Výroční zpráva 2012 W.A.G. payment solutions, a.s.

Výroční zpráva 2012 W.A.G. payment solutions, a.s.

Komplexní platební řešení na cestách

Obsah 1. Profil společnosti 3 1.1. Základní údaje 3 1.2. Složení vrcholových orgánů 3 1.3. Předmět činnosti 4 1.4. Mise a hodnoty společnosti 4 2. Úvodní slovo 6 3. Historický vývoj 8 4. Zpráva o činnosti společnosti 11 4.1. Obchodní činnost v roce 2012 11 4.2. Cíle na rok 2013 a následující období 14 4.3. Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu 16 5. Finanční část 17 1

2 Palivové karty Eurowag jsou ideálním platebním nástrojem pro profesionální dopravní společnosti a spediční firmy. Umožňují bezhotovostní platby paliva, mýta a dalších služeb za výhodných podmínek.

1. Profil společnosti 1.1. Základní údaje 1.2. Složení vrcholových orgánů Název W.A.G. payment solutions, a.s. Sídlo Na Vítězné pláni 1719/4 140 00 Praha 4 Česká republika IČ 26415623 Základní kapitál 109 796 tis. Kč Akcionáři Martin Vohánka (90,8 %) představenstvo společnosti (9,2 %) Představenstvo Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda David Holý člen Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen Dozorčí rada Hana Hradská členka Tomáš Michek člen Radim Jauker člen (členství vzniklo 1. 4. 2012) Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda David Holý člen Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen 3

Finanční ukazatele v tis. Kč 2009 2010 2011 2012 Tržby včetně mýtných transakcí 5 043 408 7 059 961 9 369 420 11 419 313 Mýto 1 071 820 2 100 761 2 653 473 3 302 903 Tržby 3 971 588 4 959 200 6 715 947 8 116 410 Výroba 59 922 74 056 103 516 134 950 Přidaná hodnota 155 364 195 860 228 267 272 267 EBITDA 72 715 97 348 98 866 129 962 EBIT 52 488 70 288 72 304 101 233 EBT 13 703 22 004 32 573 70 397 EAT 7 720 14 479 22 632 51 914 1.3. Předmět činnosti W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí sofistikovaná platební řešení pro paliva, mýta a další služby na cestách napříč Evropou pod značkou Eurowag. Dále W.A.G. provozuje sítě specializovaných čerpacích stanic, a to pro nákladní vozidla (Truckparky Eurowag) a také bezobslužné čerpací stanice Tank&Go pro osobní vozidla. W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičku v odvětví a je největší nezávislou a nejrychleji rostoucí společností na trhu v regionu střední a východní Evropy. Aktivity W.A.G. zasahují do 17 evropských zemí. 1.4. Mise a hodnoty společnosti Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra a nejprofitabilnější společnosti mezi vydavateli flotilových karet v regionu střední a východní Evropy. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a velmi zajímavé místo pro zhodnocení investic. Hodnoty společnosti: Inovace tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky. 4

Karta Eurowag One je ušita na míru velkým a středním dopravním společnostem. Nabízí tankování paliva za velmi výhodné ceny, vysoce konkurenční sazby mýtného, refundaci DPH a spotřebních daní. 5

2. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, již 16. rok v řadě se snažíme výsledky společnosti z předchozích let významně překonávat, a to prostřednictvím dalšího zkvalitňování procesů, intenzivního vývoje nových produktů a systematické práce. Jsem přesvědčen, že se nám tento záměr podařilo i v roce 2012 zcela naplnit, o čemž se můžete na stránkách této výroční zprávy sami přesvědčit. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem lidem ve W.A.G. za jejich usilovnou práci a vám, vážení zákazníci a obchodní partneři, za přízeň a spolupráci. Tento pozitivní vývoj je pak pro mne osobně závazkem, abych učinil všechno pro to, abychom setrvali ve vytyčeném kurzu, zejména pak v podněcování a rozvoji toho dobrého v nás v lidské tvořivosti, pokoře a úctě k lidem a pozitivním hodnotám vytvořeným našimi předky. Ze srdce zdraví, Martin Vohánka Chief Executive Officer/generální ředitel 6

Společnost se neustále zaměřuje na inovace a zlepšování služeb zákazníkům, cílem je získat jejich dlouhodobou důvěru a stát se lídrem na trhu v této oblasti. 7

3. Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995. První roky existence společnosti se nesly ve znamení sběru zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r. o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO 9002. V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K 1. 1. 2001 tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti. Na přelomu let 2004 a 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil podstatné navýšení základního kapitálu společnosti jako důležitý předpoklad jejího dalšího úspěšného rozvoje. V roce 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. zároveň zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku, které se tak stalo čtvrtým klíčovým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 až 2012 docházelo zejména k masivní expanzi akceptační sítě (paliva i mýta) Eurowag do celkem 17 zemí a k posilování realizačního týmu, včetně implementace řady nových procesů a standardů. V roce 2012 došlo k ukončení spolupráce s ENDORSED INVESTMENT. 8

Eurowag Easy je předplacená karta určená pro menší dopravní společnosti a firmy s flotilami dodávkových a referenčních vozů. Zákazník spravuje svůj účet přes vlastní webové rozhraní. 9

10 Karta Eurowag Vector je platebním řešením navrženým speciálně pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce.

4. Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce 2012 Úvod Rok 2012 byl rokem řady změn a úspěchů. Mezi nimi lze vyzvednout následující: V provozní oblasti zejména zvýšení prodejů paliva o 16 % a mýtných transakcí o 24 %, a to díky rozšiřování akceptační sítě a portfolia mýtných systémů a v neposlední řadě díky větší kapacitě a efektivitě obchodních týmů v jednotlivých zemích. Výše uvedené nárůsty se stejně pozitivně projevily ve finančních ukazatelích, kde došlo k rekordnímu nárůstu EBT o 116 % a EBITDA o 31,5 %. Zároveň se ve stále větší míře projevuje vynikající práce v oblasti správy pohledávek a managementu závazkových vztahů, díky čemuž společnost potřebuje i přes masivní růst stále méně externích zdrojů pro zajištění svého provozu. Z novinek v produktové oblasti lze zmínit v 1. kvartálu roku 2012 spuštění akceptace karet Eurowag v systému Eurovignette zpoplatnění dálnic v zemích Beneluxu a Skandinávie. Na sklonku roku obohatila rodinu karet Eurowag druhá a podstatně vyspělejší generace karet, pre-pay karty EW Easy. Unikátnost tohoto řešení a to v evropském měřítku spočívá v komplexitě, neboť umožňuje platbu jak paliva, tak mýta včetně zprostředkování refundací daní. Karta EW Easy funguje na principu předplatby, což je ideální řešení pro menší zákazníky, kteří zpravidla nemají přístup ke kreditu, avšak stojí o flotilovou kartu jako o nástroj lepších cen a bezhotovostních plateb včetně vyúčtování umožňující snadné refundace DPH ze zahraničí. Z pohledu W.A.G. se navíc jedná o maximálně efektivní nástroj obsluhy zákazníků, neboť toto řešení je založené na zcela samoobslužné internetové aplikaci s podporou operátorů na telefonu. V roce 2012 jsme rozšířili počet stanic akceptujících karty Eurowag o 102 na celkových 360 stanic. V tomto roce také došlo k iniciaci řady jednání s několika významnými sítěmi čerpacích stanic ve střední a západní Evropě a díky tomu byl položen základ masivnímu rozšíření akceptační sítě v roce 2013. 11

Eurowag payment solution on the road Flotilové kreditní karty Eurowag jsou sofistikované platební nástroje určené pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za výhodných podmínek. Rodina karet Eurowag zahrnuje produkty One, Vector a Easy. Eurowag One je stále nosným produktem společnosti určeným pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Eurowag Vector je cílena na segment SME prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Revoluční pre-pay karta Eurowag Easy je určena menším dopravcům a byla uvedena na trh v druhé generaci v listopadu 2012. Eurowag je největším nezávislým vydavatelem flotilových karet v regionu CEE a svým podílem na tomto trhu zaujímá celkově druhou pozici. Tank&Go expresní bezobslužné čerpací stanice Tank&Go je projekt expresních bezobslužných stanic pro osobní vozidla. Jedná se o neotřelý model čerpacích stanic, dosud v regionu střední a východní Evropy ve větší míře neuplatněný. Marketingová koncepce Tank&Go vychází z inovativního přístupu W.A.G. První pilotní projekt stanice Tank&Go byl realizován již v roce 2007 v Praze, přičemž druhá stanice následovala v dubnu 2008 v Bratislavě. Lidské zdroje Udržet vysoké každoroční tempo růstu společnosti vyžaduje především intenzivní péči a citlivý a promyšlený přístup k lidským zdrojům jakožto nejcennějšímu aktivu W.A.G. V minulém roce jsme zvýšili počet členů obchodních týmů o více než 40 %, a to zejména v PL, SK, HU a RO, což je jeden ze základních kamenů dalšího růstu, a současně jsme rozšířili kolektiv jejich podpory, a to jak na pobočkách, tak v pražské centrále. K rozšíření došlo také v oblasti TOP managementu. Do nově vytvořené funkce IT/PMO ředitele byl v pololetí jmenován Michal Dvořák, který do konce roku stihl zformovat výkonný tým s primárním cílem oddělit provozní činnosti od vývojových a vývojové kompetence společnosti kvalitativně katapultovat. Další změnou byla pozice CFO, kterou nově obsadil Robert Nürnberger, přičemž David Holý, první zaměstnanec společnosti, byl pověřen správou zahraničních majetkových účastí po legislativní a daňové stránce, a to z nově vytvořené funkce Vice President Business Administration. Robert Nürnberger Michal Dvořák 12

