O B S A H 1. Úvod 3 2. Obecná část 6 3. Pojištěnci 12 4. Základní fond zdravotního pojištění 14 4.1 Záměry vývoje hospodaření ZFZP v roce 2013 14 4.2 Tvorba, příjmy ZFZP 20 4.3 Čerpání, výdaje ZFZP 22 4.3.1 Smluvní politika ve vztahu k PZS 23 4.3.2 Zdravotní politika 27 4.3.3 Revizní a kontrolní činnost 30 4.3.4 Struktura nákladů na zdravotní služby v členění podle jednotlivých segmentů 31 5. Ostatní fondy 40 5.1 Zdravotní služby hrazené z fondu prevence 40 5.2 Provozní fond 47 5.3 Majetek pojišťovny a investice 53 5.4 Sociální fond 56 5.5 Rezervní fond 58 5.6 Ostatní zdaňovaná činnost 61 5.7 Specifické fondy 62 6. Přehled základních ekonomických ukazatelů 63 7. Závěr 67 1
Seznam zkratek používaných ve zdravotně pojistném plánu BÚ Běžný účet CMÚ Centrum mezistátních úhrad CP Cenné papíry ČR Česká republika DRG Anglická zkratka pro skupiny diagnóz (Diagnosis Related Group) EP Evropský parlament ES Evropské společenství EU Evropská unie FM Fond majetku Fprev Fond prevence FRM Fond reprodukce majetku HW Hardware (technické vybavení počítače) IČO Identifikační číslo osoby IS Informační systém IT Interní tabulky MF Ministerstvo financí MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí MZ Ministerstvo zdravotnictví NP Nadzemní podlaží OBZP Osoby bez zdanitelných příjmů OLÚ Odborný léčebný ústav OSL Ošetřovatelská lůžka OSVČ Osoby samostatně výdělečně činné OZdČ Ostatní zdaňovaná činnost P90 Program 90 PCG Anglická zkratka pro skupiny nákladovosti stanovené podle užívání léků (pharmacy-based cost group) PF Provozní fond PZS Poskytovatel zdravotních služeb RBP Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna RF Rezervní fond SF Sociální fond SW Software (programové vybavení počítače) SZP ČR Svaz zdravotních pojišťoven České republiky TB Terabyte (jednotka informace) TBC Tuberkulóza TRN Transpirační a respirační nemoci VA Výbor pro audit VoZP ČR Vojenská zdravotní pojišťovna ČR VZP ČR Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR ZFZP Základní fond zdravotního pojištění ZP Zdravotní pojišťovna ZPP Zdravotně pojistný plán ZZP Zaměstnanecká zdravotní pojišťovna ZZS Zdravotnická záchranná služba 2
1. Úvod Základní charakteristika zdravotně pojistného plánu Zdravotně pojistný plán Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny (dále také Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, pojišťovna nebo RBP ) na rok 2013 koncipuje činnost pojišťovny v předmětném období se záměrem průběžného plnění povinností vyplývajících z platných právních předpisů, důsledného respektování oprávněných nároků všech zúčastněných stran v systému veřejného zdravotního pojištění a v neposlední řadě optimální úrovně servisu zajišťovaného vlastní klientele. Při tvorbě zdravotně pojistného plánu pojišťovna vycházela z ukazatelů predikovaných Ministerstvem financí se zohledněním možných dopadů vývoje finanční krize. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna dlouhodobě ve své činnosti velmi pečlivě zvažuje vynakládání finančních prostředků a zachování finanční stability jak na straně příjmové, tak výdajové. K efektivnímu hospodaření s prostředky veřejného zdravotního pojištění přispívá i převážně regionální působnost pojišťovny umožňující nejen osobní kontakt s pojištěnci a jejich zaměstnavateli, ale i úzkou spolupráci s poskytovateli zdravotní péče a plátci pojistného. Reálnost dosažení plánovaných hodnot je podložena jednak výchozím stavem dlouhodobé hospodářské stability pojišťovny, jednak řadou vnitřních programových opatření. V příjmové oblasti se jedná zejména o: stabilizaci portfolia pojištěnců, maximální pozornost oblasti kontroly výběru pojistného včetně uplatnění veškerých právních možností vymáhání dlužného pojistného a penále, operativní sledování kázně plátců pojistného prostřednictvím vnitřního informačního systému, využívání sankčních pravomocí při porušování zákonem stanovených povinností zaměstnavatelů a pojištěnců, vymáhání náhrad škod vznikajících pojišťovně v důsledku úrazů a jiného poškození zdraví v souvislosti s protiprávním jednáním třetích osob, uplatňování přirážek k pojistnému při opakovaném výskytu pracovních úrazů a nemocí z povolání ze stejných příčin. Ve výdajové oblasti se jedná zejména o: optimalizaci sítě smluvních poskytovatelů zdravotních služeb respektující potřeby pojištěnců při zachování kvality a dostupnosti zdravotní péče, spolupráci s ostatními zdravotními pojišťovnami při stanovení regulačních opatření a společných metodických postupů, důsledné zavádění opatření státní správy k dosažení bilanční rovnováhy systému veřejného zdravotního pojištění, využití informačního systému ke kontrole vykazovaných zdravotních výkonů, 3
zajištění průběžné informovanosti poskytovatelů zdravotních služeb o činnosti a opatřeních pojišťovny, zejména v oblasti úhrad, pokračování v praxi osvědčeného systému periodických jednání se zástupci profesních sdružení poskytovatelů zdravotních služeb a jiných institucí s cílem diskutovat a vysvětlovat koncepční záměry i operativní kroky pojišťovny, důsledné dodržování termínů úhrad nákladů poskytnutých zdravotních služeb, realizaci nabídky preventivních aktivit zaměřené nejen na poskytování finančních příspěvků, ale umožňující pojištěncům zapojit se aktivně do péče o své zdraví s cílem motivovat je k prevenci závažných onemocnění rezultující v omezení budoucích nákladů, důslednou realizaci opatření pro oblast vlastní provozní činnosti s cílem minimalizace režijních nákladů, zajištění informovanosti klientů o zdravotních službách vykazovaných jejich poskytovateli. Zdroje čerpání podkladů Při vlastním zpracování bylo postupováno dle: metodiky zpracování zdravotně pojistných plánů zdravotních pojišťoven na rok 2013, predikce základních makroekonomických indikátorů ČR publikovaných na internetových stránkách Ministerstva financí, zákona č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění, zákona č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění, zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, v platném znění, zákona č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky, v platném znění, vyhlášky MF č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky MF č. 302/2012 Sb., vyhlášky MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu, v platném znění, jiných souvisejících zákonů a vyhlášek včetně jejich návrhů ve znění platném pro rok 2013. Dále RBP vycházela z dostupných statistických dat, kalkulací a analýz respektujících: vyhlášku č. 324/2012 Sb., o výši všeobecného vyměřovacího základu za rok 2011, přepočítacího koeficientu pro úpravu všeobecného vyměřovacího základu za rok 2011, redukčních hranic pro stanovení výpočtového základu pro rok 2013 a základní výměry důchodu stanovené pro rok 2013 a o zvýšení důchodů v roce 2013, 4
