565846259465 26123456 01234567894
Obsah ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI... 3 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU... 5 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY... 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI... 7 PROFIL SPOLEČNOSTI... 8 VÝVOJ NĚKTERÝCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ... 8 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ... 9 FINANČNÍ ČÁST... 10 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 18 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 19 A.1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY... 19 A.2. OSOBY S PODSTATNÝM NEBO ROZHODUJÍCÍM VLIVEM... 19 A.3. MAJETKOVÉ ÚČASTÍ... 19 A.4. ZMĚNY A DODATKY PROVEDENÉ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ... 19 A.5. POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY... 20 A.6. SEZNAM ČLENŮ STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ... 20 A.7. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ, OSOBNÍ NÁKLADY, ODMĚNY... 20 A.8. PLNĚNÍ VE PROSPĚCH BLÍZKÝCH OSOB SPOLEČNOSTI... 21 B.1. INFORMACE O POŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH... 22 C.1. CHARAKTERISTIKA VÝZNAMNÝCH POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 23 C.2. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI Z POHLEDU STRUKTURY AKTIV A PASIV, KE KTERÝM DOŠLO MEZI DATEM ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A JEJÍM SCHVÁLENÍM.... 23 C.3. CHARAKTERISTIKA DLOUHODOBÉHO MAJETKU, POHLEDÁVEK, VLASTNÍHO JMĚNÍ, ZÁVAZKŮ... 23 C.4. ODLOŽENÁ DAŇ... 25 C.5. STRUKTURA DOSAŽENÝCH VÝKONŮ Z BĚŽNÉ ČINNOSTI V R. 2008 (V TIS. KČ)... 26 C.6. STRUKTURA VÝKONOVÉ SPOTŘEBY V ROCE 2008 (V TIS. KČ)... 26 VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 28
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, klienti a obchodní partneři, představenstvo společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. (dále jen SAB ) si Vám tímto dovoluje předložit výroční zprávu za uplynulé účetní období, tj. za rok 2008. Naše společnost má za sebou další z úspěšných roků, povedlo se nám rozšířit a upevnit svou pozici na trhu v konkurenci dalších nebankovních devizových míst a také jsme úspěšně posílili stávající zaměstnanecký tým. Růst společnosti dokresluje především údaje o devizovém obratu přepočteném na CZK, meziroční zvýšení bylo o 13,4 % na 19,5 mld. CZK. Velmi potěšitelný je také nárůst počtu klientů, který se zvýšil cca o 500 klientů a to až na končených 1 789 uzavřených Rámcových smluv k 31. 12. 2008. Druhá polovina roku 2008 s sebou přinesla, mimo jiné i změnu sídla a přestěhování provozovny pro bezhotovostní obchody. Nyní naše společnost sídlí v reprezentativní budově na Senovážném náměstí 1375/19 na Praze 1. Centrála bezhotovostních obchodů byla přestěhována ze Slušovic do centra města Zlína, na ulici Sadovou č.p. 7. V roce 2008 jsme posílili náš tým o další pracovníky Dealingu a Vypořádání obchodů. Rovněž se rozrůstá i tým obchodních manažerů, své zastoupení máme na Moravě, v Čechách a i v hlavním městě. SAB i nadále provozuje své dvě směnárny ve Zlíně na nám. Míru a v Praze na Senovážném náměstí. Obě směnárny byly taktéž posíleny o nové pracovníky, ve Zlíně již fungují dvě směnárenské pokladny, čímž došlo k urychlení jednotlivých směn a rovněž jsme schopni provést více hotovostních obchodů. Zisk po zdanění za rok 2008 je ve výši 3 786 378,80 Kč. V roce 2009 je naším hlavním cílem získání licence obchodníka s cennými papíry a také posílení stávajícího SW vybavení. Dalším cílem naší společnosti je posílení a rozšíření obchodního týmu. Jménem představenstva děkuji všem zaměstnancům a obchodním partnerům, díky nimž SAB v roce 2008 dosáhl výborných výsledků. Rovněž také děkuji všem klientům za jejich ochotu využívat naše služby a věřím v pokračování naší spolupráce. Nadále budeme klást důraz na kvalitní služby klientům Výroční zpráva 2008 3
při devizových a valutových směnách prostředků a věřím, že již v roce 2009 představíme další výhodnou službu pro klienty. ve Zlíně, dne 26. 6. 2009 Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva 2008 4
NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Představenstvo SAB navrhuje rozdělit zisk následujícím způsobem: 1) 190 000 Kč ve prospěch rezervního fondu, 2) 3 000 000 Kč ve prospěch akcionáře, 3) 596 378,80 Kč ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva 2008 5
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada prostudovala účetní závěrku za rok 2008, zprávu představenstva a návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti SAB za rok 2008. Zpráva o auditu roční závěrky od společnosti FinAudit, s.r.o. prokázala, že účetní a finanční výkazy odpovídají právním předpisům České republiky. Výsledek auditu jsme shledali jako uspokojivý a nemáme k němu výhrad. Rada tímto vyjadřuje spokojenost se spoluprácí s představenstvem a konstatuje, že pro plnění svých úkolů měla veškeré podmínky stanovené zákonem, na vyžádání obdržela vždy řádně a včas veškeré informace a podklady. Dozorčí rada tímto prohlašuje, že v předložených dokumentech neshledala žádné závažné nedostatky a souhlasí řádnou účetní závěrkou, zprávou představenstva a návrhem představenstva na rozdělení zisku. ve Zlíně, dne 29. 6. 2009 Bc. Barbora Čermáková, v.r. předseda dozorčí rady Výroční zpráva 2008 6
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI Ovládající osobou obchodní společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ 110 00, IČ 255 51 655 (dále jen SAB ) jakožto osoby ovládané je SAB CZ s.r.o., se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 4/1588, PSČ 110 00, IČ 269 39 355 (dále jen SAB CZ ), který vlastní 1 100 ks listinných kmenových akcií znějících na majitele ve jmenovité hodnotě 10 000,- Kč a 200 ks listinných kmenových akcií znějících na majitele ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč, což představuje podíl na hlasovacích právech v SAB v celkové výši 100%. Žádný subjekt neinformoval představenstvo SAB o jednání ve shodě s jiným subjektem ve vztahu k SAB ani o dalších podnikatelských subjektech, vůči nimž by vystupoval v posledním účetním období jako ovládající osoba (tzn. propojené osoby). Z těchto informací, které mělo představenstvo SAB k dispozici, bylo vycházeno při zpracování této zprávy, zejména s ohledem na nemožnost ve většině případů spolehlivě identifikovat propojené osoby jiným způsobem. Mezi SAB a SAB CZ existují vzájemné vztahy v podobě poskytnuté půjčky ve výši 8 500 tis. Kč, kdy věřitelem je společnost SAB. Půjčka je úročena 12,5%. V průběhu roku 2008 nedošlo ke splátce jistiny, ani nebyly hrazeny úroky. V účetním období 2008 nebyly ze strany SAB učiněny žádné právní úkony, ani přijata žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. SAB nevznikla v souvislosti s existencí ovládající osoby v účetním období 2008 žádná újma, z tohoto důvodu nebylo provedeno zjištění úhrad příjmů a ani nebyly uzavřeny smlouvy ohledně této úhrady. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva 2008 7
PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. vznikla (a byla zapsána do Obchodního rejstříku) dne 21. ledna 1999. V současnosti SAB poskytuje jak hotovostní tak i bezhotovostní směny v různých měnách (nejčastěji je tomu v EUR a USD). Bezhotovostní obchody probíhají v horizontu vypořádání D + 5. Začátkem roku 2009 jsme podali žádost o licenci obchodníka s cennými papíry, což by nám umožnilo provádět i termínované obchody a do budoucna např. obchodovat na kapitálových trzích. Vývoj některých ekonomických ukazatelů Výroční zpráva 2008 8
FINANČNÍ ČÁST Výroční zpráva 2008 10
Výroční zpráva 2008 11
Výroční zpráva 2008 12
Výroční zpráva 2008 13
Výroční zpráva 2008 14
Výroční zpráva 2008 15
Výroční zpráva 2008 16
Výroční zpráva 2008 17
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Výroční zpráva 2008 18
