Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2011. Konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s.

Společnost: INELSEV Group a.s. Se sídlem: Most, Husitská 1716, PSČ 434 01 IČ: 47 31 09 87 DIČ CZ47310987 Zapsána v obchodním rejstříku: Krajského soudu v Ústí nad Labem, v oddílu B, vložce 1410 Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2011 Konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s. Petr Scherer, místopředseda představenstva INELSEV Group a.s. Zpracováno dne: 26. 9. 2012

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2011 (v tis. Kč) skupina INELSEV Group a.s. Skutečnost v účetním období označ. TEXT řád. sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 24 083 11 230 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 18 958 9 150 + Obchodní marže 03 5 125 2 080 II. Výkony 04 849 074 667 751 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 841 840 662 854 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06-2 382-8 650 3. Aktivace 07 9 616 13 547 B. Výkonová spotřeba 08 484 873 415 235 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 264 015 259 994 B. 2. Služby 10 220 858 155 241 + Přidaná hodnota 11 369 326 254 596 C. Osobní náklady 12 275 171 258 873 C. 1. Mzdové náklady 13 185 948 182 476 C. 2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva 14 7 493 0 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 65 872 64 364 C. 4. Sociální náklady 16 15 858 12 033 D. Daně a poplatky 17 1 603 1 014 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 17 478 20 559 Odpisy konsolidačního rozdílu (+/-) 19-525 251 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 20 22 078 21 179 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 21 1 182 1 867 2. Tržby z prodeje materiálu 22 20 896 19 312 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu 23 18 530 17 281 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodob.majetku 24 485 493 F. 2. Prodaný materiál 25 18 045 16 788 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplexních nákl. příštích období 26 49 449-49 909 IV. Ostatní provozní výnosy 27 13 273 12 619 H. Ostatní provozní náklady 28 6 558 11 222 V. Převod provozních výnosů 29 0 0 I. Převod provozních nákladů 30 0 0 * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření 31 36 413 29 103 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 32 49 393 116 J. Prodané cenné papíry a podíly 33 48 369 100 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 34 0 0 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v úč. jednotkách pod podst. vlivem 35 0 0 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 36 0 0 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 0 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 38 365 217 K. Náklady z finančního majetku 39 0 0 IX. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů 40 78 0 L. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů 41 4 476 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 42 0 0 X. Výnosové úroky 43 46 24 N. Nákladové úroky 44 299 315 XI. Ostatní finanční výnosy 45 2 051 1 514 O. Ostatní finanční náklady 46 4 204 4 446 XII. Převod finančních výnosů 47 0 0 P. Převod finančních nákladů 48 0 0 * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření 49-943 -3 466 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 50 1 320 8 182 Q. 1. - splatná 51 8 668 2 685 2. - odložená 52-7 348 5 497 ** Konsolidovaný výsledek hospodáření za běžnou činnost 53 34 150 17 455 XIII. Mimořádné výnosy 54 0 0 R. Mimořádné náklady 55 0 33 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 56 0 0 S. 1. - splatná 57 0 0 2. - odložená 58 0 0 * Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření 59 0-33 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 60 0 0 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence 61 34 150 17 422 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů 62 32 278 17 100 2. Menšinový výsledek hospodaření za účetní období 63 1 872 322 ** Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 64 0 0 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menš. podílů (+/-) 65 32 278 17 100 Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním 66 35 470 25 604 32278 17100 Sestaveno dne: 26.9.2012 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k (v tis. Kč) skupina INELSEV Group a.s. 31.12.2011 Minulé účetní Běžné účetní období označ. AKTIVA řád. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 001 647 202-140 242 506 960 427 472 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 B. Dlouhodobý majetek 003 188 181-114 860 73 321 83 190 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 8 752-8 504 248 566 B.I.1. Zřizovací údaje 005 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 0 0 0 0 3. Software 007 7 833-7 681 152 531 4. Ocenitelná práva 008 713-703 10 35 5. Goodwill 009 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 120-120 0 0 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 86 0 86 0 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 190 210-113 427 76 783 86 859 B.II.1 Pozemky 014 7 346 0 7 346 7 346 2. Stavby 015 44 085-5 394 38 691 38 839 3. Samostatné movité věci a soubor mov. věcí 016 138 673-108 033 30 640 40 016 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 106 0 106 106 7. Nedokončený dl. hm. majetek 020 0 0 0 512 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 0 0 0 40 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 0 0 0 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 023 20-20 0 0 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 0 0 0 0 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 0 0 0 0 4. Půjčky a úvěry-ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 027 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 20-20 0 0 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 0 0 0 0 B.IV. Konsolidační rozdíl aktivní 031 37 988-20 261 17 727 19 583 Konsolidační rozdíl pasivní 032-48 789 27 352-21 437-23 818 B.V. Cenné papíry v ekvivalenci 033 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva 034 457 301-25 382 431 919 342 075 C.I. Zásoby 035 33 431-8 754 24 677 39 682 C.I.1. Materiál 036 20 071-8 754 11 317 25 258 2. Nedokončená výroba a polotovary 037 12 037 0 12 037 14 419 3. Výrobky 038 0 0 0 0 4. Zvířata 039 0 0 0 0 5. Zboží 040 49 0 49 0 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 041 1 274 0 1 274 5 C.II. Dlouhodobé pohledávky 042 10 225 0 10 225 3 058 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 043 0 0 0 0 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 044 0 0 0 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 045 0 0 0 0 4. Pohledávky za společníky, členy dr. a sdružení 046 0 0 0 0 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 047 888 0 888 1 262 6. Dohadné účty aktivní 048 0 0 0 0 7. Jiné dlouhodobé pohledávky 049 0 0 0 0 8. Odložená daňová pohledávka 050 9 337 0 9 337 1 796 C.III. Krátkodobé pohledávky 051 349 367-16 628 332 739 254 459 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 052 339 002-16 628 322 374 233 872 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 053 0 0 0 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 054 0 0 0 0 4. Pohledávky za společníky, členy dr. a sdružení 055 0 0 0 0 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 056 0 0 0 0 6. Stát - daňové pohledávky 057 2 629 0 2 629 14 181 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 058 320 0 320 543 8. Dohadné účty aktivní 059 5 340 0 5 340 3 853 9. Jiné pohledávky 060 2 076 0 2 076 2 010 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 061 64 278 0 64 278 44 876 C.IV.1. Peníze 062 496 0 496 431 2. Účty v bankách 063 55 675 0 55 675 38 409 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 064 8 107 0 8 107 6 036 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 065 0 0 0 0 D.I. Časové rozlišení 066 1 720 0 1 720 2 207 D.I.1. Náklady příštích období 067 1 592 0 1 592 1 815 2. Komplexní náklady příštích období 068 0 0 0 0 3. Příjmy příštích období 069 128 0 128 392