návrh zákona, kterým se mění některé zákony v souvislosti s návrhem zákona o státním rozpočtu České republiky na rok 2013, předpokládané finanční podíly jednotlivých segmentů zdravotní péče v návaznosti na strategii smluvní politiky pojišťovny, trendy vývoje portfolia pojištěnců z hlediska jeho struktury a pohybu. 5
2. Obecná část Sídlo zdravotní pojišťovny, statutární orgán Obchodní firma: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Sídlo: Slezská Ostrava, Michálkovická 108 Kód: 213 Statutární orgán: Ing. Lubomír Káňa, ředitel Telefon: 596256111 Fax: 596256205 E-mail: kana@rbp-zp.cz Bankovní spojení: Komerční banka, a.s. Používaná zkratka: RBP Revírní bratrská pokladna byla zřízena v souladu s ustanovením 3 zák. č. 280/1992 Sb. Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/1993 ze dne 29. 1. 1993. Je zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou s mezioborovou působností a je nositelem veřejného zdravotního pojištění pro všechny pojištěnce, kteří jsou u ní registrováni. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21. 8. 1996 byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví vydalo dne 28. 8. 1996 Rozhodnutí č.j. 19499/1996 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1. 9. 1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem na Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČO 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 z 25. 9. 1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. V důsledku změny Statutu RBP schválené Ministerstvem zdravotnictví dne 4. 4. 2003 došlo s účinností od 1. 7. 2003 ke změně obchodního názvu pojišťovny, který je na základě F 20239/2003 usnesení Krajského soudu v Ostravě, č.j. 110 ze dne 26. 5. 2003 zapsán A XIV 554 v obchodním rejstříku ve znění: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. Žádost o zřízení RBP v duchu tradice báňského zdravotního pojišťovnictví podaly organizace spojené s hornickou činností, a to: Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava, Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM, Jihomoravské lignitové doly Hodonín, s.p., Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov, Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava - Radvanice, Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí. 6
Ke dni 1. 9. 1996 došlo ke sloučení s Moravskou zdravotní pojišťovnou, o jejíž zřízení požádaly: TATRA, a.s. Kopřivnice, Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka, MAGNETON, a.s. Kroměříž, MASSAG, a.s. Bílovec, Siemens, s.r.o. Frenštát. U převážné většiny uvedených žadatelů o zřízení pojišťovny a jejich právních nástupců se v dané době jednalo, resp. dodnes jedná, o významné zaměstnavatelské subjekty. Tento fakt také determinuje vzájemné vztahy, které jsou založeny na úzké spolupráci projevující se zejména v: intenzívní spolupráci při řešení problematiky plateb pojistného, chápání činnosti zaměstnanecké zdravotní pojišťovny jako nedílné součásti sociální politiky orientované na prevenci zdravotních rizik, jednotě přístupu ke specializovaným zdravotnickým pracovištím ve vztahu ke specifickým pracovním podmínkám (např. oddělení chorob z povolání, orgány hygienické služby apod.), obapolné snaze o efektivní řešení absence pro nemoc v součinnosti s lékaři závodní primární péče, účinnějším systému práce v oblasti přirážek k pojistnému založeném na detailní znalosti poměrů s předpokladem využití těchto finančních prostředků pro zdravotní prevenci, aplikaci programu řízené zdravotní péče a programů zdravotní prevence, tvorbě podmínek pro činnost výkonných míst pojišťovny. Záměrem zdravotně pojistného plánu je další spolupráce se zmíněnými subjekty v uvedených, resp. dalších oblastech. Současná organizační struktura a předpokládaná úprava organizační struktury v roce 2013 Organizační strukturu pojišťovny ve smyslu platného statutu tvoří ředitelství (ústředí) a expozitury. Postavení, vnitřní strukturu, činnost a vztahy mezi organizačními složkami pojišťovny upravuje organizační řád. Ředitelství RBP Ředitelství RBP komplexně zajišťuje a řídí prostřednictvím svých odborných útvarů agendu veřejného zdravotního pojištění, jeho sídlo je v budově na Michálkovické ul. č. 108 v Slezské Ostravě. Expozitury Expozitury jednají jménem pojišťovny v rozsahu pravomocí svěřených jim organizačním řádem, zejména zajišťují kontakt s klienty, poskytovateli zdravotních služeb a plátci 7
pojistného. Expozitury nemají právní subjektivitu. Snaha o zajištění maximální dostupnosti a komplexnosti poskytovaných služeb v jednotlivých spádových oblastech vedla k vytvoření následující skladby expozitur a jejich jednatelství: Expozitura Ostrava, Nádražní 22 o jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 o jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 o jednatelství Praha, nám. W. Churchilla 2 Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 o jednatelství Orlová, Rydultowská 1390 o jednatelství Bohumín, nám. T. G. Masaryka 939 Expozitura Havířov, Svornosti 2 o jednatelství Český Těšín, Komenského sady 1 o jednatelství Most, Budovatelů 2957 o jednatelství Chomutov, Pražská 1219 Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 o jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417 o jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 o jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240 Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 o jednatelství Kyjov, Jungmannova 1310 o jednatelství Brno, poliklinika Starý Lískovec, U Pošty 14 o jednatelství Veselí nad Moravou, Sokolovská 671 o