005 190 89 845 80,0 2,5 2,6 0,8 0,4 13,7 27
6.5 Tržby nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle zřizovatele (v tis. Kč) Tržby od ZP Nemocnice Počet na 1 zaměstnance na 1 lékaře a zubního lékaře na SPBD Přímo řízené MZ 19 Krajské (p.o.) 63 767 5 128 498 3 904 1 853 1 171 Obecní a městské (p.o.) 22 487 3 938 1 197 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 536 4 039 1 265 Řízené ostatními centrálními orgány 4 552 3 417 1 290 Celkem 190 600 4 387 1 430 6.6 Tržby nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle velikostní struktury nemocnic (v tis. Kč) Kategorie podle počtu lůžek Počet na 1 zaměstnance Tržby od ZP na 1 lékaře a zubního lékaře na SPBD do 99 41 607 4 616 1 548 100-199 48 525 4 237 1 316 200-299 28 603 4 298 1 480 300-499 36 550 4 216 1 297 500-699 11 510 3 815 1 168 700-999 12 550 4 191 1 273 1000+ 14 689 4 708 1 641 Celkem 190 600 4 387 1 430 28
7.1 Výnosy nemocnic dle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) Nemocnice Počet 1) Celkové výnosy 2) lůžkové péče ambulantní péče z toho výnosy z zdravotní dopravy jiné zdravotní péče nezdravotních výkonů Přímo řízené MZ 19 40 983 21 197 6 790 63 5 812 4 314 Krajské (p.o.) 62 26 425 14 286 4 646 232 3 819 805 Obecní a městské (p.o.) 22 4 513 2 616 865 72 413 265 Řízené jinou práv.osobou, církevní 82 15 300 8 309 3 341 150 1 598 531 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 556 1 440 616 6 195 57 Celkem 189 89 777 47 848 16 258 523 11 838 5 971 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly výnosy v členění na jednotlivé druhy péče 2) Není součtem jednotlivých položek 7.2 Struktura výnosů nemocnic dle druhů zdravotní péče Nemocnice Počet 1) Celkové výnosy lůžkovou péči ambulantní péči z toho výnosy za (v %) zdravotní dopravu jinou zdravotní péči nezdravotní výkony Přímo řízené MZ 19 40 983 51,7 16,6 0,2 14,2 10,5 Krajské (p.o.) 62 26 425 54,1 17,5 0,9 14,4 3,0 Obecní a městské (p.o.) 22 4 513 58,0 19,2 1,6 9,1 5,9 Řízené jinou práv.osobou, církevní 82 15 300 54,3 21,8 1,0 10,4 3,5 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 556 56,3 24,1 0,2 7,6 2,2 Celkem 189 89 777 53,3 18,1 0,6 13,2 6,6 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly výnosy v členění na jednotlivé druhy péče 29
7.3 Tržby nemocnic (v mil. Kč) Nemocnice Počet 1) celkem Tržby od zdravotních pojišťoven ambulantní péče lůžková péče Přímo řízené MZ 19 32 204 6 385 20 977 63 4 779 Krajské (p.o.) 62 21 670 4 496 13 817 209 3 148 Obecní a městské (p.o.) 22 3 736 842 2 563 62 269 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 12 612 3 186 7 936 141 1 349 Řízené ostatními centrálními orgány 4 1 630 399 1 103 6 122 Celkem 189 71 851 15 308 46 396 480 9 668 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly tržby v členění na jednotlivé druhy péče z toho doprava jiná zdravotní péče 7.4 Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč) Nemocnice Počet 1) celkem Tržby od zdravotních pojišťoven ambulantní péče lůžková péče 2004 183 66 610 14 800 43 461 506 7 843 2005 189 71 851 15 308 46 396 480 9 668 Index (2004=100) x 107,9 103,4 106,8 94,9 123,3 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly tržby v členění na jednotlivé druhy péče z toho doprava jiná zdravotní péče 30