označ. PASIVA řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM 070 506 960 427 472 A. Vlastní kapitál 071 314 422 284 990 A.I. Základní kapitál 072 25 000 25 000 A.I.1. Základní kapitál 073 25 000 25 000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 074 0 0 3. Změny základního kapitálu (+/-) 075 0 0 A.II. Kapitálové fondy 076 9 450 9 450 A.II.1. Emisní ážio 077 9 450 9 450 2. Ostatní kapitálové fondy 078 0 0 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 079 0 0 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 080 0 0 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku 081 4 360 6 655 A.III.1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 082 4 360 6 655 2. Statutární a ostatní fondy 083 0 0 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 084 243 334 226 785 A.IV.1 Nerozdělený zisk minulých let 085 245 133 228 605 2. Neuhrazená ztráta minulých let 086-1 799-1 820 A.V. Výsledek hospodaření za účetní období bez menš. podílů 087 32 278 17 100 32 278 ˇ = A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 088 32 278 17 100 2. Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci (+/-) 089 0 0 A.VI. Konsolidační rezervní fond 090 0 0 B. Cizí zdroje 091 183 457 134 812 B.I. Rezervy 092 48 676 13 420 B.I.1. Rezervy podle zvláštních předpisů 093 0 0 2. Rezerva na kurzové ztráty 094 0 0 3. Rezervy na důchody a podobné závazky 095 0 0 4. Rezerva na daň z příjmů 096 0 0 5. Ostatní rezervy 097 48 676 13 420 B.II. Dlouhodobé závazky 098 1 682 1 933 B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 099 415 1 426 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 100 0 0 3. Závazky - podstatný vliv 101 0 0 4. Závazky ke společníkům, členům dr. a účastníkům sdruž. 102 0 0 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 103 0 0 6. Vydané dluhopisy 104 0 0 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 105 0 0 8. Dohadné účty pasivní 106 0 0 9. Jiné závazky 107 567 0 10. Odložený daňový závazek 108 700 507 B.III. Krátkodobé závazky 109 130 799 119 282 B.III.1 Závazky z obchodních vztahů 110 89 487 84 597 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 111 0 0 3. Závazky - podstatný vliv 112 0 0 4. Závazky ke společníkům, členům dr. a účastníkům sdruž. 113 0 0 5. Závazky k zaměstnancům 114 16 727 14 160 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění 115 9 766 8 833 7. Stát - daňové závazky a dotace 116 11 941 9 270 8. Krátkodobé přijaté zálohy 117 37 37 9. Vydané dluhopisy 118 0 0 10. Dohadné účty pasivní 119 2 042 1 744 11. Jiné závazky 120 799 641 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 121 2 300 177 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 122 0 0 2. Krátkodobé bankovní úvěry 123 2 300 177 3. Krátkodobé finanční výpomoci 124 0 0 C.I. Časové rozlišení 125 252 507 C.I.1. Výdaje příštích období 126 140 507 2. Výnosy příštích období 127 112 0 D. Menšinový vlastní kapitál 128 8 829 7 163 D.I. Menšinový základní kapitál 129 2 550 2 660 D.II. Menšinové kapitálové fondy 130 1 113 1 063 D.III. Menšinové ziskové fondy a nerozdělený zisk minulých let 131 3 294 3 118 D.IV. Menšinový hospodářský výsledek běžného účetního období 132 1 872 322 Sestaveno dne: 26.9.2012 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU skupina INELSEV Group a.s. ke dni 31.12.2011 (v tis. Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2010 25 000 9 450 6 655 226 785 17 100 284 990 Dividendy -3 000-3 000 HV běžného období 32 278 32 278 Výsledek hospodaření za rok 2010 17 100-17 100 0 Fúze -2 250 2 250 0 Ostatní -45 199 154 Stav k 31.12.2011 25 000 9 450 4 360 243 334 32 278 314 422 0 Datum sestavení : 26.9.2012 Podpisový záznam člena statutárního orgánu: Podpisový záznam osoby odpovědné za účetní závěrku:

Společnost: INELSEV Group a.s. Se sídlem: Most, Husitská 1716, PSČ 434 01 IČ: 47 31 09 87 DIČ CZ47310987 Zapsána v obchodním rejstříku: Krajského soudu v Ústí nad Labem, v oddílu B, vložce 1410 Příloha ke konsolidované účetní závěrce za rok 2011

