ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Výroční zpráva za rok 2009
02
00. Obsah 00. Obsah 01. Poslání a profil společnosti 4 02. Hlavní události roku 2009 5 03. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech 6 04. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb 7 pro zákazníky ČSOB Leasing Základní druhy pojištění Standardy likvidace pojistných událostí Pojištění po skončení zákaznické smlouvy 05. Nabídka rozšířených služeb 8 Komplexní nabídka pojistných produktů 06. Vedení společnosti 9 07. Partneři 10 08. Výrok k výroční zprávě 11 09. Finanční část 12 10. Zpráva nezávislých auditorů 24 11. Zpráva o vztazích 25 12. Kontaktní údaje 27 03
Poslání a profil společnosti 01. 01. Poslání a profil společnosti Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.*, zajišťuje komplexní služby při zprostředkování pojištění pro společnost ČSOB Leasing, a. s.**, a její zákazníky. Poskytuje také související služby včetně likvidace pojistných událostí. ČSOB Leasing pojišťovací makléř je stoprocentní dceřinou společností ČSOB Leasing. Zabývá se zprostředkováním všech druhů pojištění, a to zejména havarijního a strojního, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. Je schopna zajistit pojištění všech předmětů financovaných ČSOB Leasing, tedy automobilů, motocyklů, strojů a zařízení, jak finančním leasingem, úvěrem, tak i operativním leasingem ČSOB Autolease (včetně produktů full service leasing, fleet management a leaseback). ČSOB Leasing PM nabízí zákazníkům ČSOB Leasing také zprostředkování výhodného pojištění automobilů, strojů a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím jejích finančních produktů. Společnost zprostředkovává i řadu produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik. a Servisní pojišťovnou. Pro pojištění komodity strojů a zařízení pak s ČSOB Pojišťovnou, Allianz pojišťovnou a Kooperativa pojišťovnou. Se všemi má ČSOB Leasing PM hromadné smlouvy, proto je následné uzavření pojištění pro všechny zákazníky rychlé a komfortní. Pojistné havarijní, příp. strojní pojištění (podle charakteru předmětu financování), i pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla je zahrnuto do splátek zákaznické smlouvy, a umožňuje tak jeho placení měsíčně, což šetří časovou hodnotu peněz a snižuje počet finančních převodů. * dále jen ČSOB Leasing pojišťovací makléř nebo ČSOB Leasing PM ** dále jen ČSOB Leasing Společnost spolupracuje se všemi významnými tuzemskými i zahraničními pojistiteli. Pro ČSOB Leasing zprostředkovala smlouvy pro pojištění dopravní techniky s ČSOB Pojišťovnou, Allianz pojišťovnou, Českou pojišťovnou, Generali Pojišťovnou, Kooperativa pojišťovnou, UNIQA pojišťovnou 04
Hlavní události roku 2009 02. 02. Hlavní události roku 2009 Za rok 2009 dosáhla společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř obratu zprostředkovaného pojistného ve výši 2,102 miliardy Kč. Od 1. ledna 2009 začala ČSOB Leasing PM nabízet zákazníkům rozšířené pojistné krytí TRUCK u Kooperativa pojišťovny. Ve čtvrtém čtvrtletí minulého roku zahájila společnost pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o., prodejní akci POV a HAV zdarma. 05
03. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech 03. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, nekonsolidované) ČSOBL PM 2009 2008 Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem 225 167 211 460 Stálá aktiva 317 233 Vlastní kapitál 220 432 200 836 Tržby za prodej služeb 295 731 271 553 Zisk před zdaněním 272 884 251 813 Hospodářský výsledek běžného účetního období 218 232 198 636 Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců** 24,17 23,7 Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)*** 12 235 11 479 Druh výnosu (v tisících Kč) 2009 2008 Výnosové úroky 3 385 4 185 Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy 3 984 3 788 Tržby 295 731 271 553 Celkové uhrazené pojistné (tis. Kč) 2 063 691 2 153 220 ** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. *** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období Druhy výnosů Druh výnosu (v tisících Kč) 2009 2008 Výnosy z finančního pronájmu Poplatek za splátkový prodej Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 295 731 271 553 Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 0 0 Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2009 2 000,00 Analýza finanční situace Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing PM 2009 2008 Vlastní kapitál (v tis. Kč) 220 432 200 836 Přehled vývoje hospodářské a finanční situace 2009 2008 Tržby za prodej služeb (v tis. Kč) 295 731 271 553 Přidaná hodnota (v tis. Kč) 284 112 262 950 Hosp. výsledek po dani (v tis. Kč) 218 232 198 636 06
04. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb 04. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing Základní druhy pojištění: havarijní pojištění; pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení); strojní pojištění; pojištění schopnosti splácet. Doplňkové druhy pojištění (příklady): pojištění skel; úrazové pojištění přepravovaných osob ve vozidle; pojištění zavazadel; pojištění asistenčních služeb; pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla; pojištění právní ochrany; pojištění rozdílu mezi cenou obecnou a účetní (pro dopravní techniku); pojištění přepravy; montážní pojištění u strojů a zařízení; pojištění přepravovaného nákladu. Standardy likvidace pojistných událostí Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř má zavedeny se spolupracujícími pojišťovnami standardy pro likvidaci pojistných událostí, které výrazně urychlují jejich řešení. Standardy se týkají např. stanovení závazných termínů pro prohlídku vozu likvidátorem pojišťovny, termínu výplaty pojistného plnění, stanovení ceny vraku a dalších. Pojištění po skončení zákaznické smlouvy ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabízí zákazníkům ČSOB Leasing možnost pojištění i po řádném ukončení zákaznické smlouvy se zachováním stejně výhodných pojistných sazeb, jaké měl zákazník v průběhu smlouvy. Tato služba je pro klienty ČSOB Leasing bezplatná a umožňuje kontinuální pojištění bez nutnosti přistavit vůz pojišťovně. Zároveň je možné využít bonusy za bezeškodní průběh z dřívější doby i bonusy získané v průběhu financování u ČSOB Leasing. 07
Nabídka rozšířených služeb 05. 05. Nabídka rozšířených služeb Společnost ČSOB Leasing PM nabízí podnikatelským i nepodnikatelským subjektům komplexní služby v oblasti řízení rizik a pojištění, které kromě předmětů financování pokrývají i ostatní majetek, odpovědnost společnosti, zaměstnanecké benefity a další. Tyto služby mohou zahrnovat například: Risk management: analýza a ohodnocení rizika včetně auditu pojistných smluv; zpracování rizikové zprávy; návrh pojistného programu. Realizace pojistného programu: výběrové řízení na pojistitele; umístění rizika na českém i zahraničním pojistném/zajistném trhu. Správa pojištění: administrace pojistných smluv; vyúčtování pojistného; návrhy na doplnění a zlepšení stávajícího pojistného programu; zpracování dodatků a obnov pojistných smluv. Likvidace pojistných událostí: odborná pomoc při likvidaci škod; zastupování klienta při jednání s pojišťovnami a hájení jeho zájmů, tak aby nedocházelo k neoprávněnému krácení pojistného plnění; hlášení škod, zabezpečení prohlídky, shromažďování podkladů; zajištění včasné výplaty plnění nebo zálohy na toto plnění; evidence pojistných událostí. Konzultační činnost v oblasti pojištění a pojišťovnictví: monitoring pojistného trhu; návrhy na změny pojistného programu s ohledem na změny pojistného trhu, ekonomického prostředí atd. Komplexní nabídka pojistných produktů: pojištění majetku a přerušení provozu; pojištění stavebně montážní činnosti; pojištění odpovědnosti za škody včetně odpovědnosti za výrobek; pojištění odpovědnosti členů statutárních orgánů (D&O); pojištění odpovědnosti zaměstnance za škody způsobené zaměstnavateli; pojištění flotil motorových vozidel; pojištění dopravce; pojištění nákladu; zemědělské pojištění (plodin a zvířat); pojištění leteckých rizik a lodí; pojištění garanční a úvěrové; pojištění pro případ zrušení kulturní nebo sportovní akce; pojištění dočasné a trvalé tělesné nezpůsobilosti; úrazové pojištění; skupinové životní pojištění; penzijní připojištění; zaměstnanecké programy. 08