jednatelství Jihlava, Palackého 1222/18 Expozitura Opava, Horní náměstí 49 o jednatelství Hlučín, ČSA 6A o jednatelství Vítkov, nám. J. Zajíce 1 o jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7 o jednatelství Bruntál, Dukelská 1501/2 Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161 o jednatelství Studénka, náměstí Republiky 698 o jednatelství Bílovec, Bezručova 1 o jednatelství Nový Jičín, Štefánikova 826 o jednatelství Fulnek, Masarykova 338 o jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4 Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287 o jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 74 o jednatelství Holešov, Sušilova 478 o jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1373 o jednatelství Přerov, Kratochvílova 43 o jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8 Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11 o jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183 o jednatelství Hranice na Moravě, 28. října 565 o jednatelství Vsetín, Smetanova 1269 8
Existující (nebo plánované) dceřiné společnosti a jejich zaměření, nadační fondy a jiné účasti ZP RBP žádnou z předmětných aktivit dosud nerealizovala a ani v roce 2013 neplánuje rozšíření své činnosti tímto směrem. Způsob zajištění služeb zdravotní pojišťovny ve vztahu k plátcům pojistného, poskytovatelům zdravotních služeb a pojištěncům Vztah k plátcům pojistného Ve vztahu k plátcům pojistného na veřejné zdravotní pojištění bude Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2013 zabezpečovat administrativní, metodický a poradenský servis prostřednictvím vlastní sítě útvarů a pracovišť. Poskytování služeb plátcům pojistného spočívá zejména v podávání informací o termínech odvodů pojistného, způsobech provádění plateb a jejich identifikaci a dalších informací z oblasti předpisů o pojistném na veřejné zdravotní pojištění. Kontrolní činnost bude zaměřena zejména na předcházení negativním projevům nekázně plátců s cílem minimalizovat objem neodvedeného pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Plnění tohoto úkolu bude výrazně přispívat k upevnění stability hospodářské bilance RBP. Při kontrole plateb pojistného od plátců je hlavní důraz kladen na správnost vypočtené výše pojistného a včasnost samotného odvodu. Zaměstnanci, kteří provádějí tyto kontroly u plátců, současně vedou agendu osob samostatně výdělečně činných, kontrolují placení záloh na pojistné a zpracovávají přehledy o příjmech a výdajích. Rozsah úřední doby umožňuje všem plátcům pojistného vyřizovat veškeré záležitosti týkající se odvodů pojistného, plnění oznamovacích povinností a získávání informací o nabídce služeb poskytovaných pojišťovnou. Vztah k poskytovatelům zdravotních služeb RBP sjednává, aktualizuje a udržuje agendu smluvních vztahů s poskytovateli zdravotních služeb (dále také PZS). V roce 2013 se předpokládá, že bude partnerem vůči cca 9.270 PZS. V tomto počtu je obsaženo cca 365 nově sjednaných smluvních vztahů s poskytovateli zdravotních služeb, z toho se 328 PZS ambulantního typu. Z uvedeného přehledu je nejpočetnější skupinou kategorie praktických lékařů, stomatologů a ambulantních specialistů, tj. cca 6.641 poskytovatelů zdravotních služeb. Z hlediska finanční náročnosti je dlouhodobě nejvýznamnějším segmentem lůžková zdravotní péče. Součástí uceleného systému poskytovatelů zdravotních služeb je rovněž lázeňská léčebně rehabilitační péče, služby v ozdravovnách, přepravní služby, zdravotnická záchranná služba, poskytovatelé domácích zdravotních služeb, rehabilitačních služeb a laboratorní a radiodiagnostická pracoviště. Specifickými typy PZS jsou lékárny a výdejny zdravotnických prostředků. V roce 2013 bude smluvním partnerem RBP cca 1.425 těchto zařízení. RBP bude dbát na to, aby součástí sjednávání nebo rozšiřování všech smluvních ujednání byla úplná pasportizace personálního a přístrojového vybavení PZS v rozsahu, který vyžaduje platný právní řád. Bude pokračovat v realizaci elektronické pasportizace smluvních ujednání v jednotlivých segmentech poskytovatelů zdravotních služeb. V roce 2013 bude pro poskytovatele zdravotních služeb nadále rozšiřována elektronická komunikace prostřednictvím Portálu zdravotních pojišťoven a vlastních webových stránek. 9
RBP bude v souladu s tradicí garantovat včasné platby úhrad za poskytované zdravotní služby v rozsahu sjednaných smluvních ujednání. Smluvní poskytovatelé budou o způsobu plateb informováni prostřednictvím pravidelných zúčtovacích zpráv. Vztah k pojištěncům RBP zajišťuje komplexní služby na ústředí pojišťovny, expoziturách a jednatelstvích prostřednictvím svých zaměstnanců, kteří poskytují pojištěncům (podobně jako plátcům pojistného) administrativní, metodický a poradenský servis. Vlastní síť pracovišť RBP vyplývá z popisu organizační struktury a je utvářena se záměrem zajistit optimální dostupnost služeb pojišťovny nejen vlastním, ale i potenciálním pojištěncům, plátcům pojistného a poskytovatelům zdravotních služeb. Tato osvědčená strategie bude důsledně uplatňována i v příštím období. K podávání základních informací pojištěncům jsou rovněž využívána kontaktní místa na zakladatelských organizacích. Nedílnou součástí poskytování informací pojištěncům je i poradenská služba ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění včetně zajištění práv vyplývajících z předpisů EU v oblasti zdravotní péče. Mezi další služby, které RBP svým pojištěncům zajišťuje, je např. pomoc při řešení případných sporů s poskytovateli zdravotních služeb a konzultační služba při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru poskytovatele zdravotních služeb. Za účelem poskytování služeb na co nejvyšší úrovni provádí pojišťovna pravidelná školení pracovníků zvláště při každé legislativní změně, a současně je neustále zdokonalován informační systém této velice rozsáhlé oblasti tak, aby mohly všechny kategorie pojištěnců získávat potřebné informace bez časových prodlev. Způsob zajištění služeb pojišťovny je dlouhodobě konstantní. Prioritní je orientace na udržení jejího dobrého jména a image jisté a spolehlivé instituce. Vzhledem ke stávající legislativě, která možnosti poskytování