1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Sídlo: Most, Husitská 1716, PSČ 434 01 IČ: 47 31 09 87 DIČ: CZ47310987 Společnost byla zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem dne 1. ledna 1993 v oddílu C, vložce 3711 jako OKMP spol. s r.o. Dne 26. 3. 2002 byla zapsána první změna názvu a formy společnosti na OKMP a.s. Následně na valné hromadě v červnu 2008 byla schválena změna firmy na INELSEV Group a.s. Touto změnou byla vyjádřena změna významu vlastněných dceřiných společností, kdy se firma INELSEV s.r.o. stala nejvýznamnější firmou holdingu. Zároveň tím byla deklarována i změna zaměření společenství a rozšíření okruhu poskytovaných služeb. Změna firmy mateřské společnosti holdingu byla Krajským soudem v Ústí n/l zapsána k termínu 23. července 2008. Společnost je u výše jmenovaného obchodního soudu zapsána v oddílu B, vložce 1410. Předmětem podnikání společnosti je činnost ekonomických a organizačních poradců. Na tuto činnost se zaměřuje zejména při správě svých kapitálových účastí. Společnost rovněž poskytuje služby charakteru vedení podnikatelského a mzdového účetnictví, personálních a finančních služeb. Společnost rovněž pronajímá nemovitý i movitý majetek, který se nachází v jejím vlastnictví. V obchodním rejstříku byly do roku 2011 zapsány předměty činnosti: Činnost organizačních a ekonomických poradců, Zprostředkování služeb, Činnost účetních poradců, vedení účetnictví V průběhu roku byly z obchodního rejstříku vymazány předměty činnosti: Činnost organizačních a ekonomických poradců, Zprostředkování služeb. V živnostenském rejstříku má společnost INELSEV Group a.s. zapsány následující živnostenská oprávnění s určenými obory činnosti: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Zprostředkování obchodu a služeb Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků Reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy Na jejich podkladě byly v roce 2011 do obchodního rejstříku zapsány nové předměty podnikání: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Sídlo společnosti je Mostě, Husitské ulici č. 1716, PSČ 434 01. Jedná se o administrativní budovu zařazenou v majetku společnosti. Společnost INELSEV Group a.s. má svou provozovnu i v areálu CHEM- PARK v Litvínově Záluží. Společnost má ve svém vlastnictví i další nemovitosti, které pronajímá k podnikání svým dceřiným společnostem. Tyto nemovitosti se nachází v Mostě, v průmyslové zóně v městské části Velebudice, budovu v Praze Podolí. Vlastní i výrobní halu v Neratovicích, umístěnou v areálu tamějšího chemického závodu. Společnost měla k termínu účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem základní kapitál ve výši 25 000 tisíc Kč. Kapitál je rozdělen mezi 500 listinných akcí znějících na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 50 tisíc Kč. Konsolidovaná účetní závěrka sestavovaná mateřskou společností INELSEV Group a.s. je zpracována k termínu 31. prosince 2011.

Akcionáři společnosti jsou vesměs fyzické osoby. K datu zpracování účetní závěrky žádný akcionář nevlastní či neovládá 20% a více akcií. Vlastníky akcií jsou fyzické osoby z řad zaměstnanců společenství, občanů České republiky. 1.2 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém období V hodnoceném roce 2011 byly v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem zapsány následující změny: K datu 15. července 2011 byly zapsány výše uvedené změny předmětů podnikání akciové společnosti K stejnému termínu byly zapsány změny představenstva schválené na valné hromadě konané 29. června 2011. Ze statutárních orgánů byli odvoláni Ing. Klikar, Ing. Chudomel, Petr Scherer, Ing. Miroslav Kunca, Ing. Josef Reisz, Ing. Josef Vintr a Ing. Petr Komma. Všichni s výjimkou Ing. Klikara byli do svých funkcí zvoleni znovu. 1.3 Organizační struktura konsolidující účetní jednotky Ve společnosti INELSEV Group a.s. dle organizačního řádu platného k 31. 12. 2011 působilo oddělení O101, ve kterém byl zahrnut úsek sekretariátu ředitele, finanční účtárny, mzdové účtárny a personálního oddělení. Další samostatná oddělení sloužila k zabezpečení ostatních podnikatelských aktivit a nebyla personálně obsazena. Řediteli společnosti byli podřízeni všichni zaměstnanci společnosti. 1.4 Osoby ovládající konsolidující účetní jednotku Společnost INELSEV Group a.s. není ovládána žádnou další právnickou osobou, není součástí žádné další konsolidující skupiny. Mezi akcionáři nejsou žádné právnické osoby. Vedení společnosti nejsou známa ani žádná personální propojení akcionářů na jiné významné právnické osoby. 1.5 Představenstvo a dozorčí rada konsolidující účetní jednotky INELSEV Group a.s. k 31. 12. 2011 Statutární orgány Představenstvo společnosti INELSEV Group a.s. Funkce Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Jméno a příjmení Ing. Ivan Chudomel Petr Scherer Ing. Petr Komma Ing. Miroslav Kunca Ing. Josef Reisz Ing. Josef Vintr Dozorčí rada: Předseda Člen Člen Funkce Jméno a Příjmení Ing. Vladimír Kripner Bc. Vilém Kadaník Ing. Jaromír Fryček

Výkonné funkce ve společnosti Funkce Ředitel akciové společnosti Jméno a příjmení Petr Scherer 1.6 Významné změny ve společnosti po 31. 12. 2011 do zpracování konsolidované závěrky V období od zpracování konsolidované účetní závěrky konsolidující společnosti INELSEV Group a.s. nebyly zaznamenány v mateřské společnosti žádné významné změny. Ve skupině INELSEV došlo jen k prodeji celého podílu ve společnosti SoftControl NET s.r.o.