Vedení společnosti 06. 06. Vedení společnosti Ing. Petr Jeníček Mgr. Ivana Vondráčková Jan Starý 09
Partneři 07. 07. Partneři Pojišťovny spolupracující s ČSOB Leasing v oblasti finančních produktů: Allianz pojišťovna, a. s.; Česká pojišťovna a. s.; ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB; Generali Pojišťovna a. s.; Kooperativa pojišťovna, a. s., Vienna Insurance Group; Servisní pojišťovna, a. s.; UNIQA pojišťovna, a. s. Ostatní spolupracující pojišťovny: Atradius Credit Insurance N.V., organizační složka; Česká podnikatelská pojišťovna, a. s., Vienna Insurance Group; Evropská Cestovní Pojišťovna, a. s.; CHARTIS EUROPE S.A., pobočka pro Českou republiku; QBE Insurance (Europe) Limited; Slavia Pojišťovna, a. s.; Triglav pojišťovna, a. s. Partneři v penzijním připojištění: ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; ČSOB Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny ČSOB. 10
Výrok k výroční zprávě 08. 08. Výrok k výroční zprávě 11
Finanční část 09. 09. Finanční část 12
09. Finanční část ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Minulé úč. období 2008 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 225 829-662 225 167 211 460 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK 979-662 317 233 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 979-662 317 233 B. I. 1 Zřizovací výdaje 509-509 42 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 309-153 156 60 4 Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 161 161 131 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 B. II. 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Běžné účetní období Minulé úč. období 2008 Brutto Korekce Netto Netto B. III. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. OBĚŽNÁ AKTIVA 224 351 0 224 351 211 223 C. I. Zásoby 0 0 0 0 C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky 40 0 40 182 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka 40 40 182 13
09. Finanční část Běžné účetní období Minulé úč. období 2008 Brutto Korekce Netto Netto C. III. Krátkodobé pohledávky 152 995 0 152 995 80 548 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 876 876 3 020 2 Pohledávky ovládající a řídící osoba 95 000 95 000 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát daňové pohledávky 8 8 43 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 57 107 57 107 77 472 9 Jiné pohledávky 4 4 13 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 71 316 0 71 316 130 493 C. IV. 1 Peníze 414 414 312 2 Účty v bankách 70 902 70 902 130 181 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 499 0 499 4 D. I. Časové rozlišení 499 0 499 4 D. I. 1 Náklady příštích období 499 499 4 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2008 PASIVA CELKEM 225 167 211 460 A. VLASTNÍ KAPITÁL 220 432 200 836 A. I. Základní kapitál 2 000 2 000 A. I. 1 Základní kapitál 2 000 2 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy 0 0 A. II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 200 200 A. III. 1 Zákonný rezervní fond 200 200 2 Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 0 0 IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) 218 232 198 636 B. CIZÍ ZDROJE 4 735 10 624 B. I. Rezervy 1 042 6 002 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 1 042 6 002 4 Ostatní rezervy 14
09. Finanční část Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2008 B. II. Dlouhodobé závazky 0 0 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky zovládající a řídící osoba 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky 3 693 4 622 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 833 20 2 Závazky ovládající a řídící osoba 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 907 939 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 514 537 7 Stát daňové závazky a dotace 204 213 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 1 235 2 860 11 Jiné závazky 53 Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: Jan Starý Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis): Stav v běžném účetním období Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis): 19. 3. 2010 Ing. Petr Jeníček Ing. Pavel Burša Ing. Pavel Burša Stav v minulém účetním období 2008 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 0 0 C. I. Časové rozlišení 0 0 C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období 15