služeb jednotlivými zdravotními pojišťovnami do značné míry nivelizuje, se stává prostorem jejich konkurenceschopnosti právě celková úroveň nabízeného servisu a dostupnost. Pro širší informování veřejnosti hodlá pojišťovna pokračovat v pravidelném vydávání informačních materiálů a ve čtvrtletním vydávání svého Zpravodaje, které jsou distribuovány na zakladatelské subjekty, PZS a pracoviště zajišťující styk s klienty RBP. Za účelem zvýšení dostupnosti poskytovaných informací a poradenského servisu bylo zřízeno Kontaktní centrum pro klienty, na kterém jsou provozovány infolinky: 800213213, na které jsou bezplatně poskytovány informace stávajícím i potencionálním klientům RBP, 840111245 se zajištěním lékařské poradenské služby prostřednictvím erudovaných lékařů, 800101217 se zajištěním bezplatné konzultační služby v oblasti zabezpečující poradenství, týkající se zdravotního stavu a dostupnosti zdravotních služeb. RBP prezentuje rovněž svou činnost na internetové adrese http://www.rbp-zp.cz/. Na těchto stránkách se každý zájemce může seznámit se základními údaji o pojišťovně, její organizační struktuře, aktuálními informacemi pro PZS, o službách v oblasti prevence a zlepšené zdravotní péče apod. 10
Záměry rozvoje informačního systému Informační systém (IS) RBP je provozován v architektuře klient-server s jedinou centrální databází, která poskytuje vždy aktuální data pro libovolnou činnost pojišťovny (bez ohledu na místo výkonu práce zaměstnance RBP). Tato data jsou vícenásobně jištěna (jednak nepřetržitou a okamžitou replikací na nezávislá zařízení, jednak také plánovaným pravidelným zálohováním). Vzhledem ke klíčovému postavení databáze ve funkci pojišťovny se investice roku 2013 soustředí jednak na zajištění zálohování neustále se zvětšujících objemů dat (v současné době 1,2 TB dat s meziročním nárůstem o 50 %) a jednak na první fázi obměny serverů, které jsou k jejímu běhu potřeba (servery budou v roce 2013 již 5 a více let staré). Kromě toho hodlá RBP pokračovat v procesu elektronizace oběhu dokumentů (včetně finančních) a využívání čárových kódů pro evidenci papírové pošty. V oblasti HW pak je nutná obměna hardware na expoziturách a jednatelstvích RBP (tam jsou zařízení 7 a více let stará). Avšak nejvýznamnějším záměrem v oblasti informačního systému je jeho postupná výměna za nový. Hlavními důvody pro změnu IS jsou: RBP nevlastní autorská práva k současnému IS (nemožnost konkurence dodavatelů znemožňuje cenovou soutěž a tedy optimalizaci nákladů) Znalost systému je pouze na straně současného dodavatele (navíc z původních řešitelů se na vývoji a podpoře aktivně podílejí poslední dva; za poslední dva roky ukončili spolupráci dva původní řešitelé) Cena za změny neustále roste (kvůli složitosti systému a jeho architektury) Nový IS bude vyvinut ve 3 fázích, kde v každé z nich budou postupně předávány dokončené moduly. Po otestování dokončených modulů bude možno odpovídající moduly ve stávajícím IS přestat používat. Nasazení nového IS tedy bude postupné, s plánovaným dokončením přechodu nejpozději k 31. 12. 2015. 11
3. Pojištěnci Záměry vývoje struktury pojištěnců, stabilizace kmene pojištěnců Stabilizace portfolia pojištěnců patří mezi základní strategické cíle a priority činnosti pojišťovny. RBP je připravena tento záměr podpořit udržením a dalším rozšířením nabídky tradičních služeb orientovaných na potřeby pracovníků zakladatelských organizací a jejich rodinných příslušníků a další skupiny pojištěnců jako jsou děti, ženy nebo dárci krve, se zvláštním zaměřením na oblast zdravotní prevence a zlepšené zdravotní péče. Předpokladem stability stávající struktury pojištěnců je pro RBP zajištění náležitého objemu a kvality zdravotních služeb pro své pojištěnce a optimální úrovně hospodaření s prostředky veřejného zdravotního pojištění. V praxi to znamená, že v důsledku odpovědného přístupu k jednotlivým segmentům poskytovatelů zdravotních služeb pojišťovna nepředpokládá ani v roce 2013 žádné závazky po lhůtě splatnosti, což v konečném důsledku zcela objektivně pocítí prakticky každý pojištěnec. Záměr stabilizace by měla podpořit i důsledná aplikace přímo použitelných právních předpisů Evropské unie, a to zejména nařízení EP a Rady (ES) č. 883/2004, ve znění pozdějších předpisů, jeho prováděcího nařízení EP a Rady (ES) č. 987/2009, ve znění pozdějších předpisů, a nařízení EP a Rady (EU) č. 1231/2010 pro zajištění nároků pojištěnců RBP na věcné dávky při pohybu v rámci států, ve kterých se tato nařízení aplikují. Vůči pojištěncům a institucím Evropského hospodářského prostoru se začala nařízení č. 883/2004 a č. 987/2009 aplikovat od 1. 6. 2012, vůči pojištěncům a institucím Švýcarské konfederace od 1. 4. 2012. Do té doby se vůči těmto státům aplikovala tzv. stará koordinační nařízení, tedy nařízení Rady (EHS) č. 1408/71, ve znění pozdějších předpisů, a nařízení Rady (EHS) č. 574/72, ve znění pozdějších předpisů. RBP rovněž zajišťuje svým pojištěncům různorodou nabídku produktů pojištění léčebných výloh při cestách a pobytu v zahraničí, které jsou klientům ve spolupráci s komerční pojišťovnou nabízeny za zvýhodněné sazby. To vše s cílem maximální informovanosti a ochrany pojištěnce při případném čerpání zdravotní péče v zahraničí včetně spoluúčasti pojištěnce při čerpání této péče. Pojištěnec se sám musí rozhodnout, zda využije ustanovení evropských nařízení a mezistátních smluv nebo si sjedná komerční zdravotní pojištění. Vyrovnaný stav pojištěnců je plánován s ohledem na vliv nové legislativy a vliv konkurenčního prostředí v oblastech působnosti pojišťovny. RBP si i v blízkém budoucnu hodlá zachovat převážně regionální charakter s postupným rozšiřováním své činnosti zejména na území celé Moravy a Slezska a na území Ústeckého kraje a kraje Vysočina. Samozřejmostí je otevřenost všem skupinám pojištěnců. Proto bude jejich struktura nadále víceméně odpovídat demografické struktuře obyvatelstva České republiky. Věková struktura pojištěnců Průměrný počet pojištěnců v roce 2013 je namodelován podle stárnutí kmene pojištěnců a jejich průměrné úmrtnosti. Vzhledem k tomu, že v roce 2013 neexistuje jiný termín pro změnu pojišťovny než 1. 1. 2013 (a ten je již nyní uzavřen), není v daném roce počítáno s přestupem pojištěnců. 12