Výzkum a vývoj Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Jedním z praktických příkladů je výše zmíněná unikátní druhá generace karty Eurowag Easy. Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. současně předurčují zájem společnosti o trhotvorné nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum v oblasti efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU. Dceřiné společnosti a organizační složky W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovensko IČ: 36783277 Založena: 29. 5. 2007 W.A.G. SK dnes provozuje Tank&Go a zajišťuje prodej mýta Francie, Španělska, Slovinska, Slovenska, Polska, Itálie a Eurovignette zákazníkům W.A.G. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek. 13

W.A.G. payment solutions HU, k.f.t. Váci út 22 24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko Založena: 3. 1. 2011 Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 24 Paleologu Street, 030552 Bukurešť, Rumunsko Založena: 15. 10. 2010 Dceřiná společnost byla založena v listopadu 2010 pro správu a realizaci obchodních aktivit na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se W.A.G. na počátku roku 2011 etablovala a v roce 2012 velmi úspěšně rozvíjela svoji tržní pozici. Organizační složka Polsko W.A.G. payment solutions,a.s., SA Oddział w Polsce Człuchowska 66, 01-360 Varšava, Polsko Založena: 6. 4. 2012 4.2. Cíle na rok 2013 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Rozšíření akceptace karet Eurowag na 21 zemí Evropy a masivní navýšení akceptačních míst na 8 tisíc; Spuštění nové generace klientského internetového portálu; Zahájení prodeje karty Eurowag/MasterCard bezpečné a efektivní platební řešení nahrazující práci s peněžní hotovostí v životě firem; Spuštění nového distribučního kanálu Telesales, a to ve všech pěti obchodních zastoupeních W.A.G. ve střední Evropě; Další rozšíření týmu obchodních zástupců v Polsku, Maďarsku a na Slovensku; Analýza tržních příležitostí produktů Eurowag v dalších státech Evropy. Po vyhodnocení analýzy příprava na vstup na vybraný již 6. trh W.A.G. a otevření zastoupení v roce 2014; Meziroční navýšení prodejů o 30 %, EBITDA o 20 % a EBT překračující 4 miliony EUR. Organizační složka v Polsku byla založena zejména z legislativních důvodů pro hladkou fakturaci produktů z nabídky Eurowag polským zákazníkům. 14

Palivo % nárůst v litrech Refundace daní % nárůst objemu zpracovaných vratek v Kč 100 % 130 % 154 % 188 % 219 % 280 % 100 % 134 % 303 % 391 % 511 % 566 % 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Mýto % nárůst objemu transakcí v Kč EBT % nárůst v Kč 100 % 171 % 341 % 430 % 538 % 655 % 2 2008 2009 2010 2011 2012 2013 100 % 207 % 326 % 488 % 1 063 % 1 461 % 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2 15

4.3. Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce a koncentrace prostředků do několika málo vybraných projektů. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Dětský domov Most podporujeme mimoškolní výukové aktivity mládeže. 16

Finanční část 17

Zpráva nezávislého auditora určená akcionářům W.A.G. payment solutions, a.s. Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G payment solutions, a.s., s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou, které jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrku společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne 2. 6. 2013 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2012, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2012 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. 18

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy. Ověřili jsme též konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G payment solutions, a.s., a vydali k ní dne 2. 6. 2013 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztrát za rok končící 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti požitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku. 19

Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy. Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce a v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s těmito účetními závěrkami. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami. 20

Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. za rok končící 31. 12. 2012. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za rok končící 31. 12. 2012 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. V Praze dne 3. června 2013 BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, 400 01 Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277 Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č. 2092 21

Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2012 (v celých tisících Kč) 2012 2011 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 2 111 328 284 648 1 826 680 1 657 833 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek 735 305 181 968 553 337 541 691 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 61 534 26 421 35 113 24 973 B. I. 1. Zřizovací výdaje 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti 0 0 0 0 3. Software 58 384 25 992 32 392 21 951 4. Ocenitelná práva 2 206 377 1 829 1 940 5. Goodwill 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 135 52 83 124 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 809 0 809 958 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 673 405 155 547 517 858 516 409 B. II. 1. Pozemky 91 308 0 91 308 85 933 2. Stavby 387 388 89 262 298 126 299 985 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 105 263 49 029 56 234 51 341 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 756 542 214 94 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 7 565 0 7 565 9 237 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 81 125 16 714 64 411 69 820 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 366 0 366 309 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 88 0 88 289 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 20 0 20 20 4. Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 258 0 258 0 22

