ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE FAKULTA PROVOZNĚ EKONOMICKÁ obor: Provoz a ekonomika TEZE DIPLOMOVÉ PRÁCE VÝSTUP BANK ZE SEKTORU Vedoucí diplomové práce: Vypracovala: JUDr. Ing. Miloslav Preininger Zuzana Burianová PRAHA 2003 1
1 ÚVOD Práce se zaměřuje na oblast, která je v bankovní terminologii nazývána výstup bank z bankovního sektoru. Jedná se o způsob ukončení činnosti banky, která se dostala do takových hospodářských problémů, že je vážně ohrožena návratnost vkladů svěřených bance. Problematika výstupu bank ze sektoru je velmi složitá vzhledem k tomu, že krachy v bankovním sektoru mají závažné ekonomické následky, které spolu se sociálními dopady mohou mít výrazný destabilizační vliv i na politickou situaci ve státě. Obsah práce je koncepčně rozčleněn do devíti kapitol. Hlavním kritériem, na které se zaměřuje prvních šest kapitol a které tvoří jejich podstatu, je odlišnost mezi bankami a obecnými obchodními společnostmi v platné právní úpravě. Ve zbylých kapitolách se nachází srovnání s USA a vybranými zeměmi Střední a východní Evropy a případové studie z České republiky. První kapitola charakterizuje cíl a metodiku práce. Druhá kapitola obsahuje komplexní souhrn odlišností mezi výše uvedenými subjekty. Třetí kapitola pojednává o institutech, užívaných při řešení vážných nedostatků v činnosti bank. Čtvrtá kapitola popisuje další právní institut, užívaný při výstupu bank ze sektoru, kterým je zrušení společnosti s likvidací. Pátá kapitola se zabývá vyhlášením konkurzu na společnost v případě, kdy závazky převyšují majetek bývalé banky. V šesté kapitole se nachází návrh řízené likvidace banky, jež měla být modifikací konkurzního řízení. Sedmá kapitola porovnává výstup bank ze sektoru v zemích Střední a východní Evropy a v USA a řeší spolupráci mezi jednotlivými regulátory finančního trhu. Osmá kapitola je zaměřena na případové studie výše zmíněných právních institutů. V této souvislosti je nezbytné upozornit na skutečnost, že práce vychází, vzhledem k termínu odevzdání, ze situace, která nastala do 31. března 2003. 2
2 CÍL PRÁCE Cílem mé práce je poukázat na nevhodnost aplikace obecné právní úpravy zrušení a likvidace společnosti v ObchZ a ZKV na problematiku výstupu bank z bankovního sektoru. Těžiště se nachází v 7., 8. a 9. kapitole. Bude zde popsán mimo jiné výstup bank ze sektoru v zemích Střední a východní Evropy a v USA a konfrontován s postupem v České republice. V případových studiích porovnám skutečný proces výstupu banky ze sektoru s teoretickým modelem. Dílčím cílem je navrhnout některé změny, které by měla obsahovat nová právní úprava ZoB. Práce zdůrazní nezbytnost individuální právní úpravy pro banky, vyplývající z odlišností bank od obchodních společností, jež jsou uvedeny v ObchZ. Na popis stávající právní úpravy naváže rozbor problémů, které tato úprava přináší a možnosti jejich řešení s ohledem na cíle, jichž by bylo potřeba de lege ferenda (v budoucí právní úpravě) dosáhnout. 3