09. Finanční část VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU I. 1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2008 + Obchodní marže 0 0 II. Výkony 295 731 271 553 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 295 731 271 553 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba 11 619 8 603 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 148 215 B. 2 Služby 11 471 8 388 + Přidaná hodnota 284 112 262 950 C. Osobní náklady 17 192 17 860 C. 1 Mzdové náklady 12 592 12 984 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 120 120 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4 139 4 309 C. 4 Sociální náklady 341 447 D. Daně a poplatky 793 551 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 78 134 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2008 IV. 2 Ostatní provozní výnosy 3 984 3 788 H. 1 Ostatní provozní náklady 499 544 V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 269 534 247 649 VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky 3 385 4 185 N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy 8 O. 2 Ostatní finanční náklady 43 21 XII. 1 Převod finančních výnosů 16
09. Finanční část P. 2 Převod finančních nákladů Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2008 * Finanční výsledek hospodaření 3 350 4 164 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 54 652 53 177 Q. 1 splatná 54 510 53 244 Q. 2 odložená 142-67 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 218 232 198 636 XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1 splatná S. 2 odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 218 232 198 636 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 272 884 251 813 1. Popis společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., (Popis společnost dále jen společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 17. května 2004 a sídlí na adrese Na Pankráci 60/310, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 271 51 221. Hlavním předmětem její činnosti jsou aktivity pojišťovacího zprostředkovatele. V roce 2009 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Mateřskou společností společnosti je ČSOB Leasing, a. s., (dále jen ČSOBL), jejíž podíl činí 100 % na základním kapitálu, a mateřskou společností celé skupiny je Československá obchodní banka, a.s. Konečnou mateřskou společností je KBC Group N.V., sídlící v Belgii. Společnost je součástí konsolidačního celku mateřské společnosti, konsolidovanou účetní závěrku sestavuje mateřská společnost ČSOBL. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2009: Jednatelé Od Jednatel Ing. Petr Jeníček 17. května 2004 Jednatel Jan Starý 17. května 2004 Jednatel Mgr. Ivana Vondráčková 1. listopadu 2004 Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis): Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis): 2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Jan Starý 19. 3. 2010 Ing. Petr Jeníček Ing. Pavel Burša Ing. Pavel Burša Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2009 a 2008. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uve - deno jinak. 17
09. Finanční část 3. OBECNÉ účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2009 a 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Zřizovací výdaje 5 Software 3 Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. b) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech. c) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. d) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost vytvořila rezervní fond v prvním roce, kdy dosáhla zisku, do stanovené maximální výše 5 % základního kapitálu a v následujícím roce dotvořila ze zisku zbývajících 5 % základního kapitálu do celkové výše 10 %. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. e) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. f) Operativní pronájem Společnost má pronajaté osobní automobily na operativní pronájem od ČSOBL a účtuje o nich tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. g) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. h) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. 18