2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se stanoví předpisy pro podvojné účetnictví podnikatelů a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a přesvědčení o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Závěrka představuje konsolidovanou účetní závěrku skupiny INELSEV jejíž konsolidující společností je INELSEV Group a.s. Pro účely sestavení konsolidované účetní skupiny došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci konsolidačního celku a v něm začleněných podnikatelských subjektů. Významné účetní postupy, tak jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány v následující kapitole. Údaje v této konsolidované účetní závěrce včetně přílohy jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH POSTUPŮ A PRAVIDEL 3.1 Zásoby 3.1.1 Skladové zásoby materiálu a vlastních výrobků Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Veškeré zásoby jsou nakupovány přes sklady. Pořizovací cena v sobě zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Jde zejména o dopravné, clo, pojistné apod. Vedlejší náklady související s pořízením se k ceně zásob připočítávají přímo ke konkrétnímu zboží. Zásoby stejného druhu se na skladě vedou v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen či vlastních nákladů. Vyskladnění zásob se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě. Vlastní výrobky se oceňují vlastními náklady, nakoupené zboží pořizovací cenou. Zásoby nalezené (inventarizační přebytky), případné zásoby pořízené bezplatně se oceňují dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty. 3.1.2 Zásoby nedokončené výroby Zásoby nedokončené výroby se oceňují vlastními náklady. To znamená přímými náklady, které se vždy účtují k tíži příslušné zakázky. Výrobní materiál, dodávky externích a interních služeb (označené jako externí a interní kooperace) jsou vedeny v nákupních cenách. U interní kooperace jde o prodejní nákladovou cenu bez jakékoliv složky zisku. Vlastní práce je oceněna její nákladovou cenou, do které je zahrnuta i související výrobní režie. Opravné položky se vytváří v případech, kdy snížení ocenění skladových zásob či zásob nedokončené výroby v účetnictví není trvalého charakteru. 3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než hodnota stanovená účetní jednotkou. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena v sobě zahrnuje cenu pořízení včetně případných nákladů na dopravu, montáž, clo a dalších nákladů prokazatelně souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku. Ocenění dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s pořízením majetku vlastní činností (například výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním či bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Rovněž dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví, který se účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek a vklad dlouhodobého hmotného majetku. O žádném z těchto případů nebylo v roce 2011 ve společnostech účtováno. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tisíc Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u

jednotlivého majetku v úhrnu za dané zdaňovací období částku daňovým zákonem stanovenou, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení dlouhodobého hmotného majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou cenou hodnotou majetku a jsou zúčtovány odpovídajícím způsobem do výkazu zisku a ztrát společnosti. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou uměleckých děl, pozemků, nedokončených investic je u nově zařazeného dlouhodobého majetku odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou: Majetek Počet let odepisování Stavby z toho: Budovy kancelářské 50 Budovy dílenské a sklady 30 Stavební buňky 8 Stroje a zařízení z toho: Kancelářské stroje a výpočetní technika 3 Servery, modemy 3 Diagnostické, měřící a kontrolní přístroje 3 Spojová zařízení včetně ústředen a telefonů 3 Obráběcí a tvářecí stroje, elektrocentrály 5 Kladkostroje, zdvihací a nakládací zařízení 8 Dopravní prostředky z toho: Osobní automobily, návěsy 4 Motorová vozidla pro nákladní dopravu 5 Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Daňové odpisy jsou uplatňovány dle příslušného zákona. K dlouhodobému hmotnému majetku nebyly v účetnictví v roce 2011 vytvořeny žádné opravné položky. Tyto by byly vytvářeny v případě přechodného snížení ocenění dlouhodobého majetku. 3.2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tisíc Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období zákonem stanovenou částku, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - z toho: Počet let odepisování Software 3 Jiný nehmotný majetek 3 Ocenitelná práva 6 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Audiovizuální díla 1,5

Žádné opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku v hodnoceném období ve společnostech vytvořeny nebyly. 3.2.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek ve svém vlastnictví společnost oceňuje pořizovací hodnotou včetně případného emisního ážia. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí cenné papíry, majetkové podíly a ostatní půjčky s dobou splatnosti delší než 1 rok. Dále majetkové účasti, realizované cenné papíry a podíly, dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. K datu pořízení majetkových účastí či cenných papírů je tento dlouhodobý finanční majetek klasifikován dle povahy: podíly v ovládaných a řízených osobách, podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, dlouhodobá část půjček a úvěrů jiným společnostem ve skupině, jiný dlouhodobý finanční majetek 3.3 Pohledávky a závazky Pohledávky a závazky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, tj. účtují se v jejich nominální hodnotě případně snížené o výši opravných položek k nedobytným pohledávkám. Opravné položky se v konsolidovaných společnostech vytvářejí k pohledávkám na základě analýzy doby splatnosti pohledávek při vyhodnocení pravděpodobnosti jejich inkasa. Společnosti vytváří opravné položky v závislosti na době trvání nesplacené pohledávky následujícím způsobem: Překročená splatnost opravná položka v % hodnoty Od 91 do 180 dnů 25 Od 180 do 360 dnů 50 Nad 360 dnů 100 3.4 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kursem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetních závěrek přepočteny dle platného kursu ČNB k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů respektive na vrub finančních nákladů běžného období. Při přepočtu měny, která není obsažena v kursech devizového trhu vyhlášených ČNB, se pro přepočet použije oficiální kurs centrální banky příslušné země k Euru, není-li vyhlášen - k americkému dolaru. 3.5 Daně 3.5.1 Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely stanovení daňových odpisů ve smyslu zákona o daních z příjmu je použita zrychlená odpisová metoda. V roce 2011 nepřerušila odepisování části svého hmotného majetku žádná společnost. 3.5.2 Splatná daň Splatná daň z příjmu se vypočítává na základě účetního výsledku před zdaněním, zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné ke dni účetní závěrky, tj. 19%.