Odhad průměrné měsíční natality byl oproti předchozím létům snížen, neboť populačně nejsilnější ročníky 70. let se již přesouvají mimo fertilní věk. Je tedy namodelován její pozvolný pokles, který se dá očekávat i v následujících letech. Věková skupina Rok 2011 skutečnost Rok 2012 oček. skuteč. Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 0-5 27 585 26 723 25 571 95,7 5-10 25 101 25 671 26 327 102,6 10-15 23 634 23 606 23 603 100,0 15-20 29 861 27 930 26 036 93,2 20-25 34 349 33 766 33 556 99,4 25-30 32 904 33 111 33 654 101,6 30-35 33 661 32 758 32 335 98,7 35-40 33 020 33 503 33 892 101,2 40-45 30 362 30 057 30 589 101,8 45-50 31 496 31 888 31 816 99,8 50-55 27 069 27 178 27 295 100,4 55-60 25 862 26 112 26 569 101,7 60-65 22 856 23 618 23 835 100,9 65-70 16 293 17 559 18 694 106,5 70-75 10 106 11 262 12 348 109,6 75-80 5 545 5 943 6 356 106,9 80-85 3 356 3 624 3 790 104,6 85-90 1 487 1 585 1 696 107,0 90-95 277 380 519 136,5 95+ 24 17 23 130,3 Celkem 1) 414 849 416 291 418 503 100,5 Poznámky k tabulce: 1) Údaje o průměrných počtech pojištěnců celkem v kalendářním roce podle tabulky č.1, řádek 2. Průměrný počet pojištěnců 1) ZPP 2013 - tabulka č. 17 Věková struktura pojištěnců 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85-90 90-95 95+ Očekávaná skutečnost 2012 ZPP 2013 13
4. Základní fond zdravotního pojištění 4.1 Záměry vývoje hospodaření ZFZP v roce 2013 A. I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 2 926 766 2 251 437 76,9 II. Tvorba celkem = zdroje 7 943 350 7 906 900 99,5 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek 5 880 000 6 020 000 102,4 1.1 z toho: dohadné položky k pojistnému podle 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 5) -31 700-23 000 72,6 2 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech z toho: mimořádný podíl připadající na ZP z přerozdělení finančních prostředků podle novely zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2 a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a podle 1 odst. 1 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek 3.1 z toho: dohadné položky 5) 1 928 000 1 735 000 90,0 204 304 0 7 808 000 7 755 000 99,3 44 000 45 000 102,3 4 Náhrady škod podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 24 000 23 000 95,8 5 Úroky získané hospodařením se ZFZP podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 32 600 44 000 135,0 6 Ostatní pohledávky podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 8 9 10 Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za zdravotní služby poskytnuté v ČR cizím pojištěncům podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 11 Kladné kursové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 12 13 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Snížené nebo zrušené opravné položky k pojistnému, penále, pokutám a přirážkám k pojistnému podle 1 odst. 1 písm. k) vyhlášky o fondech 2 800 2 900 103,6 900 1 000 111,1 30 100 35 000 116,3 14 Snížené nebo zrušené ostatní opravné položky podle 1 odst. 1 písm. l) vyhlášky o fondech 950 1 000 105,3 15 16 17 Použité, snížené nebo zrušené rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle 1 odst.1 písm.m) vyhlášky o fondech Použité, snížené nebo zrušené ostatní rezervy neuvedené v 1 odst.4 písm. m), vazba na 1 odst. 1 písm.n) vyhlášky o fondech Ostatní dohadné položky aktivní vztahující se k základnímu fondu neuvedené v 1 odst. 1 písm. c), vazba na 1 odst. 1 písm. o) vyhlášky o fondech III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 8 618 679 7 911 503 91,8 1 1.1 1.2 Závazky za zdravotní služby včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b), odst. 4 písm. d) a odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech včetně z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 7 312 000 7 470 000 102,2 27 700 28 600 103,2 dohadné položky k závazkům podle 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech vztahující se k 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech 5) 41 200-14 600 2 Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 3 Předpis přídělů do jiných fondů (3.1+3.2+3.3 +3.4) 353 911 330 763 93,5 3.1 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 4) 11 963 3 031 25,3 3.2 do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 1) 285 348 261 732 91,7 3.3 do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm.l) vyhlášky o fondech 2) 56 600 66 000 116,6 3.4 Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech Rok 2012 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 4 Odpis pohledávek podle 1 odst. 5 vyhlášky o fondech 45 000 25 000 55,6 14
A. 5 6 7 8 9 Snížení základního fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, podle 1 odst. 6 vyhlášky o fondech 3) 2 300 2 100 91,3 Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotních služeb vyúčtovaných zdravotní pojišťovně poskytovateli zdravotních služeb za cizí pojištěnce, včetně výsledků revize podle 1 4 500 4 700 104,4 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 800 900 112,5 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Náklady spojené s vedením osobního účtu pojištěnce v souladu s 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 6 200 6 400 103,2 14 200 1 428,6 10 Záporné kursové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 40 40 100,0 11 Tvorba rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle 1odst. 4 písm. n) vyhlášky o fondech 12 Tvorba ostatních rezerv podle 1 odst. 4 písm.o) vyhlášky o fondech 13 14 Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Tvorba opravných položek k pojistnému, penále, pokutám a přirážkám k pojistnému podle 1 odst. 4 písm. p) vyhlášky o fondech Tvorba ostatních opravných položek podle 1 odst. 4 písm.q) neuvedených v 1 odst. 4 písm. p) vyhlášky o fondech Mimořádný odvod vyplývající z novely 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31. 12. 2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění. Rok 2012 Rok 2013 ZPP 93 000 70 000 75,3 1 500 1 400 93,3 799 414 0 % ZPP 2013/ 2012 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 2 251 437 2 246 834 99,8 B. