Příloha k účetní závěrce za období roku 2014 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Identifikace účetní jednotky Společnost: MAS Lužnicko o. p. s. Sídlo Zákostelní 720, 391 11 Planá nad Lužnicí Právní forma Obecně prospěšná společnost Předmět činnosti Realizace vlastních projektů či poskytování podpůrných služeb při realizaci projektů vedoucích k rozvoji regionu Datum vzniku 16. března 2012 IČ 28154851 Rozvahový den 31. prosinec 2014 MAS Lužnicko o.p.s. vznikla 16. 3. 2012 zápisem do rejstříku obecně prospěšných společností Dne 16. 10. 2012 byla MAS Lužnicko o.p.s. přijata za člena Národní sítě MAS ČR Vlastní jmění Vlastní jmění společnosti činí 12.000,- Kč a je součtem jednotlivých dobrovolných vkladů zakladatelů obecně prospěšné společnosti. Jde o dobrovolné majetkové vklady zakladatelů v celkové výši 12.000 Kč. Změny provedené v uplynulém období v obchodním rejstříku Během uplynulého období roku 2014 k žádným změnám nedošlo. Organizační struktura společnosti a její změny Statutárním orgánem společnosti je ředitel, který jedná jménem společnosti navenek. 1.2 Finanční investice Společnost nemá obchodní podíly v jiných podnikatelských subjektech.
1.3 Pracovníci a osobní náklady k 31. 12. 2014 k 31. 12. 2013 Průměrný počet zaměstnanců 0 0 z toho řídících 0 0 Osobní náklady celkem (v tis. Kč) 549 205 z toho odměny členům orgánů společnosti 0 0 2 INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH 2.1 Obecné účetní zásady Účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy vztahující se věcně a časově k danému účetnímu období bez ohledu na datum jejich úhrady a zohledňuje rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy k datu sestavení účetní závěrky. 2.2 Způsob ocenění 2.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Společnost dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neeviduje. 2.2.2 Zásoby Společnost zásoby neeviduje. 2.2.3 Pohledávky Pohledávky se oceňují nominální hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují cenou pořizovací. K datu sestavení účetní závěrky se posuzuje bonita pohledávek, a na pochybné pohledávky jsou tvořeny opravné položky. 2.2.4 Devizové operace Operace v cizích měnách účetní jednotka neprovádí.
2.3 Způsob stanovení reprodukční ceny V účetním období roku 2013 nebylo nutné reprodukční pořizovací cenu stanovovat. 2.4 Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Dosud nejsou stanoveny. 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odepisování, postupů účtování, uspořádání položek účetní uzávěrky K žádným změnám během účetního období roku 2013 nedošlo. 2.6 Opravné položky k majetku Účetní opravné položky k majetku nejsou tvořeny. Zákonné opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám, a to v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. 2.7 Odpisové plány Způsob stanovení odpisových plánů Účetní odpisy Rovnoměrné lineární Daňové odpisy Zrychlené, stanovené dle odpisových skupin v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění 3 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Hmotný a nehmotný majetek a) Nehmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný majetek. b) Hmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný majetek.