celkem ambulantní péče Tržby mimo zdravotní pojištění lůžková péče z toho doprava jiná zdravotní péče 7.3 Tržby nemocnic (v mil. Kč) nezdrav. výkony 761 177 188 0 202 194 Přímo řízené MZ 386 53 106 6 71 150 Krajské (p.o.) 194 18 48 8 83 38 Obecní a městské (p.o.) 796 147 366 7 91 184 Nemocnice Řízené jinou práv. osobou, církevní Řízené ostatními 78 17 16 0 44 1 centrálními orgány 2 216 413 724 22 490 567 Celkem celkem ambulantní péče 7.4 Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč) Tržby mimo zdravotní pojištění lůžková péče z toho doprava jiná zdravotní péče nezdrav. výkony Nemocnice 2 266 488 811 33 404 532 2004 2 216 413 724 22 490 567 2005 97,8 84,6 89,3 66,7 121,3 106,6 Index (2004=100) 31
8.1 Náklady nemocnic podle jejich nákladových položek (v mil. Kč) Nemocnice Náklady celkem léčiva zdravot. prostředky krev potraviny z toho náklady na energii služby osobní náklady odpisy ostatní náklady Přímo řízené MZ 41 008 3 895 7 030 655 310 982 3 014 15 677 2 767 6 678 Krajské (p.o.) 26 432 1 558 3 339 377 393 992 2 112 13 188 906 3 568 Obecní a městské (p.o.) 4 505 220 478 43 94 161 401 2 328 188 592 Řízené jinou práv. osobou, církevní 14 944 874 2 018 207 261 499 1 627 7 089 555 1 815 Řízené ostatními centrálními orgány 2 562 202 325 28 24 115 271 1 081 230 285 Celkem 89 451 6 748 13 191 1 310 1 081 2 748 7 425 39 363 4 647 12 938 8.2 Struktura nákladů nemocnic podle jejich nákladových položek Nemocnice Náklady celkem léčiva zdravot. prostředky krev z toho náklady na (v %) potraviny energii služby osobní náklady odpisy ostatní náklady Přímo řízené MZ 41 008 9,5 17,1 1,6 0,8 2,4 7,4 38,2 6,7 16,3 Krajské (p.o.) 26 432 5,9 12,6 1,4 1,5 3,8 8,0 49,9 3,4 13,5 Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní 4 505 4,9 10,6 1,0 2,1 3,6 8,9 51,7 4,2 13,1 14 944 5,8 13,5 1,4 1,7 3,3 10,9 47,4 3,7 12,1 Řízené ostatními centrálními orgány 2 562 7,8 12,7 1,1 1,0 4,5 10,6 42,2 9,0 11,1 Celkem 89 451 7,5 14,7 1,5 1,2 3,1 8,3 44,0 5,2 14,5 32
8.3 Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) Nemocnice Počet 1) Celkové náklady lůžkovou péči ambulantní péči Přímo řízené MZ 19 41 008 16 240 6 237 155 8 553 9 822 Krajské (p.o.) 62 26 365 13 778 4 062 252 4 307 3 966 Obecní a městské (p.o.) 22 4 505 2 461 872 64 415 693 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 14 944 8 335 2 982 145 1 652 1 829 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 562 1 614 613 18 136 180 Celkem 189 89 384 42 428 14 767 635 15 064 16 491 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly náklady v členění na jednotlivé druhy péče z toho náklady na zdravotní dopravu jinou zdravotní péči nezdravotní výkony 8.4 Struktura nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče Nemocnice Počet 1) Celkové náklady lůžkovou péči ambulantní péči Přímo řízené MZ 19 41 008 39,6 15,2 0,4 20,9 24,0 Krajské (p.o.) 62 26 365 52,3 15,4 1,0 16,3 15,0 Obecní a městské (p.o.) 22 4 505 54,6 19,4 1,4 9,2 15,4 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 14 944 55,8 20,0 1,0 11,1 12,2 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 562 63,0 23,9 0,7 5,3 7,0 Celkem 189 89 384 47,5 16,5 0,7 16,9 18,4 1) Zahrnuty nemocnice, které vykázaly náklady v členění na jednotlivé druhy péče z toho náklady na (v %) zdravotní dopravu jinou zdravotní péči nezdravotní výkony 33