2012 2011 Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva 1 356 211 102 680 1 253 531 1 094 839 C. I. Zásoby 33 060 0 33 060 27 650 C. I. 1. Materiál 583 0 583 287 2. Nedokončená výroba a polotovary 0 0 0 0 3. Výrobky 0 0 0 0 4. Zvířata 0 0 0 0 5. Zboží 32 477 0 32 477 27 363 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 C. II. Dlouhodobé pohledávky 29 0 29 74 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 0 0 0 0 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 0 0 0 0 3. Pohledávky podstatný vliv 0 0 0 0 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení 0 0 0 0 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 29 0 29 0 6. Dohadné účty aktivní 0 0 0 0 7. Jiné pohledávky 0 0 0 14 8. Odložená daňová pohledávka 0 0 0 59 C. III. Krátkodobé pohledávky 1 138 043 102 680 1 035 363 857 820 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 953 979 100 639 853 340 730 420 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 1 137 0 1 137 0 3. Pohledávky podstatný vliv 0 0 0 1 078 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení 14 005 0 14 005 12 757 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 0 0 6. Stát daňové pohledávky 11 167 0 11 167 3 692 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 7 319 0 7 319 2 623 8. Dohadné účty aktivní 997 0 997 2 126 9. Jiné pohledávky 149 439 2 041 147 398 105 124 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 185 079 0 185 079 209 295 C. IV. 1. Peníze 5 015 0 5 015 5 072 2. Účty v bankách 180 064 0 180 064 204 223 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 D. I. Časové rozlišení 19 812 0 19 812 21 304 D. I. 1. Náklady příštích období 17 753 0 17 753 17 985 2. Komplexní náklady příštích období 2 059 0 2 059 2 195 3. Příjmy příštích období 0 0 0 1 123 23

2012 2011 PASIVA CELKEM 1 826 680 1 657 834 A. Vlastní kapitál 272 332 228 921 Základní kapitál 109 796 109 796 A. I. 1. Základní kapitál 109 796 109 796 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 0 0 3. Změny základního kapitálu 0 0 A. II. Kapitálové fondy 58 700 58 583 A. II. 1. Emisní ážio 9 500 9 500 2. Ostatní kapitálové fondy 49 442 49 124 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -242-41 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 7 822 6 387 A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 7 822 6 387 2. Statutární a ostatní fondy 0 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 44 100 31 523 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 57 462 36 389 2. Neuhrazená ztráta minulých let -13 362-4 866 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 51 914 22 632 B. Cizí zdroje 1 553 035 1 423 214 B. I. Rezervy 9 119 4 596 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 0 0 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 391 133 3. Rezerva na daň z příjmů 8 728 4 462 4. Ostatní rezervy 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky 8 671 8 977 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 0 0 2. Závazky ovládající a řídící osoba 0 0 3. Závazky podstatný vliv 0 0 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 0 0 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 6. Vydané dluhopisy 0 0 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 8. Dohadné účty pasivní 0 0 9. Jiné závazky 7 778 8 977 10. Odložený daňový závazek 893 0 24

2012 2011 B. III. Krátkodobé závazky 1 204 048 1 155 860 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 1 085 890 818 649 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 0 0 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 0 0 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 0 0 5. Závazky k zaměstnancům 9 435 6 662 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 320 2 042 7. Stát daňové závazky a dotace 1 856 1 418 8. Krátkodobé přijaté zálohy 56 346 230 960 9. Vydané dluhopisy 0 0 10. Dohadné účty pasivní 15 935 34 544 11. Jiné závazky 32 266 61 585 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 331 197 253 782 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 45 646 112 348 2. Krátkodobé bankovní úvěry 285 551 141 434 3. Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C. I. Časové rozlišení 1 313 5 699 C. I. 1. Výdaje příštích období 1 223 5 579 2. Výnosy příštích období 90 120 25

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období 2012 2011 I. Tržby za prodej zboží 8 116 410 6 715 947 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 7 862 102 6 485 762 + Obchodní marže 254 308 230 185 II. Výkony 134 950 103 516 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 134 950 103 516 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní činnosti 0 0 3. Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba 116 991 105 434 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 14 101 12 973 B. 2. Služby 102 890 92 461 + Přidaná hodnota 272 267 228 267 C. Osobní náklady 113 434 96 283 C. 1. Mzdové náklady 91 527 79 504 C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 733 527 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 18 907 14 727 C. 4. Sociální náklady 2 267 1 524 D. Daně a poplatky 434 527 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 28 729 26 562 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 059 374 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 716 374 2. Tržby z prodeje materiálu 343 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 639 465 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 639 465 F. 2. Prodaný materiál 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 22 939 11 334 IV. Ostatní provozní výnosy 125 057 17 360 H. Ostatní provozní náklady 130 975 38 526 V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 101 233 72 304 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 26