c) Ostatní majetek 1) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích Není cenách 2) Majetek zatížený zástavním právem Není 3) Majetek v pronájmu a) majetek v operativním pronájmu Není b) majetek ve finančním pronájmu Není 4) Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než v účetnictví Není 5) Investiční cenné papíry a majetkové účasti Nejsou 6) Rozdíly mezi vstupní cenou a pořizovací cenou u nepeněžních vkladů d) Drobný hmotný majetek Společnost nevlastní drobný majetek. Nejsou 3.2 Pohledávky Společnost eviduje pohledávku ve výši 93 tis. Kč u SZIF nevyplacená provozní dotace. Dále společnost eviduje dvě pohledávky nezaplacený členský příspěvek za rok 2014. Společnost nemá žádné pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem 3.3 Vlastní kapitál a) Změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období k 31.12.2014 k 31.12.2013 Vlastní jmění 12 12 Dary 112 130 Dotace 1 068 202 Podíly na zisku Nebyly vypláceny Nebyly vypláceny Pohyby mezi fondy a výsledkem hospodaření minulých let Nebyly Nebyly
Jako statutární zástupce, ředitel MAS Lužnicko o.p.s., prohlašuji, že všechny uvedené finanční dary a dotace byly použity v souladu s účelem, na který byly určeny, tedy na pokrytí nákladů spojených s činností MAS Lužnicko o.p.s., které bylo nutno uhradit v souvislosti s provozní činností MAS a s přípravou a zpracováním Strategie MAS Lužnicko o. p. s. Přehled použití finančního darů a dotací v roce 2014: Poskytovatel daru/ dotace: Výše daru/ dotace: Financováno: Jihočeský kraj - dar 58 000,00 Kč Provozní činnost Obec Radenín - dar 2 072,00 Kč Provozní činnost Obec Radimovice - dar 6 500,00 Kč Provozní činnost Mandík Martin - dar 45 000,00 Kč Provozní činnost Jihočeský kraj - grant 20 000,00 Kč Provozní činnost Ministerstvo pro místní rozvoj 750 000,00 Kč Strategie SZIF - dotace 297 615,00 Kč Provozní činnost b) Rozdělení zisku z minulého účetního období Zisk minulého účetního období byl v plné výši na základě rozhodnutí ředitele převeden na účet nerozděleného zisku. 3.4 Závazky (v tis.kč) Společnost eviduje závazky ve výši 24 tis. Kč. Jedná se o neuhrazené závazky vůči dodavatelům, všechny byly zaplaceny v roce 2015. 3.5 Rezervy Společnost v účetním období roku 2014 netvořila rezervy účetní, ani zákonné.
3.6 Náklady a výnosy MAS LUŽNICKO o. p. s. - hospodaření 2014 PŘEHLED VÝNOSŮ A NÁKLADŮ VÝNOSY 1 Dary 111 572,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 682 xxx 2 Provozní dotace 1 067 614,48 Kč krytí nákladů na provoz MAS + příprava Strategie 691 xxx 3 Členské příspěvky 8 000,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 681 100 3 Kreditní úrok od banky 15,39 Kč 644 100 VÝNOSY CELKEM 1 187 201,87 Kč NÁKLADY 1 Spotřeba materiálu 0,00 Kč 501 100 zpracování strategie, kulturní akce, poštovné telefony, web... 518 100 2 Ostatní služby 435 933,76 Kč 3 Mzdové náklady 648 665,00 Kč 521 100 5 Ostatní náklady 4 633,23 Kč poplatky, penále, úroky z půjček 5xx xxx NÁKLADY CELKEM 1 089 231,99 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2014 97 969,88 Kč PŘEHLED MAJETKOVÉ STRUKTURY 1 Pokladna 2 943,00 Kč stav peněžních prostředků v hotovosti 211 100 2 Banka 22 513,02 Kč stav peněžních prostředků v bance 221 100 3 Odběratelé 2 000,00 Kč nezaplaceno členské příspvěky 311 000 3 Náklady příštích období 221,74 Kč časové rozlišení 381 100 4 Nárok na dotaci SZIF 93 258,48 Kč nevyplacená dotace od SZIF AKTIVA CELKEM 120 936,24 Kč 1 Vlastní jmění 12 000,00 Kč vklady zakladatelů mas 2 Nerozdělelný zisk minulých let -13 523,64 Kč hv z předchozích období 3 Dodavatelé 24 454,00 Kč závazky vůči dodavatelům - nezaplacené 321 100 4 Ostatní závazky 0,00 Kč závazek vůči FÚ 325 100 5 Zaměstnanci 0,00 Kč závazky vůči zaměstnancům, vyplacené v 1/2014 331 100 6 Ostatní přímé daně 0,00 Kč zálohová daň na FÚ 342 100 7 Závazky k SP a ZP 0,00 Kč závazky vůči ossz a zp 336 100 8 Krátkodové finanční výpomoci 0,00 Kč půjčky od členů mas 249 000 9 Výdaje příštích období 36,00 Kč čaové rozlišení 383 100 PASIVA CELKEM 22 966,36 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2013 97 969,88 Kč 3.7 Náklady na výzkum a vývoj V účetním období roku 2014 nebyly vynaloženy.
3.8 Splatné závazky vůči orgánům státní správy Veškeré závazky vůči finančnímu úřadu, správám sociálního a zdravotního pojištění jsou hrazeny v termínech splatnosti. 4 DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI Žádné události, které by ovlivnily skutečnosti vykázané v účetní závěrce po rozvahovém dni, nenastaly. V Plané nad Lužnicí dne 16.6.2015 Ing. Martin Kundrát ředitel společnosti