09. Finanční část 4. Dlouhodobý majetek 5. Pohledávky a) Dlouhodobý nehmotný majetek POŘIZOVACÍ CENA 31. 12. 2007 Přírůstky Vyřazení 31. 12. 2008 Přírůstky Vyřazení 31. 12. 2009 Zřizovací výdaje 509 0 0 509 0 0 509 Software 178 0 0 178 131 0 309 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 131 0 131 161-131 161 Celkem 687 131 0 818 292-131 979 OPRÁVKY 31. 12. 2007 Odpisy Vyřazení 31. 12. 2008 Odpisy Vyřazení 31. 12. 2009 Zřizovací výdaje 365 102 0 467 42 0 509 Software 86 32 0 118 35 0 153 Celkem 451 134 0 585 77 0 662 Zůstatková hodnota 236 0 0 233 0 0 317 31. 12. 2009 31. 12. 2008 Pohledávky z obchodního styku 876 3 020 Pohledávky k podnikům ve skupině 95 000 0 Stát daňové pohledávky 8 43 Dohadné účty aktivní a jiné pohledávky 57 111 77 485 Krátkodobé pohledávky 152 995 80 548 Odložená daň 40 182 Pohledávky k podnikům ve skupině 0 0 Dlouhodobé pohledávky 40 182 Pohledávky po splatnosti 31. 12. 2009 31. 12. 2008 1 až 30 dnů 9 13 31 až 90 dnů 3 5 91 až 180 dnů 8 0 181 až 365 dnů 0 55 nad 1 rok 0 15 Společnost nemá pohledávky kryté podle zástavního práva. K 31. 12. 2009 měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 40 tis. Kč (31. 12. 2008 ve výši 182 tis. Kč) týkající se odložené daňové pohledávky (viz bod 10). Dohadné účty aktivní zahrnují především provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 14). 19
09. Finanční část 6. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení licencí a pojištění a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené úroky z úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 7. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně splaceného podílu ČSOBL, jediného společníka, s nominální hodnotou 2 000 tis. Kč. Zákonný rezervní fond je vytvořen do zákonné výše 10 % základního kapitálu a nebude dále navyšován. K datu sestavení účetní uzávěrky nebylo rozhodnuto o rozdělení zisku za rok 2009. V roce 2009 a 2008 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu: Zůstatek k 31. 12. 2007 Zvýšení Snížení Zůstatek k 31. 12. 2008 Zvýšení Snížení Zůstatek k 31. 12. 2009 Základní kapitál 2 000 0 0 2 000 0 0 2 000 Zákonný rezervní fond 200 0 0 200 0 0 200 Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 23. 6. 2009 a 24. 6. 2008 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2008 a 2007: Výplaty podílů na zisku v obou letech byly provedeny formou zápočtu s úvěry poskytnutými mateřské společnosti ČSOBL a doplatkem na běžný účet společnosti ČSOBL. 8. Rezervy Společnost tvoří pouze rezervu na splatnou daň z příjmu. Rezerva na daň z příjmů Zůstatek k 31. 12. 2007 11 557 Tvorba rezerv 52 821 Záloha na daň z příjmů -46 819 Zúčtování rezerv -11 557 Zůstatek k 31. 12. 2008 6 002 Tvorba rezerv 54 478 Záloha na daň z příjmů -53 436 Zúčtování rezerv -6 002 Zůstatek k 31. 12. 2009 1 042 9. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2009 a k 31. 12. 2008 měla společnost závazky po lhůtě splatnosti uvedené v tabulce. Zisk (Ztráta) roku 2007 155 649 Zisk (Ztráta) roku 2008 198 636 Příděl do rezervního fondu 0 Příděl do rezervního fondu 0 Výplaty dividend a podíly na zisku 155 649 Výplaty dividend a podíly na zisku 198 636 Převod nerozděleného zisku 0 Převod nerozděleného zisku 0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2008 0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2009 0 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2008 0 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2009 0 Závazky po splatnosti 31. 12. 2009 31. 12. 2008 1 až 30 dnů 0 5 31 až 90 dnů 0 0 91 až 180 dnů 0 5 181 až 365 dnů 0 0 nad 1 rok 0 0 20