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 1 odst. 7 vyhlášky o fondech Rok 2012 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 1 560 193 1 692 362 108,5 II. Příjmy celkem: 7 768 600 7 745 400 99,7 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 5 760 000 5 920 000 102,8 2 2.1 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech z toho: mimořádný podíl připadající na ZP z přerozdělení finančních prostředků podle novely zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2 a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a podle 1 odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky o fondech 1 928 000 1 735 000 90,0 204 304 0 7 688 000 7 655 000 99,6 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 24 000 22 000 91,7 4 Náhrady škody podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 21 000 21 000 100,0 5 Úroky získané hospodařením podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 32 600 44 000 135,0 6 Ostatní příjmy podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 8 9 10 Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazené zdravotní služby poskytovatelem zdravotních služeb za cizí pojištěnce Příjem paušální platby za pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 11 Kladné kursové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 12 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech 13 Příjem úvěru na posílení ZFZP 14 Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP 2 300 2 500 108,7 700 900 128,6 III. Výdaje celkem: 7 636 431 7 781 983 101,9 1 1.1 Výdaje za zdravotní služby včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech z toho: výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 7 272 000 7 440 000 102,3 27 000 28 000 103,7 15
B. 2 Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 3 Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4) 353 894 330 763 93,5 3.1 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 4) 11 946 3 031 25,4 3.2 do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 1) 285 348 261 732 91,7 3.3 do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 2) 56 600 66 000 116,6 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR 3.4 podle 1 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech Výdaje za poskytnuté zdravotní služby fakturované tuzemským poskytovatelem zdravotních 4 služeb zdravotní pojišťovně za cizí pojištěnce, včetně výsledků revize podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Výdaje za paušální platby za pojištěnce hrazené zahraničním pojišťovnám podle 1 odst. 4 5 písm. c) vyhlášky o fondech 6 7 Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 1 odst. 7 vyhlášky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Výdaje spojené s vedením osobního účtu pojištěnce v souladu s 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 3 500 4 000 114,3 600 600 100,0 6 200 6 400 103,2 14 180 1 285,7 8 Záporné kursové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 40 40 100,0 9 Splátky úvěrů na posílení ZFZP 10 Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Mimořádný odvod vyplývající z novely č. 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31. 12. 2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění Dopříděl ze ZFZP do PF za předcházející kalendářní rok 183 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 1 692 362 1 655 779 97,8 Z B IV přináleží hodnotě rezerv k poslednímu dni sledovaného období Rok 2012 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 Rok 2012 Rok 2013 % C. Specifikace ukazatele B II 1) ZPP ZPP 2013/ 1 Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů 5 368 000 5 513 000 2012 102,7 2 Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných 351 000 365 000 104,0 3 Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby veřejného zdravotního pojištění) 4 Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců 41 000 42 000 102,4 5 Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II ř. 1) 5 760 000 5 920 000 102,8 ZPP 2013 - tabulka č. 2 - ČÁST I. Poznámky k tabulce ČÁST I. : 1) Propočet limitu přídělu podle 7 vyhlášky o fondech je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. 2) Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl AIII ř. 3.3, tak i oddíl B III ř. 3.3. 3) V případě, že ZP nevykazují hodnotu odstranění tvrdostí v příloze č. 7, oddíl A III ř. 6, musí být hodnota odstranění tvrdostí vykázána na tomto řádku. I pokud ZZP účtuje danou položku tzv. "saldem" na ř. A II.1 ZFZP, vykáže danou hodnotu na ř. A III.5 a o danou hodnotu upraví jednotlivé položky a mezisoučty tak, aby byla zachována hodnota na KZ na ř. IV. Vzniklý rozdíl oproti účetním sestavám se komentuje pod touto tabulkou. 4) Propočet převodu do RF v oddílu A III v ř. 3.1 se provádí i v případě, že z důvodu nedostatku finančních prostředků nebude vykázán převod v oddílu B III v ř. 3.1. 5) V řádcích "z toho" A.II 1.1, A II 3.1 nebo A III 1.2 se zobrazuje stav proúčtování dohadných položek (-), které byly do daného období převedeny jako součást počátečních zůstatků. V účetní závěrce se pak do položky promítne hodnota nově stanovených dohadných položek (+), (-). V souladu s postupem uplatněným ve čtvrtletních hlášeních 2012 zobrazí jednotlivé ZP v ZFZP i jeho BÚ dopady z provedeného odvodu podle zákona č. 298/2011 Sb do 1. přerozdělování 2012. Hodnoty odvodů, provedné v r. 2012 u VZP ČR a VoZP ČR, budou uvedeny na zvláštních řádcích v oddílu A i B, ostatní ZZP naváží na VZ 2011 a dokončí tyto mimořádné operace. Obě tabulky základního fondu zdravotního pojištění transparentně dokumentují bilanci současného i progresivního hospodaření RBP. Tabulka typu A zachycuje základní fond zdravotního pojištění z hlediska předpisově účtovaných pohledávek a závazků včetně dohadných položek dle jejich věcného a časového zařazení definovaného platnou účetní legislativou, v tabulce typu B jsou popsány finanční toky na účtech základního fondu zdravotního pojištění v bance tak, jak budou probíhat od 1. 1. do 31. 12. sledovaného roku. 16