8.5 Meziroční porovnání nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) z toho náklady na Rok Počet Celkové náklady lůžkovou péči ambulantní péči zdravotní dopravu jinou zdravotní péči nezdravotní výkony 2004 183 84 603 41 352 14 440 638 13 644 14 531 2005 189 89 384 42 428 14 767 635 15 064 16 491 Index (2004=100) x 105,7 102,6 102,3 99,5 110,4 113,5 8.6 Meziroční porovnání struktury nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče z toho náklady na (v %) Rok Počet Celkové náklady lůžkovou péči ambulantní péči zdravotní dopravu jinou zdravotní péči nezdravotní výkony 2004 183 84 603 48,9 17,1 0,8 16,1 17,2 2005 189 89 384 47,5 16,5 0,7 16,9 18,4 8.7 Meziroční porovnání jednotlivých nákladových položek nemocnic (v mil. Kč) Náklady na Rok léčiva zdravot. prostředky a krev potraviny energii služby osobní náklady ostatní náklady a odpisy 2004 6 519 13 873 1 055 2 547 7 236 37 260 16 204 2005 6 748 14 501 1 081 2 748 7 425 39 363 17 585 Index (2004=100) 103,5 104,5 102,5 107,9 102,6 105,6 108,5 34
9.1 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic (v mil. Kč) Nemocnice Počet Náklady Výnosy Hospodářský výsledek Nákladová rentabilita v % Přímo řízené MZ 19 41 008 40 983-25 -0,1 Krajské (p.o.) 63 26 432 26 493 60 0,2 Obecní a městské (p.o.) 22 4 505 4 513 8 0,2 Řízené jinou práv. osobou, církevní 82 14 944 15 300 357 2,4 Řízené ostatními centrálními orgány 4 2 562 2 556-6 -0,2 Celkem 190 89 451 89 845 394 0,4 9.2 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Kategorie podle počtu lůžek Počet Náklady Výnosy Hospodářský výsledek Nákladová rentabilita v % do 99 41 3 095 3 181 87 2,8 100-199 48 6 076 6 218 142 2,3 200-299 28 8 930 8 949 19 0,2 300-499 36 16 884 16 895 11 0,1 500-699 11 6 707 6 788 82 1,2 700-999 12 10 905 10 764-141 -1,3 1000+ 14 36 855 37 049 194 0,5 Celkem 190 89 451 89 845 394 0,4 35
9.3 Přehled nemocnic s kladným hospodářským výsledkem Hospodářský výsledek v mil. Kč 2004 2005 počet nemocnic % počet nemocnic % 0 až 1,9 55 41,4 74 56,9 2 až 4,9 16 12,0 21 16,2 5 až 9,9 11 8,3 13 10,0 10 až 49,9 29 21,8 19 14,6 50 a více 22 16,5 3 2,3 Celkem 133 100,0 130 100,0 9.4 Přehled nemocnic se záporným hospodářským výsledkem Hospodářský výsledek 2004 2005 v mil. Kč počet nemocnic % počet nemocnic % do -2 17 33,3 24 40,0-2,1 až -5 13 25,5 8 13,3-5,1 až -10 6 11,8 13 21,7-10,1 až -50 13 25,5 14 23,3 nad -50 2 3,9 1 1,7 Celkem 51 100,0 60 100,0 36
9.5 Meziroční porovnání nákladové rentability nemocnic (v %) Nemocnice Přímo řízené MZ Krajské (p.o.) Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní Řízené ostatními centrálními orgány Celkem 2004 2005 2,8 8,2 9,0-0,1 0,2 0,2 0,5 2,4 1,1-0,2 4,5 0,4 9.6 Členění nemocnic podle jejich nákladové rentability Nákladová rentabilita v % 2004 2005 počet nemocnic % počet nemocnic % 10 a více 31 16,8 14 7,4 5 až 9,9 % 19 10,3 13 6,8 0 až 4,9 % 83 45,1 103 54,2-2 až -0,1% 16 8,7 28 14,7-5 až -2,1 % 18 9,8 18 9,5-10 až -5,1 % 13 7,1 9 4,7-15 až -10,1 % 2 1,1 3 1,6-20 až -15,1 % 2 1,1 2 1,1 < -20 % - - - - Celkem 184 100,0 190 100,0 37