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 A. obecné údaje A.1. Popis účetní jednotky - název: Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. - sídlo: Praha 1, Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ 110 00 - právní forma: akciová společnost - rozhodující předmět činnosti: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou - datum vzniku obchod. společnosti 21. ledna 1999 - IČ 255 51 655 A.2. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Jméno a příjmení společníka Majetkový podíl na základním kapitálu k 31.12.2008 SAB CZ s.r.o. 100% A.3. Majetkové účastí Seznam obchodních společností a družstev, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Název společnosti Sídlo Výše základního kapitálu společnosti Majetkový podíl na základním kapitálu Havlíčkova 3 s.r.o. Havlíčkova 3/1029, Praha 1, 110 00 100 000 Kč 100% A.4. Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku za účetní období V uvedeném účetním období byla v obchodním rejstříku zapsána následující změna. Výroční zpráva 2008 19
- ke dni 6. 11. 2008 bylo do obchodního rejstříku zapsáno nové sídlo společnosti na adrese Senovážné nám. 1375/19, Nové Město, Praha 1, PSČ 110 00; SAB je od tohoto data veden v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14837. A.5. Popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny A.6. Seznam členů statutárních a dozorčích orgánů Stav k 31.12.2008 Jméno a příjmení Statutární orgán - představenstvo Ing. Leoš Oharek Dozorčí rada Bc. Barbora Čermáková Ing. Marcel Holec Dominik Millian A.7. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady, odměny A.7.1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období s uvedením výše osobních nákladů, které byly vynaloženy na zaměstnance Výroční zpráva 2008 20
k 31. 12. 2007 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 13 3 Osobní náklady (v tis. Kč) 8 037 1 971 k 31. 12. 2008 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 18 3 Osobní náklady (v tis. Kč) 14 662 9 032 Osobní náklady se skládají z: mzdové náklady, odměny členům, SP a ZP a zákonné sociální náklady A.7.2. Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2007 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 0 0 0 k 31. 12. 2008 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 0 0 0 A.8. Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti - účetní jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění jak v peněžní, tak nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídicích a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů. Výroční zpráva 2008 21
B. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ B.1. Informace o požitých účetních metodách - způsob oceňování dlouhodobého majetku, cenných papírů a majetkových účastí společnost oceňuje pořizovací cenou, - metodika tvorby reprodukčních pořizovacích cen reprodukční ceny nebyly použity, - účetní jednotka účtuje v soustavě účetnictví dle Vyhlášky č. 500/2002 Sb., - k 1. 1. 2003 došlo ke změně metody odepisování u majetku nad 40 tis. Kč dle doby životnosti jednotlivých položek majetku: o majetek od 5 40 tis. Kč pořízený do 31. 12. 2003 je odepisován 24 měsíců, o k 1. 1. 2004 nově nabytý majetek do 20 tis. Kč je účtován přímo do nákladů. - pohledávky, závazky, devizy na účtech a valuty v pokladnách jsou přepočteny na koruny dle kurzů ČNB, platných v den účetního případu. Ke konci měsíce jsou zůstatky na účtech a pokladnách přepočteny opět dle kurzů ČNB platných pro poslední den v měsíci. Majetek a závazky byly k 31. 12. 2008 přepočteny aktuálními kurzy ČNB, a to výsledkovou metodou. Výroční zpráva 2008 22
C. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY C.1. Charakteristika významných položek účetní závěrky - krátkodobý závazek za společností IPEXAN, s.r.o. ve výši 15 500 000,- - prodej akcií společnosti OVUS a.s. C.2. Významné události z pohledu struktury aktiv a pasiv, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a jejím schválením. Po datu účetní závěrky nedošlo v rozvaze k žádným významným změnám. C.3. Charakteristika dlouhodobého majetku, pohledávek, vlastního jmění, závazků C.3.1. Struktura dlouhodobého majetku Struktura dlouhodobého majetku k 31. 12. 2008 (v tis. Kč). Struktura majetku Pořizovací cena (účet 011, 019,022, 032) Oprávky (účet 071, 079,082) Nehmotný majetek celkem 17 1 zřizovací výdaje 0 0 Budovy 26 893 1025 Hmotný majetek celkem 806 362 hmotný majetek nad 40 tis. Kč 519 214 - z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč 287 148 Pozemek 1043 - Umělecká díla a sbírky 19 - Struktura dlouhodobého majetku k 31. 12. 2007 (v tis. Kč). Struktura majetku Pořizovací cena (účet 011, 022, 032) Oprávky (účet 071, 082) Nehmotný majetek celkem 0 0 zřizovací výdaje 0 0 Budovy 25 458 601 Hmotný majetek celkem 557 245 hmotný majetek nad 40 tis. Kč 315 138 - z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč 242 57 Pozemek 1043 - Umělecká díla a sbírky 19 - Výroční zpráva 2008 23
Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku (v tis. Kč) Ukazatel (v tis. Kč) Počátečný stav k 1.1.2008 Přírůstek Úbytek Konečný stav k 31.12.2008 Nehm. majetek (úč.sk.01) - 17-17 Hm. majetek odpis. (úč.sk.02) 26 015 1782 98 27 699 Hm. majetek neodpis. (úč.sk.03) 1 062 - - 1 062 Fin. majetek (úč.sk.06) 87 923-18 271 69 652 - účetní jednotka má uzavřeny leasingové smlouvy: čtyři leasingové smlouvy na osobní automobily, vstupní cena 3 133 tis. Kč, měsíční splátky jsou ve výši 78 336,22 Kč. - účetní jednotka má majetek zatížen zástavním právem: Zástavní právo k budově na tř. Tomáše Bati ve výši 25 000 000,- Kč - účetní jednotka nemá v držení cenné papíry. C.3.2. Struktura pohledávek (v tis. Kč) Stav pohledávek k 31. 12. 2008 po lhůtě splatnosti Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2007 Rok 2008 - do 180 kalend. dnů - - - do 360 kalend. dnů - - - nad 360 kalend. dnů 198 198 Z toho: kryté zástavním právem - - Souhrnná výše vyúčtovaných pohledávek v průběhu účetního období k podnikům ve skupině (v tis. Kč) - účetní jednotka nemá pohledávky k podnikům ve skupině. C.3.3. Vlastní kapitál (v tis. Kč) Ukazatel Počátečný stav k 1.1.2008 Přírůstek Úbytek Konečný stav k 31.12.2008 Upsaný základní kapitál 31 000 - - 31 000 Nezapsaný základní kapitál - - - - Zákonný rezervní fond 150 100-250 Ostatní fondy 262 - - 262 Nerozdělený zisk minulých let 768 450-1218 Výsledek hospodaření za úč. období 939 3 786 939 3 786 Výroční zpráva 2008 24
- upsané základní jmění tvoří 1 100 ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 10 000,- Kč v listinné podobě a 200 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč. C.3.4. Struktura závazků (v tis. Kč) Stav závazků k 31. 12. 2008 po lhůtě splatnosti Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2007 Rok 2008 - do 180 kalend. dnů - 174 - do 360 kalend. dnů - 4 - nad 360 kalend. dnů 8 8 Závazky nevedené v účetnictví Z toho: kryté zástavním právem - - - bankovní záruky - - Souhrnná výše vyúčtovaných závazků v průběhu účetního období k podnikům ve skupině - společnost nemá závazky k podnikům ve skupině. C.3.5. Struktura bankovních úvěrů a výpomocí (v tis. Kč) Ukazatel Rok 2008 Rok 2007 Bankovní úvěry dlouhodobé 23 523 15 013 Bankovní úvěry krátkodobé 26 758 27 864 Krátkodobé finanční výpomoci 93 320 118 861 C.4. Odložená daň - v roce 2003 bylo zahájeno účtování o odložené dani, výpočet byl rozvahovým způsobem. Vliv na odloženou daň k 31. 12. 2008, její výši a strukturu, má rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku ve výši 460 375 Kč. Výsledkem je odložený daňový závazek ve výši 92 075 Kč. Výroční zpráva 2008 25
C.5. Struktura dosažených výkonů z běžné činnosti v r. 2008 (v tis. Kč) Tržby za vlastní výkony a zboží Tuzemsko Zahraničí 2007 2008 2007 2008 - tržby za vlastní výrobky - - - - - tržby z prodeje služeb 31 270 54 178 - - - tržby ostatní 28 114 - - Celkem 31 298 54 292 - - C.6. Struktura výkonové spotřeby v roce 2008 (v tis. Kč) Výkonová spotřeba Rok 2008 Rok 2007 Spotřeba materiálu a energie 1 956 1 427 Spotřeba služeb 24 064 7 927 Výroční zpráva 2008 26
D. DALŠÍ VÝZNAMNÉ INFORMACE Dne 6. listopadu 2008 byla do obchodního rejstříku zapsána změna sídla společnosti z původní adresy na náměstí Míru 186, Zlín, PSČ 760 01na novou adresu sídla Praha 1, Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ 110 00. Výroční zpráva 2008 27
9#CA2+'&&22$3$3*D.ECA2+'&&)B%$'&*CA2+'&&++A++&*F".G.GHI.6#74*JJJ#.6#74 4.5.67/"-89:;<!"=>9;?"<",-.4*@* 012345678946565846259465!"#$%&'($)*$$+++,-./.$*012'''$3'' ;.$AB%&