Vzhledem k tomu, že operativní řízení zdravotní pojišťovny vychází zejména z aktuálního stavu, resp. analýzy reálných příjmů a výdajů, je další komentář k vybraným položkám zaměřen na údaje v tabulce typu B. Z očekávané skutečnosti hospodaření RBP v roce 2012 je zřejmé, že pojišťovna předpokládá uzavření účetního období roku 2012 po zohlednění mimořádného podílu připadajícího na ni z přerozdělování finančních prostředků z 1. přerozdělování s mírně záporným saldem příjmů a výdajů k 31. 12. 2012 a vykázání zůstatku ZFZP ve výši 1.692,4 mil. Kč. Tento objem představují finanční prostředky deponované na bankovních účtech ZFZP. Plánovaný vývoj nákladů na zdravotní služby v jednotlivých segmentech odpovídá kvantifikaci vlivů, které vyplývají z analýzy dosavadního i předpokládaného vývoje a odvíjejí se ze současného stavu poznání. V tomto smyslu bude pojišťovna verifikovat své předpoklady s tím, že v rámci prostoru daného platnou právní úpravou a při respektování individuálních smluvních ujednání bude aplikací koncepčních i operativních opatření provádět systémovou regulaci ve vztahu k plánovaným hodnotám. Mechanismus užití prostředků základního fondu zdravotního pojištění v případě vyšších příjmů než stanoví zdravotně pojistný plán bude vycházet z následujících atributů: racionálního rozdělení v rámci všech segmentů zdravotních služeb po vyhodnocení prostoru v příjmové oblasti, prioritního řešení požadavků na doplatky za zdravotní péči ve vztahu k objektivizaci dohodnutých smluvních ujednání a regulačních mechanismů, odpovídajícího navýšení úhrad při změnách objemu a struktury smluvně poskytovaných zdravotních služeb oproti referenčnímu období, objektivního posuzování salda příjmů a výdajů s přihlédnutím k přepočtu na jednoho pojištěnce. Základní výchozí parametry ovlivňující záměry vývoje ZFZP v roce 2013 Plánovaný počet pojištěnců k 31. 12. 2013 je předpokládán ve výši 419.523 osob. Plánované příjmy z výběru pojistného v roce 2013 vycházejí z očekávané skutečnosti roku 2012. Základním východiskem propočtu příjmů jsou vedle odhadu dopadu plánovaných opatření známých k datu zpracování ZPP na rok 2013 rovněž vlastní prognózy a zkušenosti z vývoje v předchozích obdobích. RBP na základě zákona č. 298/2011 Sb., čl. VIII. odst. 2, písm. a) provedla na konci roku 2011 mimořádný odvod 1/3 zůstatku evidovaného na BÚ ZFZP k 31. 12. 2010 ve výši 799.414 na zvláštní účet přerozdělování. Takto odvedené finanční prostředky všech zdravotních pojišťoven se spolu s částkou ve výši 95 % zůstatku Zajišťovacího fondu staly součástí 1. přerozdělování v roce 2012, jehož výsledkem byl mimořádný podíl pro pojišťovnu v částce 204.304. Vlivem procesu přerozdělování včetně dopadu legislativních změn očekává RBP v roce 2012 nižší částku z přerozdělování, než původně plánovala. Pro rok 2013 RBP vycházela při tvorbě plánu z očekávané skutečnosti příjmů celého systému veřejného zdravotního pojištění včetně promítnutí odhadovaného efektu ze zrušení maximálního vyměřovacího základu pro platbu pojistného od roku 2013. Procento nárůstu příjmů na 1 pojištěnce je po přerozdělování v pojišťovně plánováno v porovnání s rokem 2012 bez zohlednění mimořádného podílu z 1. přerozdělování ve výši +1,7 %, z toho příjmy z pojistného jsou plánovány +2,2 %. 17
Za státem hrazené kategorie pojištěnců se předpokládá po celý rok 2013 úhrada ve výši 723 Kč na 1 pojištěnce za měsíc. Plánované navýšení celkových nákladů na zdravotní péči v roce 2013 činí v absolutním meziročním porovnání + 2,2 % a v přepočtu na 1 pojištěnce cca +1,6 %. K zajištění legislativou definované výše rezervního fondu předpokládá RBP v roce 2013 přesun cca 3 mil. Kč ze základního fondu zdravotního pojištění. Pojišťovna nepředpokládá v průběhu roku 2013 žádné závazky vůči poskytovatelům zdravotních služeb po lhůtě splatnosti. Příděl do fondu souvisejícího s vlastní činností pojišťovny je plánován v souladu s platnou legislativou ve výši 3,40 % z vybraného pojistného po přerozdělování, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému a jeho absolutní plánovaná výše pro rok 2013 činí 261,7 mil. Kč. Nově pořízené investice v roce 2013 jsou plánovány ve výši 23 mil. Kč. Veškeré investiční akce byly projednány a schváleny Správní radou RBP s tím, že zdrojem tvorby potřebných finančních prostředků je kromě odpisů a úroků vytvořených na bankovních účtech FRM rovněž převod z provozního fondu ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku. Plánovaný počet zaměstnanců k 31. 12. 2013 činí 214 osob, průměrný přepočtený počet v roce 2013 pak 213 osob. Poměr průměrného počtu pojištěnců na 1 zaměstnance přitom bude činit 1:1.965. RBP nepředpokládá v roce 2013 využití jakýchkoliv úvěrových prostředků. V souladu s platnou legislativou a metodikou zpracování ZPP na rok 2013 vytváří RBP v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné položky a opravné položky. Saldo příjmů a nákladů B. Příjmy ve sledovaném období Rok 2012 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 I. Příjmy celkem: 7 768 600 7 745 400 99,7 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 5 760 000 5 920 000 102,8 2 2.1 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech z toho: mimořádný podíl připadající na ZP z přerozdělení finančních prostředků podle novely zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2 a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20 a 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistněm na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a 1 odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky o fondech 1 928 000 1 735 000 90,0 204 304 0 7 688 000 7 655 000 99,6 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 24 000 22 000 91,7 4 Náhrady škody podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 21 000 21 000 100,0 5 Úroky získané hospodařením podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 32 600 44 000 135,0 6 Ostatní příjmy podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 8 Příjem od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazené zdravotní služby poskytovatelem zdravotních služeb za cizí pojištěnce 2 300 2 500 108,7 18