10.1 Nesplacený úvěr a leasing dle stavu k 31.12.2005 (v mil. Kč) Nemocnice Nesplacený úvěr celkem bankovní jiný Nesplacený leasing Přímo řízené MZ 50 50-5 Krajské (p.o.) 274 185 89 3 Obecní a městské (p.o.) 127 108 19 9 Řízené jinou práv. osobou, církevní 380 354 27 296 Řízené ostatními centrálními orgány 14 14 - - Celkem 845 710 135 314 10.2 Meziroční porovnání nesplaceného úvěru a leasingu v nemocnicích (v mil. Kč) Stav k 31.12. Nesplacený úvěr celkem bankovní jiný Nesplacený leasing 2004 757 573 184 265 2005 845 710 135 314 Index (2004=100) 111,6 123,9 73,4 118,5 38
11.1 Meziroční porovnání závazků nemocnic z obchodního styku dle stavu k 31.12. Závazky z obchodního styku 2004 2005 mil. Kč podíl v % mil. Kč podíl v % Celkem 14 211 x 15 357 x z toho po lhůtě splatnosti do 30 dnů 1 756 26,5 1 652 23,7 31-90 dnů 1 812 27,4 2 030 29,1 91-180 dnů 1 496 22,6 1 462 21,0 181-360 dnů 1 219 18,4 1 385 19,9 nad 360 dnů 332 5,0 438 6,3 Celkem po splatnosti 6 615 100,0 6 968 100,0 Index (2004=100) 108,1 94,1 112,0 97,7 113,6 131,9 105,3 11.2 Závazky z obchodního styku z hlediska zřizovatelů (v mil. Kč) po prošlé lhůtě splatnosti Nemocnice Celkem do 30 dnů 31-90 dnů 91-180 dnů 181-360 dnů nad 360 dnů Celkem po splatnosti Přímo řízené MZ 8 012 612 888 748 656 175 3 079 Krajské (p.o.) 3 766 502 660 477 466 86 2 190 Obecní a městské (p.o.) 549 97 83 34 24 26 265 Řízené jinou práv. osobou, církevní 2 758 328 343 192 229 150 1 243 Řízené ostatními centrálními orgány 271 113 56 11 10 0 190 Celkem 15 357 1 652 2 030 1 462 1 385 438 6 968 39
11.3 Meziroční porovnání pohledávek nemocnic z obchodního styku dle stavu k 31.12. Pohledávky z obchodního styku 2004 2005 mil. Kč podíl v % mil. Kč podíl v % Celkem 13 113 x 14 311 x z toho po lhůtě splatnosti do 30 dnů 2 907 60,0 3 460 59,4 31-90 dnů 1 011 20,9 1 258 21,6 91-180 dnů 136 2,8 157 2,7 181-360 dnů 147 3,0 147 2,5 nad 360 dnů 642 13,3 799 13,7 Celkem po splatnosti 4 843 100,0 5 821 100,0 Index (2004=100) 109,1 119,0 124,4 115,4 100,0 124,5 120,2 11.4 Pohledávky z obchodního styku z hlediska zřizovatelů (v mil. Kč) po prošlé lhůtě splatnosti Nemocnice Celkem do 30 dnů 31-90 dnů 91-180 dnů 181-360 dnů nad 360 dnů Celkem po splatnosti Přímo řízené MZ 7 032 1 690 545 78 83 535 2 932 Krajské (p.o.) 3 673 855 312 24 25 148 1 364 Obecní a městské (p.o.) 648 199 80 5 2 14 301 Řízené jinou práv. osobou, církevní 2 643 638 297 48 33 77 1 093 Řízené ostatními centrálními orgány 314 79 24 2 3 24 131 Celkem 14 311 3 460 1 258 157 147 799 5 821 40
12.1 Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč) Nemocnice Dlouhodobý majetek celkem 1) Dlouhodobý hmotný majetek 2) Dlouhodobý nehmotný majetek 2) Zdravotnická technika 2) Míra amortizace v % Přímo řízené MZ 40 508 59 630 861 20 491 33,0 Krajské (p.o.) 23 267 34 468 471 10 104 33,4 Obecní a městské (p.o.) 3 927 6 068 73 1 979 36,1 Řízené jinou práv. osobou, církevní 7 835 12 849 163 4 846 39,8 Řízené ostatními centrálními orgány 5 365 7 213 44 2 354 26,1 Celkem 80 902 120 228 1 613 39 775 33,6 1) V účetní hodnotě 2) V pořizovacích cenách 12.2 Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč) Rok Dlouhodobý majetek celkem 1) Dlouhodobý hmotný majetek 2) Dlouhodobý nehmotný majetek 2) Zdravotnická technika 2) Míra amortizace v % 2004 80 590 113 539 1 539 35 301 30,0 2005 80 902 120 228 1 613 39 775 33,6 Index (2004=100) 100,4 105,9 104,8 112,7 x 1) V účetní hodnotě V pořizovacích cenách 41
