O B S A H 1. Úvod str. 3 2. Plnění rozpočtu příjmová část str. 3 2.1. Nedaňové příjmy 2.2. Přijaté dotace 3. Plnění rozpočtu výdajová část str. 4 3.1. Běžné výdaje 3.2 Kapitálové výdaje 4. Plnění rozpočtu financování str. 4 5. Přehled rozpočtových opatření str. 4 6. Bankovní účty, ostatní finanční operace str. 5 6.1 Česká spořitelna 6.2 Úvěr 6.3 Půjčka SFŽP 7. Hospodaření s majetkem str. 5 8. Finanční vypořádání se státním rozpočtem str. 6 9. Účetní závěrka, výsledek hospodaření str. 6 9.1 Účetní závěrka 9.2 Hospodářský výsledek 9.3 Ukazatel dluhové služby 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření str. 7 11. Přílohy: str. 7 Příloha č. 1 Účetní výkaz Fin 2-12M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Příloha č. 2 Účetní výkaz Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Úč OUPO 3-02 Příloha č. 3 Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků příspěvkových organizací. Příloha č. 4 Účetní výkaz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 dobrovolného svazku obcí Příloha č. 6 Tabulková část o tabulka č. 1 Bilance příjmů o tabulka č. 2 Bilance výdajů Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 2
1. ÚVOD Svazek obcí Říčany Ostrovačice (dále jen Svazek nebo DSO ) byl založen v roce 2005 za účelem výstavby a dobudování splaškové kanalizace v obcích Říčany a Ostrovačice, s napojením se do čerpací stanice v Ostrovačicích s výtlakem splaškových odpadních vod do čistírny v Tetčicích. Sídlo Svazku zůstává i nadále na adrese Náměstí Osvobození 340, 664 82 Říčany s korespondenční adresou náměstí Viléma Mrštíka 54, 664 81 Ostrovačice, která je zároveň sídlem předsedy a účetní Svazku. Zpracování závěrečného účtu vychází z ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Svazek je plátcem DPH. Svazek není členem žádného sdružení ani jiné právnické osoby. Svazek nemá žádné fondy. Rozpočet byl schválen Předsednictvem Svazku dne 16.11.2009. V průběhu roku byla přijata 3 rozpočtová opatření na úpravu rozpočtu. schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost příjmy rozpočtu 3 280 000,00 3 730 000,00 3 542 239,02 výdaje rozpočtu 694 400,00 1 893 900,00 607 505,80 financování -2 585 600,00-1 836 100,00-2 934 733,22 2. PLNĚNÍ ROZPOČTU - PŘÍJMOVÁ ČÁST Přehled příjmů DSO v roce 2010 v podobě schváleného a upraveného rozpočtu, včetně jejich skutečného naplnění: PŘÍJMY (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený skutečnost nedaňové příjmy 241 000 245 000 244 857,72 přijaté dotace 3 039 000 3 485 000 3 297 381,30 CELKEM 3 280 000 3 730 000 3 542 239,02 2.1. Nedaňové příjmy Svazek není zřízen za účelem podnikání. Vybudovanou kanalizační síť pronajímá provozovateli s licencí tj. Vodárenská akciová společnost a.s. Brno, provozovna Rosice, na základě Smlouvy o nájmu a provozu kanalizace. Příjmy z nájemného a dále pak příjmy z úroků na bankovních účtech byly také jedinými nedaňovými příjmy rozpočtu DSO. 2.2. Přijaté dotace V roce 2010 naplnily tuto část rozpočtu pouze podíly od členských obcí na splátkách jednak úvěru (a souvisejících úroků) od České spořitelny a jednak 100 % podíl obce Říčany na splátkách půjčky (a souvisejících úroků) od Státního fondu životního prostředí ČR. Podíl transferů od jednotlivých obcí na splátky jistin a úroků z úvěru ČS je 78,49% obec Říčany a 21,51% Městys Ostrovačice. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 3
3. PLNĚNÍ ROZPOČTU - VÝDAJOVÁ ČÁST VÝDAJE (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený skutečnost běžné výdaje 694 400 848 800 607 505,80 kapitálové výdaje 0 1 045 100 0,00 CELKEM 694 400 1 893 900 607 505,80 3.1 Běžné výdaje Svazek v roce 2010 stejně jako i v předchozích letech hospodařil pouze s příjmy z nájemného z pronájmu splaškové kanalizace VAS a.s. Brno. Tyto stačily plně vykrýt běžné provozní výdaje a tudíž členské příspěvky od obcí nepožadoval, vyjma účelových transferů na úroky (viz čl. 2.2). Z uvedených běžných provozních výdajů činil nejvyšší položku doplatek zvýšených nákladů na stočném za rok 2009 (127,2 tis. Kč), dále zaplacené úroky z úvěru ČS a půjčky SFŽP (396 tis. Kč) a významnější položkou je i položka daní a poplatků, která zahrnuje odvedenou daň z přidané hodnoty (32 tis. Kč). Daň z příjmu za rok 2009 Svazek neplatil. 