B. Příjmy ve sledovaném období 9 Příjem paušální platby za pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 10 Kladné kurzové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 11 A. Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Čerpání ve sledovaném období Rok 2012 Rok 2012 Rok 2013 ZPP 700 900 128,6 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 % ZPP 2013/ 2012 II. Ćerpání celkem: 8 476 879 7 813 003 92,2 1 1.1 1.2 Závazky za zdravotní služby včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech dohadné položky k závazkům podle 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech vztahující se k 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech 2 Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 7 312 000 7 470 000 102,2 27 700 28 600 103,2 600 5 000 833,3 3 Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 +3.4) 353 911 330 763 93,5 3.1 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm.k) vyhlášky o fondech 1) 11 963 3 031 25,3 3.2 do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 285 348 261 732 91,7 3.3 do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 56 600 66 000 116,6 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR 3.4 podle 1 odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotních služeb vyúčtovaných zdravotní pojišťovně 4 poskytovatelem zdravotních služeb za cizí pojištěnce, včetně výsledků revize podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce podle 1 odst. 4 5 písm. c) vyhlášky o fondech 6 7 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Náklady spojené s vedením osobního účtu pojištěnce v souladu s 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 4 500 4 700 104,4 800 900 112,5 6 200 6 400 103,2 14 200 1 428,6 8 Záporné kurzové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 40 40 100,0 9 Tvorba rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle 1 odst. 4 písm.n) vyhlášky o fondech 10 Tvorba ostatních rezerv podle 1 odst. 4 písm. o) vyhlášky o fondech Mimořádný odvod vyplývající z novely č. 298/2011 Sb., zák. č. 280/1992 Sb. čl. VIII. odst. 2, písm a) a zák. č. 551/1991 Sb. čl. VI. odst. 1 - převod 1/3 zůstatku evidov. k 31.12.2010 na BÚ ZFZP na zvláštní účet všeobecného zdrav. pojištění 799 414 0 Saldo příjmů a nákladů celkem = B I celkem - A II celkem 2) -708 279-67 603 ZPP 2013 - tabulka č. 2 - ČÁST II. Poznámky k tabulce ČÁST II. : 1) Zdravotní pojišťovny vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně. 2) Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje. 3) Na zvláštním nečíslovaném řádku v části I. v oddílu A II i B II pod ř. 2 by měla být uvedena hodnota, která byla propočtena správcem zvláštního účtu při zpracování 1. přerozdělování 2012 (vyjadřující kladný nebo záporný dopad pouze z této mimořádné operace na BÚ ZFZP) bez ohledu na to, zda byl odvod na zvláštní účet přerozdělování proveden v r. 2011, nebo 2012. V části II. v oddílu B I. se postupuje při vyplnění daného řádku shodně jako v části I. v oddílu B II. V souladu s postupem uplatněným ve čtvrtletních hlášeních 2012 zobrazí jednotlivé ZP v ZFZP i jeho BÚ dopady z provedeného odvodu podle zákona č. 298/2011 Sb do 1. přerozdělování 2012. Hodnoty odvodů, provedné v r. 2012 u VZP ČR a VoZP ČR, budou uvedeny na zvláštních řádcích v oddílu A i B, ostatní ZZP naváží na VZ 2011 a dokončí tyto mimořádné operace. Tabulka zachycuje porovnání příjmů, které pojišťovna předpokládá v období od 1. 1. do 31. 12. 2013 a příslušných nákladů věcně a časově spadajících do tohoto období. Záporné saldo plánované v roce 2013 znamená pokrytí nákladů zdravotní péče a ostatních nákladů zůstatky vytvořenými na bankovních účtech z předcházejících účetních období. 19
Náklady na léčení cizinců Náklady zachycené v účetnictví předpokládá pojišťovna ve výši 5.600 a jejich bližší specifikace je uvedena v následující tabulce: Ř. Ukazatel Měr. jedn. Rok 2012 Rok 2013 ZPP % ZPP 2013/ 2012 1. Náklady na léčení cizinců v ČR celkem: 1) 5 300 5 600 105,7 2. Počet ošetřených cizinců 2) počet 970 990 102,1 3. Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince Kč 5 464 5 657 103,5 Poznámka k tabulce: 1) Údaje vychází z oddílu A III (ř. 6 + ř. 7) přílohy č. 2. 2) Vyjádřeno počtem výkazů. ZPP 2013 - tabulka č.14 4.2 Tvorba, příjmy ZFZP Celkové příjmy od 1. 1. do 31. 12. 2013 plánuje RBP ve výši 7.745.400. Jsou tvořeny především pojistným z veřejného zdravotního pojištění ve výši 5.920.000 a předpokládanými prostředky z přerozdělování připsanými na účet RBP ve výši 1.735.000. Ostatní příjmy jsou z náhrad škod ve výši 21.000, z penále, pokut a přirážek k pojistnému ve výši 22.000 a z úroků vzniklých hospodařením se ZFZP ve výši 44.000. Nepodstatnou příjmovou položkou ZFZP, která je pouhým kvalifikovaným odhadem, je objem 2.500 očekávaný od zahraničních nositelů zdravotního pojištění a získaný prostřednictvím Centra mezistátních úhrad za zdravotní péči poskytnutou cizincům v ČR a příjem paušální platby za cizí pojištěnce ve výši 900. Z předpisově účtovaného pojistného od zaměstnavatelů a OBZP tvoří dohadná položka v roce 2012 částku 103.000 a v roce 2013 je tvořena ve výši 80.000. Na řádku A II.1.1 je uvedeno saldo vzniklé porovnáním s dohadnou položkou z roku 2012 stornovanou v roce 2013. Tentýž postup byl uplatněn i v roce 2012. Kontrola výběru pojistného, pokut, penále a přirážek k pojistnému ve vztahu k právům a povinnostem vyplývajícím ze zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů Kontrolní činnost v oblasti výběru pojistného na veřejné zdravotní pojištění má ve struktuře činností RBP své nezastupitelné místo a patří mezi základní priority. Kontrola plátců pojistného vychází z Cílů a zásad řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti pojišťovny. Na tento materiál schválený správní radou navazují další vnitřní akty řízení. Problematika kontrolní činnosti a výběru pojistného je pravidelně projednávána na poradách vedení RBP i ve Správní a Dozorčí radě RBP. V roce 2013 bude kontrolní činnost plnit důležitou roli při zjišťování neplatičů zdravotního pojištění s cílem podpořit udržení finanční stability zdravotní pojišťovny, která i nadále bude využívat všech zákonných prostředků k vymáhání pohledávek. Současně bude pozornost věnována i vymáhání penále. 20