3.5.3 Odložená daň Odložená daň je vypočtena s použitím závazkové metody uplatněné na všechny významné dočasné rozdíly vzniklé mezi daňovou hodnotou majetku a závazků a jejich účetní zůstatkovou hodnotou vykazovanou ve finančních výkazech. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmu platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Pokud tato sazba daně známa není, použije se sazba daně platná v příštím účetním období. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se zjistí jako součin výsledného rozdílu a sazby daně z příjmu stanovené zákonem o dani z příjmu. Odložená daň je účtována do výkazu zisků a ztrát. Případné odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a ve výkazech vykázané v celkové hodnotě. 3.6 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílu konsolidovaného podniku a jeho oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodářský výsledek běžného období ke dni akvizice nebo kde dni zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum 31. prosince roku, kdy byla provedena akvizice. Tento postup se odlišuje od způsobu zjišťování konsolidačního rozdílu podle českého účetního standardu pro podnikatele č. 020. K akvizicím došlo především v letech 2001 až 2002 a způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je v souladu s tehdy platnými účetními předpisy. Účetní závěrky ke dni akvizice nejsou k dispozici a náklady na získání potřebných informací by převýšily užitky z této operace. Výpočet konsolidačního rozdílu vychází z účetních závěrek k 31. prosinci roku, kdy akvizice nastala. Konsolidační rozdíl se odepisuje rovnoměrně po dobu dvaceti let na vrub provozních nákladů, případně ve prospěch provozních výnosů, dle povahy rozdílu. V případě, že výše konsolidačního rozdílu bude činit méně než 900 tisíc Kč, bude rozdíl odepsán jednorázově. 3.7 Ostatní 3.7.1 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou. Zároveň lze spolehlivě odhadnout jejich výši. Společnosti vytváří rezervu na nevybranou a tím neproplacenou dovolenou zaměstnanců. Rovněž i na nevyplacenou mzdu, na níž vznikl nárok výrobním oddělením dle schválených zásad vnitropodnikového hospodaření. Jiné rezervy v hodnoceném roce vytvořeny či zúčtovány nebyly. 3.7.2 Úvěry Přijaté úvěry jsou vedeny v nominální hodnotě příslušné měny. Jako krátkodobý úvěr se účtují i případné záporné zůstatky bankovních kontokorentních účtů společností vedených u bank, zejména Československé obchodní banky, a.s. a Komerční banky, a.s. 3.7.3 Finanční leasing Splátky nájemného se časově rozlišují. První splátka (akontace) je při finančním leasingu časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.7.4 Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb respektive k datu předání služby či zakázky. Jsou vykázány po odečtení daně z přidané hodnoty. Výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období na příslušných účtech přechodných účtů aktiv a pasiv. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. 3.7.5 Odhady Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

3.7.6 Mimořádné náklady a výnosy Tyto položky obsahují výnosy či náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy respektive náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. V hodnoceném roce se na těchto účtech nerealizovala žádná významná operace. 3.7.7 Použití reálné hodnoty V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví byla k rozvahovému dni použita reálná hodnota pro ocenění krátkodobých cenných papírů držených mateřskou společností (akcie společností Telefónica O2 C.R., a.s. a ČEZ, a.s.). 3.8 Změny způsobů oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Ve společenství nedošlo k žádným takovým změnám v uvedených účetních postupech, které by významně ovlivnily věrný a poctivý obraz o předmětu vedení účetnictví a finanční situaci účetní jednotky.

4. ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky za konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s. (dále skupina INELSEV). Konsolidační pravidla jsou vypracována v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb., vyhláškou 500/2002 Sb. a českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Konsolidační pravidla se vyhlašují pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2011 a jsou vyhlášena mateřským podnikem INELSEV Group a.s. Těmito pravidly se řídí všechny podniky zařazené do konsolidačního celku. Účetnictví skupiny je vedeno v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. o účetnictví pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a českými účetními standardy. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a zásadu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny INELSEV byly sjednoceny účetní postupy a způsoby oceňování jednotlivých složek majetku a závazků a jejich vykazování v individuální účetní závěrce. Všechny individuální účetní závěrky podniků skupiny byly sestaveny k 31. prosinci 2011. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena k 31. prosinci 2011. Údaje v konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Konsolidovaná účetní závěrka skupiny INELSEV byla poprvé sestavována v roce 2004.

5. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU 5.1 Konsolidační celek Konsolidační celek tvoří mateřská společnost INELSEV Group a.s. a společnosti zařazené do konsolidačního celku, tj. dceřiné podniky. Rozhodující pro vymezení konsolidačního celku je výše vlivu ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky, který vykonává mateřská společnost v dceřiných, společných a přidružených podnicích k 31. 12. 2011. K 31. prosinci 2010 tvoří konsolidační celek následující společnosti (graficky viz Příloha č. 1): Mateřská společnost: INELSEV Group a.s. (dříve OKMP Group a.s.) Dceřiné podniky: INELSEV Servis s.r.o.) po fúzi společností OKMP s.r.o. a ELSEV s.r.o.) INELSEV s.r.o. INELSEV control s.r.o. (dříve ATS control s.r.o.) SoftControl NET s.r.o. (dříve SoftControl s.r.o.) FeEltech s.r.o. AVATES, a.s. SoftControl s.r.o. (dříve OKMP INVEST s.r.o). CHEMSERVIS a.s. (dříve INELSEV EUROPE a.s.) ZPA DZ, a.s. Údaje o sídle a hlavních oborech podnikání firem jsou uvedeny v následující tabulce: Název společnosti Sídlo Hlavní činnost INELSEV Group a.s. Most, Husitská 1716 Finanční management INELSEV Servis s.r.o. Litvínov - Záluží 1 Servis a opravy v oboru měření a regulace a silnoproudé elektrotechniky INELSEV s.r.o. Most, Husitská 1716 Inženýrská a montážní firma SoftControl s.r.o. Most, Husitská 1716 Řídicí systémy CHEMSERVIS a.s. Most, Husitská 1716 Marketingová firma INELSEV control s.r.o. Most, Husitská 1716 Řídicí systémy SoftControl NET s.r.o. Most, Husitská 1716 Řídicí systémy, internet AVATES, a.s. Most, Husitská 1716 Opravy a údržba v oboru kovo a elektro FeEltech s.r.o. Doksany 2 Výrobní a obchodní činnost ZPA DZ a.s. Chomutov, Lipská 769 Montáže a opravy v oboru silnoproudé elektrotechniky V roce 2005 byly do konsolidačního celku zařazeny poprvé AVATES a.s. a FeEltech s.r.o. V roce 2008 došlo ke změně názvu firem u společnosti INELSEV Group a.s. (v roce 2005 byl název společnosti OKMP Group a.s., v roce 2004 OKMP a.s.). V roce 2005 došlo ke změně názvu OKMP s.r.o. (v roce 2004 Chemopetrol OKMP s.r.o.), ELSEV s.r.o. (v roce 2004 CHEMOPETROL ELSEV s.r.o.), OKMP INVEST s.r.o. (v roce 2004 ELSEV s.r.o.), CHEMSERVIS a.s. (v roce 2005 INELSEV EUROPE a.s., v roce 2004 CHEMSERVIS a.s.). Od roku 2008 společnost ATS control s.r.o., podniká pod názvem INELSEV control s.r.o. V roce 2009 byla do konsolidačního celku zařazena společnost ZPA - DZ a.s. V roce 2010 došlo ke změně firmy OKMP INVEST s.r.o., která se změnila na SoftControl s.r.o. Původní společnost SoftControl s.r.o. od roku 2010 nese název SoftControl NET s.r.o. V roce 2011 došlo k fúzi společností OKMP s.r.o. a ELSEV s.r.o., po sloučení nástupnická organizace podniká pod firmou INEL- SEV Servis s.r.o. 5.2 Systém konsolidace Konsolidace byla provedena způsobem přímé konsolidace, tj. jednorázově na úrovni mateřské společnosti bez sestavení konsolidovaných účetních závěrek za dílčí konsolidační celky.