3.2 Kapitálové výdaje Ve sledovaném roce 2010 nebyly pořízené žádné investice. 4. PLNĚNÍ ROZPOČTU - FINANCOVÁNÍ rozpočet schválený rozpočet upravený skutečnost FINANCOVÁNÍ k 1.1. CELKEM -2 585 600-1 836 100-2 934 733,22 Tato část rozpočtu obsahuje v podstatě jen dvě položky, a sice pol.8124 a pol.8115. První ukazuje výši splacených jistin z úvěru ČS a z půjčky SFŽP, druhá položka vykazuje změnu stavu krátkodobých prostředků na bankovním účtu, přesněji rozdíl mezi jeho počátečním a konečným stavem. V roce 2010 bylo vráceno Státnímu fondu celkem 413,6 tis. Kč a České spořitelně bylo splaceno z úvěru 2 mil. Kč. 5. PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ Schválený rozpočet DSO byl v průběhu roku třikrát upraven. Úpravy rozpočtu se týkaly převážně přesunů mezi položkami. údaje jsou v tis. Kč Číslo RO schváleno dne příjmy výdaje financování rozpočet celkem č. 1 15.06.10 +450,0 +1 199,5-749,5 3 730,0 č. 2 31.08.10 0 0 0 3 730,0 č. 3 31.12.10 0 0 0 3 730,0 Pozn.: při sestavování rozpočtu platí zásada P-V = F Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 4
6. BANKOVNÍ ÚČTY, OSTATNÍ FINANČNÍ OPERACE 6.1 Česká spořitelna Svazek má jediný bankovní účet, a sice u České spořitelny a.s., oblastní pobočka Brno. Stav finančních prostředků k 1.1. na tomto účtu byl 577 594,91 Kč, ke konci roku vykazoval částku 1 098 728,13 Kč. 6.2 Úvěr ČS Svazek splácí úvěr z r.2007 od České spořitelny a.s. Brno ve výši 48,5 mil. Kč, poskytnutý za účelem dokrytí vlastních a nezpůsobilých nákladů akce (výstavba splaškové kanalizace). Úvěr je splácen v pravidelných čtvrtletních splátkách 500 tis. Kč. Splacen by měl být nejpozději do 31.12.2022. Úvěr je zajištěn rozpočtovými příjmy obou obcí, a sice u ručitelského závazku 1. ručitele, kterým je Obec Říčany, do výše 83,77 % podílu a u ručitelského závazku 2. ručitele, kterým je Městys Ostrovačice, do výše 16,23 % podílu. Stav úvěrového účtu 2010 byl ve výši 23 825 000 Kč.7 6.3 Půjčka SFŽP Ve stejném roce tj. 2007 uzavřel DSO smlouvu na poskytnutí návratné finanční podpory ze SFŽP (příslib byl Svazku dán již v roce 2006). Z celkové částky 4 136 019 Kč, bylo fondu zatím splaceno 827,2 tis. Kč. Celkový stav tohoto závazku 2010 tak byl 2 895 219 Kč. Nutno podotknout, že půjčka SFŽP byla poskytnuta ke krytí nákladů akce pouze v Obci Říčany. Je úročena sazbou 1,5% a dle zástavní smlouvy mezi SFŽP a Obcí Říčany č. 44190511-Z je kryta zástavním právem k nemovitostem, což představuje pozemek parc.č. 290/4 a stavba č.pop. 518 vše v k.ú. Říčany. 7. HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM Svazek, jak již bylo uvedeno v předchozím, nepořídil v roce 2010 žádné investice. S majetkem hospodaří v souladu se zakladatelskou smlouvou a Stanovami, schválenými předsednictvem Svazku. Stav aktiv a pasiv ke konci účetního období je uveden v následující zjednodušené tabulce. A K T I V A 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 178.000,00 021 Stavby 125 044 110,60 031 Pozemky 74 500,00 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 130 000,00 078 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku -178 000,00 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků 1 098 728,13 343 Daň z přidané hodnoty 11 848,05 348 Pohledávky za územními rozpočty 26 098,30 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 25 817 210,28 CELKEM 152 202 495,36 P A S I V A 321 Dodavatelé 3 600,00 331 Zaměstnanci 1 699,00 341 Daň z příjmu 9 690,00 342 Jiné přímé daně 300,00 401 Jmění účetní jednotky 125 605 065,59 406 Oceňovací rozdíly při změně metody -178 000,00 451 Dlouhodobé úvěry 23 825 000,00 452 Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 2 895 219,00 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období 39 921,77 CELKEM 152 202 495,36 Kromě uvedených položek eviduje Svazek ještě přes podrozvahové účty další svá aktiva a pasiva. Jsou to drobný dlouhodobý nehmotný majetek do limitu, majetek svěřený Svazku do hospodaření členskými obcemi a především pohledávka za zhotoviteli stavby splaškové kanalizace tj. Sdružení firem VHS Brno a.s. a IMOS Brno a.s., Masná 102, Brno, v podobě 2 ks směnek, každá ve výši 10 mil. Kč, vystavených jako finanční záruka za kvalitu díla. Záruka je poskytnuta až na 96 měsíců (od 1.11.2007). Poté budou směnky zhotovitelům vráceny. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 5
8. FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Svazek neměl ve sledovaném roce žádné dotace k vypořádání. 9. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 9.1 Účetní závěrka V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010. K tomuto datu byly zpracovány veškeré požadované účetní a finanční výkazy, tj.: výkaz Fin 2-12 M Výkaz o plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Všechny tyto výkazy jsou přílohou této zprávy a tvoří její nedílnou součást. 9.2 Hospodářský výsledek Běžné hospodaření Svazku za sledovaný rok 2010 skončilo ziskem ve výši 39 921,77 Kč. Zjednodušený výpočet hospodářského výsledku je uveden v následující tabulce. N Á K L A D Y 501 Spotřeba materiálu 108 045,83 511 Opravy a údržba 6 000,00 512 Cestovné 353,00 518 Ostatní služby 11 927,62 521 Mzdové náklady 23 988,00 538 Jiné daně a poplatky 120,00 549 Ostatní náklady z činnosti 320,00 562 Úroky 396 136,80 569 Ostatní finanční náklady 4 491,50 591 Daň z příjmů (za rok 2010) 9 690,00 CELKEM 561 072,75 V Ý N O S Y 603 Výnosy z pronájmu 200 000,00 662 Úroky 4 857,72 672 Výnosy z nezpochybn. nároků na prostředky rozpočtů ÚSC 396 136,80 CELKEM 600 994,52 9.3 Ukazatel dluhové služby Přestože hospodářský výsledek Svazku byl kladný, ukazuje to jen část jeho hospodaření. Pro zhodnocení finanční pozice a zadluženosti obcí (svazku obcí) se standardně používá výpočet tzv. ukazatele dluhové služby. Ten vypovídá o tom, kolik organizace v daném roce vydala na splácení svých závazků a jejich obsluhu (úroky) ve vztahu k určité kategorii svých příjmů. Jak je popsáno v jiných kapitolách této zprávy, má Svazek několik dlouhodobých závazků a pohledávek, které jsou pravidelně spláceny, ve výkazu zisku a ztráty je nenajdeme, a přesto je nutno jejich pohyb promítnout do výsledku hospodaření Svazku v podobě vyčíslení ukazatele dluhové služby. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 6
Č.ř. Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav 1 Daňové příjmy (po konsolidaci) Třída 1 0,00 2 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Třída 2 244 857,72 3 Přijaté dotace - finanční vztah Položka 4112 + 4212 0,00 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 244 857,72 5 Úroky Položka 5141 396 136,80 6 Splátky jistin a dluhopisů Položky 8xx2 a 8xx4 2 413 600,00 7 Splátky leasingu Položka 5178 0,00 8 Dluhová služba ř. 5 + ř. 6 + ř. 7 2 809 736,80 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY ř. 8 děleno ř. 4 11,47 10. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ V souladu s ustanovením 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, využil Svazek zákonné možnosti a požádal o provedení přezkumu svého hospodaření za rok 2010 odbor kontrolní a právní Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Dne 2. září 2010 byl proveden tzv. dílčí přezkum hospodaření Svazku a následně 29.3.2011 konečné přezkoumání. Závěrečný výrok konstatoval, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Úplné znění kontrolní zprávy je přílohou tohoto Závěrečného účtu a tvoří jeho nedílnou součást. 11. PŘÍLOHY Příloha č. 1 - Účetní výkaz Fin 2-12 M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Příloha č. 2 - Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Příloha č. 3 - Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků příspěvkových organizací. Příloha č. 4 - Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 5 - Zpráva o přezkoumání hospodaření Svazku obcí Říčany - Ostrovačice za rok 2010 Příloha č. 6 - Tabulky: č.1 bilance příjmů č.2 bilance výdajů Zprávu schválil: Ing. Tomáš Hájek, předseda Zpracovala: Škvařilová Jiřina, účetní Zpracováno v Ostrovačicích dne: 16. května 2011 Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice 2010 7