3 ZÁVĚR Tato práce nastínila některé problémy právní úpravy výstupu banky z bankovního sektoru. Popisovanou oblast, a zvláště pak aktuální problematiku nuceného ukončení působení právnické osoby jako banka, by bylo vhodné v našem právním řádu upravit podrobněji. Právní úprava likvidace a konkurzního, resp. vyrovnacího řízení by měla odrážet specifika bankovní činnosti a subjektů tuto činnost provozujících. ZoB byl s účinností od 1. května 2002 novelizován. Nový zákon však nepřinesl žádné změny, které by danou problematiku řešily. Platná právní úprava obsahuje již řadu ustanovení v oblasti prevence, která na jedné straně ukládají povinnosti bance. Na straně druhé oprávnění bankovního dohledu. Podrobnější právní úprava by však měla být zaměřena zejména na: stanovení odměny likvidátora a náplň jeho činnosti, vztah mezi likvidátorem a ČNB, postavení dosavadních orgánů společnosti po dobu likvidace, zejména pak valné hromady. Odlišná je situace u konkurzu a vyrovnání. Ty mají, na rozdíl od likvidace, velmi obsáhlou právní úpravu, jejíž velká část je pro banky přijatelná. Krokem k řešení otázky týkající se výstupu banky ze sektoru měla být řízená likvidace banky. Vzhledem ke skutečnosti, že řízená likvidace banky nebyla nikdy realizována, je určitou nadějí na řešení dané problematiky práce na vytvoření nového úpadkového zákona. Z případových studií, uvedených v této práci, vyplývá, že postup výstupu banky ze sektoru je spíše ilustrativní a jednotlivé instituty byly používány dle konkrétní situace. Tyto studie naznačují obtížnost řešení dané problematiky. Stále tedy zůstává otevřená otázka, zda by se neměla ČNB pokusit o přijetí takové zákonné úpravy, která by jí umožnila se ještě více angažovat v procesu výstupu banky ze sektoru. 4
Na základě srovnání postupu v případě výstupu bank ze sektoru v zemích Střední a východní Evropy a v USA lze vyvodit, že v každé zemi jsou jednotlivé instituty upraveny odlišně. Také způsob jejich používání se liší a je přizpůsoben zvyklostem a zkušenostem dané země. Za nejefektivnější způsob, jak vyřešit situaci banky, která se dostala do vážných problémů, lze považovat kapitálový vstup jiné banky. Vhodnost tohoto postupu potvrzuje nejen praxe v USA ale i konkrétní případy v České republice, tak, jak jsou uvedeny v případových studiích. Tato transakce se nedotkne klientů banky, neboť jejich vklady jsou v rámci prodeje převedeny na novou banku a klienti se tak nemusí obávat, že o vložené finanční prostředky přijdou. 5
SEZNAM LITERATURY Dvořák, T.: K některým otázkám spojeným s osobou likvidátora kapitálových obchodních společností. Právník, 8/2000, str. 753-779 Dvořák, P.: Bankovnictví, 3. vydání. Praha, VŠE 1998 Zoulík, F.: Zákon o konkurzu a vyrovnání komentář, 3. vydání. C. H. Beck, 1998 Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů Ekonom, Zákon o konkursu a vyrovnání komentář, 21/2000 Ekonom, Náhrada nebude, 49/2000, str. 18 Pavel Páral: EURO, Italské prázdniny, 24. 2. 2003, str. 30-31 Hospodářské noviny, Ekoagrobanka začne vyplácet vklady klientům tento čtvrtek nebo pátek, 1996, č. 12, str. 2 Hospodářské noviny, Podle kritérií Konsolidační banky zůstaly ve hře o EAGB dva subjekty, 17. 5. 1996, str. 2 Hospodářské noviny, V Moravia bance existuje podezření na trestnou činnost, 30. 9. 1999 Hospodářské noviny, Moravia banka hledá partnera, 2. 7. 1999 Hospodářské noviny, Čtyři zájemci o Moravia banku, 16. 7. 1999 Tereza Zavadilová: Lidové noviny, Centrální banka odebrala Union bance licenci, 19. 3. 2003, str. 1, 15 P. Nováková, Z. Kubátová: MF Dnes, Kolem Union banky zuří finanční válka, 2. 4. 2003, str. B3 http://www.idnes.cz http://www.aspi.cz 6
7