5.3 Metoda konsolidace Metoda plné konsolidace byla použita pro všechny dceřiné podniky. Metody konsolidace pro rok 2011: Podnik Postavení ve skupině INELSEV Výše vlivu v % vykonávaná mateřským podnikem INELSEV Group a.s. k 31. 12. 2011 (přímý i nepřímý) Metoda konsolidace v roce 2011 INELSEV Servis s.r.o. dceřiný podnik 100 plná INELSEV s.r.o. dceřiný podnik 100 plná CHEMSERVIS a.s. dceřiný podnik 100 plná SoftControl NET s.r.o. (dříve SoftControl s.r.o.) dceřiný podnik 55 plná INELSEV control s.r.o. dceřiný podnik 50 plná SoftControl s.r.o. (dříve OKMP INVEST s.r.o.) dceřiný podnik 50 plná AVATES a.s. dceřiný podnik 90 plná FeEltech s.r.o. dceřiný podnik 50 plná ZPA - DZ a.s. dceřiný podnik 50 plná 5.4 Podklady ke konsolidaci 5.4.1 účetní závěrka mateřské společnosti INELSEV Group a.s. včetně přílohy, 5.4.2 účetní závěrky všech dceřiných podniků zahrnutých do konsolidačního celku včetně přílohy, 5.4.3 podklady dokumentující významné vzájemné vztahy mezi mateřským podnikem a dceřinými podniky i dceřinými podniky navzájem, všechny vztahy mezi podniky zahrnutými do konsolidačního celku musí být vzájemně konfirmovány, jedná se zejména o: a) vnitroskupinové pohledávky a závazky, b) vnitroskupinové půjčky a závazky z nich, c) vnitroskupinové výnosy a náklady, d) vnitroskupinové prodeje investičního majetku, zisky či ztráty z nich plynoucí a výše ročních odpisů takto pořízeného investičního majetku, e) vnitroskupinové dividendy a podíly na zisku, f) vnitroskupinové prodeje zásob a zisky či ztráty z nich plynoucí. 5.5 Podmínky provedení konsolidace a) Oceňování majetku a závazků se řídí ustanovením 24 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, b) Účetní období od 1. ledna do 31. prosince, c) Konsolidovaná účetní závěrka se ověřuje auditorem, d) Odpisové plány společností jsou individuální a pro účely konsolidace se neupravují, e) Předání individuálních účetních závěrek mateřskému podniku do 30. 6. 2012, f) Předání auditorských zpráv o ověření individuální účetní závěrky mateřskému podniku do 30. 6. 2012 (týká se pouze těch podniků, u kterých vznikla povinnost nechat účetní závěrku ověřit auditorem podle 20 zákona o účetnictví), g) Odsouhlasení vzájemných vztahů ve skupině do 30. 6. 2012, h) Sestavení konsolidované účetní závěrky do 30. 11. 2012 provede mateřský podnik, i) Ověření konsolidované závěrky auditorem a předání zprávy auditora do 31. prosince 2012. 6. MÍSTO SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ZÁVĚRKY Místem sestavení konsolidované uzávěrky je mateřská společnost INELSEV Group a.s.