12.3 Dlouhodobý hmotný majetek neuvedený do provozu (v mil. Kč) Nemocnice Hodnota DHM neuvedeného do provozu celkem zdravotnická technika Přímo řízené MZ 2 560 555 Krajské (p.o.) 1 046 181 Obecní a městské (p.o.) 322 122 Řízené jinou práv. osobou, církevní 257 69 Řízené ostatními centrálními orgány 283 155 Celkem 4 468 1 083 12.4 Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku neuvedeného do provozu dle stavu k 31.12. (v mil. Kč) Rok Hodnota DHM neuvedeného do provozu celkem zdravotnická technika 2004 6 607 798 2005 4 468 1 083 Index (2004=100) 67,6 135,7 42
12.5 Hodnota nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč) Nemocnice Hodnota DHM nově zařazeného celkem z vlastních zdrojú Hodnota nově pořízeného DHM z úvěrů z příspěvků ze státních fondů z dotací od zřizovatele z darů a sbírek Přímo řízené MZ 4 767 2 892 1 808 - - 1 020 61 Krajské (p.o.) 3 170 2 058 668 85 389 852 47 Obecní a městské (p.o.) 256 348 87 53 47 150 11 Řízené jinou práv. osobou, církevní 1 609 827 295 8 60 276 187 Řízené ostatními centrálními orgány 335 405 218 - - 187 - Celkem 10 137 6 530 3 076 145 496 2 484 307 12.6 Meziroční porovnání nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč) Rok Hodnota DHM nově zařazeného celkem z vlastních zdrojů Hodnota nově pořízeného DHM z úvěrů z příspěvků ze státních fondů z dotací od zřizovatele z darů a sbírek 2004 10 289 7 331 3 426 116 756 2 547 453 2005 10 137 6 530 3 076 145 496 2 484 307 Index (2004=100) 98,5 89,1 89,8 125,0 65,6 97,5 67,8 43
13.1 Vybrané ekonomické ukazatele nemocnic podle krajů Území, kraj Ukazatel PHA STC JHC PLZ KAR UST LIB Počet nemocnic 1) 24 28 10 10 4 19 7 Náklady nemocnic celkem v mil. Kč 23 707 5 946 4 538 4 628 971 5 129 2 913 - léčiva v % 8,6 6,1 7,0 9,3 5,5 5,5 6,6 - zdravotnické prostředky v % 17,4 11,1 13,5 15,6 13,1 12,3 17,2 - krev a krevní výrobky v % 1,7 1,4 2,1 1,5 1,4 1,1 1,3 - potraviny v % 0,8 1,5 1,4 0,9 2,0 1,9 1,5 - spotřeba energie v % 2,2 3,6 2,8 3,1 3,1 4,4 4,1 - služby v % 9,5 8,2 6,1 8,0 9,5 6,9 8,2 - osobní náklady v % 37,9 49,6 47,1 43,9 46,8 51,8 46,8 - odpisy v % 7,2 4,3 6,7 6,1 3,6 2,9 3,4 - ostatní náklady v % 14,8 14,0 13,3 11,6 14,9 13,2 11,0 Výnosy nemocnic celkem v mil. Kč 23 742 5 905 4 615 4 641 982 5 265 2 928 - tržby nemocnic od ZP v % 77,7 82,7 76,4 81,8 80,4 82,8 86,7 Hospodářský výsledek v mil. Kč 34-40 78 13 11 136 15 Nákladová rentabilita v % 0,1-0,7 1,7 0,3 1,1 2,7 0,5 Zúčtování nekrytého FRM v mil. Kč 2) 60 4 76 79-180 44 Pohledávky z obchodního styku - celkem v mil. Kč 4 148 830 663 830 121 751 507 - po lhůtě splatnosti v % 42,1 45,2 39,9 55,3 28,0 43,2 31,3 Závazky z obchodního styku - celkem v mil. Kč 4 873 1 009 296 751 88 700 492 - po lhůtě splatnosti v % 42,3 53,8 37,4 17,6 58,8 44,9 59,4 Nesplacené úvěry v mil. Kč - 39 19 63-84 180 Nesplacený leasing v mil. Kč 18 18 3 4 2 11 2 Dlouhodobý majetek celkem 25 283 3 269 4 213 3 809 330 6 960 3 178 v mil. Kč 3) Dlouhodobý hmotný majetek v mil. Kč 4) 34 198 5 786 6 505 6 372 448 9 152 4 326 - z toho zdr. technika v mil. Kč 4) 11 074 2 174 1 905 2 458 246 2 261 941 DHM nově zařazený v mil. Kč 4) 2 283 838 479 342 188 237 311 1) Včetně ZZ ukončených v průběhu sledovaného období 2) Podle vyhlášky č. 549/2004 Sb., 34, odst. 9 3) V účetní hodnotě 4) V pořizovacích cenách 44