09. Finanční část Společnost nemá krátkodobé závazky, k nimž by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. 31. 12. 2009 31. 12. 2008 Závazky z obchodních vztahů 833 20 Jiné závazky 0 53 Závazky k zaměstnancům 907 939 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 514 537 Stát daňové 204 213 Dohadné účty pasivní 1 235 2 860 Závazky celkem 3 693 4 622 Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2009 odloženou daňovou pohledávku ve výši 40 tis. Kč (182 tis. Kč k 31. 12. 2008) z titulu dohadné položky na mzdy za nevybranou dovolenou a nezaplaceného sociálního a zdravotního pojištění. 11. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3f). Majetek najatý společností formou operativního pronájmu k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2008: Společnost eviduje k 31. 12. 2009 splatné závazky ve výši 514 tis. Kč z titulu pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Dohadné účty pasivní zahrnují především dohadné položky na nevybranou dovolenou a odměny. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 14). Popis Termíny/ Podmínky Výše nájemného v roce 2009 Výše nájemného v roce 2008 Pořizovací cena u majitele Osobní automobily OL na 48 měs. 751 410 2 461 10. Daň z příjmů 2009 2008 Zisk před zdaněním 272 882 251 813 Nezdanitelné výnosy -10-1 011 Neodečitatelné náklady -484 727 Zdanitelný příjem 272 338 251 529 Sazba daně z příjmu 20% 21 % Daň 54 478 52 821 Úprava daně minulých let 32 423 Splatná daň 54 510 53 244 12. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti: 2009 2008 Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Výnosy za zprostředkování pojištění 288 050 0 266 003 0 Výnosy za poskytování služeb 7 681 0 5 550 0 Výnosy ostatní 3 984 0 3 788 0 Výnosy celkem 299 715 0 275 341 0 Převážná část výnosů společnosti za rok 2009 je soustředěna na 7 hlavních obchodních partnerů v pojišťovacím odvětví. 21
09. Finanční část 14. Informace o spřízněných osobách Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti. Vzájemné transakce v roce 2009 a 2008 jsou popsány v následující tabulce. Společnost rovněž poskytuje služby spřízněným osobám v rámci své obchodní činnosti a společnosti ČSOBL také poskytuje úvěry. 13. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů: Celkový počet zaměstnanců 2009 2008 Z toho členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Z toho členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců 26 1 24 1 Mzdy 12 592 1 952 12 984 2 008 Odměny členům vedení 120 120 120 120 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4 140 395 4 309 355 Sociální náklady 341 0 447 0 Osobní náklady celkem 17 193 2 467 17 860 2 483 V roce 2009 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 120 tis. Kč (v roce 2008 obdrželi 120 tis. Kč). Vedení společnosti zahrnuje jednatele, který je v zaměstnaneckém poměru společnosti. Jednateli společnosti je k dispozici služební vozidlo. Vozidlo je na operativní leasing. 31. 12. 2009 31. 12. 2008 Pohledávky ČSOB Pojišťovna, člen holdingu ČSOB obch. pohl. a dohadné účty aktivní 55 493 24 814 ČSOB Leasing, a. s. pohledávky z obchodního styku 823 550 ČSOB Leasing, a. s. úvěr 95 000 0 ČSOB Leasing, a. s. úrok z úvěru 0 0 Pohledávky celkem 151 325 25 364 Závazky ČSOB Leasing, a. s. závazky z obchodního styku a dohadné účty pasivní 1 000 769 Závazky celkem 1 000 769 2009 2008 Náklady ČSOB Leasing, a. s. 9 977 7 199 Československá obchodní banka, a. s. 20 18 Náklady celkem 9 997 7 217 Výnosy ČSOB Leasing, a.s. 10 460 7 366 ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu 127 857 127 198 Československá obchodní banka, a.s. 606 2 369 Výnosy celkem 138 923 136 933 Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých při běžných obchodních transakcích. Úvěry poskytnuté společnosti ČSOBL jsou úročeny tržní úrokovou sazbou. 22
09. Finanční část 15. Významné události, které nastaly po ROZVAHOVÉM DNI Po rozvahovém dni byla z funkce jednatele odvolána Ing. Ivana Vondráčková a do funkce jednatele nově jmenován Ing. Jan Krob. Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis): Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis): Ing. Petr Jeníček 19. 3. 2010 Jan Starý Ing. Pavel Burša Ing. Pavel Burša 23