7. POSTUP PŘI SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Metoda plné konsolidace postup 7.1 Přetřídění a úprava položek rozvah a výkazů zisků a ztrát mateřského podniku a dceřiných podniků. Údaje v účetních závěrkách se přetřídí tak, aby byly obsahově shodné. Přetřídění se uskuteční v souladu s doplněnými položkami konsolidovaných výkazů. 7.2 Agregace sečtení odpovídajících položek výkazů mateřského a dceřiných podniků. 7.3 Vyloučení položek představujících vzájemné operace mezi účastníky konsolidačního celku ve dvou etapách: 7.3.1 Operace, které nemají vliv na hospodářský výsledek se vyloučí prostým odpočtem z celkové hodnoty nákladů, výnosů, aktiv a pasiv na základě údajů převzatých ze zvláštních příloh viz část podklady pro konsolidaci. Jde například o: a) vyloučení vzájemných pohledávek a závazků mezi mateřským podnikem a všemi dceřinými podniky skupiny, b) vyloučení vzájemných dodávek služeb a zásob z nákladů a výnosů mezi mateřským podnikem a všemi dceřinými podniky skupiny. 7.3.2 Operace, které mají významný vliv na hospodářský výsledek skupiny. Jedná se zejména o tyto operace mezi mateřským podnikem a dceřinými podniky skupiny: a) prodej a nákup zásob Úprava ocenění stavu nespotřebovaných zásob o vnitroskupinový hospodářský výsledek ze vzájemných dodávek. b) prodej a nákup dlouhodobého majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se opraví o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele. Zároveň se upraví oprávky a odpisy dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. c) přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku O přijaté výnosy z dividend a podílů na zisku se sníží výnosová položka výkazu zisků a ztráty a zároveň se zvýší nerozdělený zisk minulých let, případně sníží neuhrazená ztráta minulých let. 7.3.3 Za významný dopad na hospodářský výsledek skupiny jsou považovány transakce, jejichž vliv na konsolidovaný hospodářský výsledek je minimálně 1 500 tisíc Kč. Významnost je stanovena s ohledem na výši dosaženého hospodářského výsledku skupiny před zdaněním. Operace ve skupině jsou konfirmovány. 7.3.4 Podklady pro provedení těchto operací se převezmou ze zvláštních příloh - viz část Podklady pro konsolidaci. 7.4. Výpočet a vypořádání konsolidačního rozdílu po první konsolidaci při zvýšení účasti Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodářský výsledek běžného období ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti. Za den akvizice a den zvýšení účasti se považuje datum 31. 12. roku, kdy byla provedena akvizice nebo zvýšení účasti. Tento postup se odlišuje od způsobu zjišťování konsolidačního rozdílu podle českého účetního standardu pro podnikatele č. 020. K akvizicím došlo v letech 2001 a 2002 a způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je v souladu s tehdy platnými, účetní předpisy. Účetní závěrky ke dni akvizice a ke dni zvýšení účasti nejsou k dispozici a náklady na získání potřebných informací by převýšily užitky z této operace. Výpočet konsolidačního rozdílu vychází z účetních závěrek k 31. 12. roku, kdy akvizice nebo zvýšení účasti nastaly. Tato metoda byla uplatněna i v případě dceřiných podniků AVATES a.s. a FeEltech s.r.o., které byly v roce 2005 zařazeny do konsolidačního celku poprvé a dále u společnosti ZPA DZ a.s., která byla do konsolidačního celku zařazena v roce 2009. V roce 2010 byl snížen obchodní podíl ve společnosti SoftControl s.r.o. z původních 100% na 50%, pokračuje se v odepisování původního konsolidačního rozdílu u společnosti SoftControl s.r.o. (dříve OKMP INVEST s.r.o.) a to s ohledem na cenu převáděného

podílu. V roce 2010 byl zvýšen obchodní podíl mateřské společnosti ve společnosti SoftControl NET s.r.o. ze 40 % na 80 %, pro výpočet konsolidačního rozdílu z další účasti se použila shodná metoda, která je popsaná v tomto odstavci. V roce 2011 byl snížen obchodní podíl ve společnosti SoftControl NET s.r.o. z 80% na 55%. Při výpočtu konsolidačního rozdílu u společnosti FeEltech s.r.o. byl u výše vlastního kapitálu zohledněn příplatek nad rámec základního kapitálu ve výši 1 000 tisíc Kč, který byl poskytnut mateřskou společnosti INELSEV Group a.s. V případě zvýšení účasti, se stávající konsolidační rozdíl zvyšuje o konsolidační rozdíl z nové akvizice. Konsolidační rozdíl se odepisuje rovnoměrně po dobu dvaceti let na vrub provozních nákladů, případně ve prospěch provozních výnosů, dle povahy rozdílu. V případě, že výše konsolidačního rozdílu bude činit méně než 900 tisíc Kč, bude rozdíl odepsán jednorázově. Odpisy konsolidačních rozdílů za období 2001 až 2010 jsou obsaženy v konsolidované rozvaze k 31. 12. 2011 v položce rozvahy hospodářský výsledek minulých let. Konsolidační rozdíl skupiny k 31. 12. 2011 - (příloha č. 6) Podnik INELSEV Servis s.r.o. (původně OKMP s.r.o.) Rok zařazení do konsolidace Konsolidační rozdíl Odpisy 2001-2003 Odpis 2004 Zůstatková cena k 31. 12. 2004 Odpis 2005 Zůstatková cena k 31. 12. 2005 2004 13 802 2 070 690 11 042 690 10 352 SoftControl s.r.o. 2004 34 271 4 738 1 714 27 819 1 714 26 105 INELSEV Servis s.r.o. (původně ELSEV s.r.o.) 2004-28 685 4 303 1 434 22 948 1 434 21 514 CHEMSERVIS a.s. 2004 811 811 0 0 0 0 INELSEV s.r.o. 2004 5 142 771 257 4 114 257 3 857 INELSEV Control s.r.o. 2004 91 91 0 0 0 0 SoftControl NET s.r.o. 2004 298 298 0 0 0 0 AVATES a.s. 2005 2 347 XXX XXX XXX 117 2 230 FeEltech s.r.o. 2005 50 XXX XXX XXX 50 0 ZPA - DZ a.s. 2009-1 XXX XXX XXX XXX XXX Pokračování tabulky 1 (1): Podnik Odpis 2006 INELSEV Servis s.r.o. (původně OKMP s.r.o.) Zůstatková cena k 31. 12. 2006 Konsolidační rozdíl z další akvizice 2007 Odpis 2007 Zůstatková cena k 31. 12. 2007 690 9 662 690-8 972 SoftControl s.r.o. 1 714 24 391 1 714 22 677 INELSEV Servis s.r.o. (původně ELSEV s.r.o.) 1 434 20 080 1 434-18 646 poznámka CHEMSERVIS a.s. 0 0 0 0 Jednorázový odpis INELSEV s.r.o. 257 3600 257-3 343 INELSEV Control s.r.o. 0 0 0 0 Jednorázový odpis SoftControl NET s.r.o. 0 0 0 0 Jednorázový odpis AVATES a.s. 117 2 113 503 142 2 474 FeEltech s.r.o. 0 0 0 0 Jednorázový odpis Pokračování tabulky 1 (2)

Podnik INELSEV Servis s.r.o. (původně OKMP s.r.o.) Odpis 2008 Zůstatková cena k 31. 12. 2008 Odpis 2009 Zůstatková cena k 31. 12. 2009 Konsolidační rozdíl z další akvizice 2010 Odpis 2010 Zůstatková cena k 31. 12. 2010 Odpis 2011 Zůstatková cena k 31. 12. 2011 690-8 282 690-7 592 690-6 902 690-6 212 SoftControl s.r.o. 1 714 20 963 1 714 19 249 1 714 17 535 1 714 15 821 INELSEV Servis s.r.o. (původně ELSEV s.r.o.) CHEMSERVIS a.s. 1 434-17 212 1 434-15 778 1 434-14 344 1 434-12 910 0 0 0 0 0 0 0 0 INELSEV s.r.o. 257-3 086 257-2 829 257-2 572 257-2 315 INELSEV Control s.r.o. SoftControl NET s.r.o. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 776-776 0 0 0 AVATES a.s. 142 2 332 142 2 190 142 2 048 142 1 906 FeEltech s.r.o. 0 0 0 0 0 0 0 0 ZPA-DZ a.s. XXX XXX 1 0 0 0 0 0 odpisy aktivního konsolidačního rozdílu jsou uvedeny se znaménkem minus, odpisy pasivního konsolidačního rozdílu se znaménkem plus 7.5 Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu na většinový a menšinový podíl. 7.6 Rozdělení hospodářského výsledku z běžného období na většinový a menšinový podíl Způsob transformace z individuálních účetních závěrek účetních jednotek konsolidačního celku je zdokumentován v tabulkové podobě v souboru Excel. Postup transformace je dále slovně popsán a uložen v sídle mateřské společnosti INELSEV Group a.s. 8. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 8.1. Základní kapitál Výše základního kapitálu se v roce 2011 v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem nezměnila. Jeho hodnota činí 25 000 tisíc Kč. 8.2. Změny ve vlastním kapitálu V hodnoceném roce 2011 vzrostl vlastní kapitál o hodnotu 29 432 tisíce Kč. Změny v jednotlivých složkách vlastního kapitálu a jejich příčiny jsou podrobně uvedeny v konsolidovaném přehledu o změnách vlastního kapitálu. 8.3. Mzdy a počty zaměstnanců Rok 2009 Rok 2010 Rok 2011 Počet zaměstnanců celkem 559 546 524 - z toho členové řídících orgánů 50 52 27 Vyplacené mzdy celkem 224 460 182 475 185 948 Členové statutárních orgánů v hodnoceném období obdrželi z titulu výkonu funkce člena statutárního orgánu či jednatele odměny ve výši 7 493 tis. Kč. Členům statutárních orgánů, včetně bývalých členů těchto orgánů, nebyly poskytnuty žádné půjčky ani společnost nepřevzala žádné ručitelské závazky ve vztahu k případným půjčkám. Rovněž členům výše uvedených orgánů nebyly poskytnuty žádné záruky. Společnost poskytovala svým jednatelům a zaměstnancům společnosti, za úhradu osobní automobil i k soukromému používání. Všichni členové ma-

nagementu včetně statutárních orgánů dostávají od společnosti příspěvek k důchodovému pojištění v rozsahu stanoveném Kolektivní smlouvou platnou pro rok 2011. 8.4. Tržby z běžné činnosti Celkem z toho zahraničí Tržby za prodej zboží 24 083 0 Tržby za prodej výrobků a služeb 841 840 34 926 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 182 0 Tržby z prodeje materiálu 20 896 0 Tržby za služby jsou tvořeny zejména údržbou, opravami a servisními službami v oborech silnoproudé elektrotechniky, měření a regulace převážně v chemickém průmyslu. Tržby pro zahraniční zákazníky realizuje zejména společnost INELSEV s.r.o., z převážné části se jedná o dodávky odborných montážních prací při výstavbě technologických celků. 8.5. Závazky po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti dle délky Částka v tisících Kč Závazky po splatnosti do 30 dnů 4 624 do 90 dnů 450 nad 90 dnů 241 Závazky po splatnosti celkem 5 315 Převážnou většinu závazků po splatnosti tvoří nesplacené závazky společností ZPA DZ a.s. a SoftControl NET s.r.o. 8.6. Náklady na účetní audity Náklady spojené s auditem účetních závěrek, výročních zpráv a konsolidované účetní závěrky v součtu za uzavřené smlouvy a vyplacené vyšší náklady činily 640 tisíc Kč.

Příloha č. 1 POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY SPOLEČENSTVÍ Základní organizační struktura společenství je znázorněna v následujícím schématu. Podrobnější údaje jsou uvedeny v Příloze k účetní závěrce. Mateřská společnost INELSEV Group a.s. INELSEV s.r.o. 100 % 50% INELSEV control s.r.o. ELSEV s.r.o. 50% SoftControl s.r.o. Fúze sloučením INELSEV Servis s.r.o. 100 % 100% CHEMSERVIS a.s. FeEltech s.r.o. 50 % 55% SoftControl NET s.r.o. ZPA - DZ a.s. 50 % 90% AVATES a.s.