Siemens, s.r.o. Výroční zpráva 2011 www.siemens.cz
Vážení zákazníci a obchodní přátelé, vítáme vás na stránkách výroční zprávy naší společnosti. Pohled na hospodářské výsledky nás naplňuje hrdostí. Zažili jsme úspěšný rok. Oživení na českých i světových trzích jsme využili ke zvýšení konkurenceschopnosti, objemu výroby, vyššímu prodeji našich produktů a služeb a k získání řady nových zákazníků v soukromém i firemním sektoru. A to je v současném křehkém a nepředvídatelném hospodářském prostředí skvělý výsledek. Za tímto úspěchem se skrývá tvrdá práce a vysoká profesionalita všech našich zaměstnanců jak ve výrobní, tak v obchodní sféře. Pokračující proces právní integrace společností patřících do skupiny Siemens v České republice přináší své plody v podobě harmonizace pracovních procesů a intenzivnější spolupráce jednotlivých organizačních celků. To se projevilo v zesílené pružnosti při vyhledávání a zpracovávání obchodních příležitostí, a tím v celkovém zvýšení naší konkurenceschopnosti. Především díky těmto faktorům český Siemens posílil své postavení na jednotlivých trzích a současně rostl. V obchodní oblasti jsme byli úspěšní ve všech sektorech našeho zájmu v energetice, průmyslu, infrastruktuře měst i ve zdravotnictví. Získali jsme celou řadu významných projektů, dodali jsme množství inovativních produktů a technologií, řídicích systémů a zdravotnických přístrojů a otevřeli nabíjecí stanice pro elektromobily v Praze a Brně. Díky vysoké kvalitě a produktivitě našich závodů se nám daří rozšiřovat naše výrobní aktivity a vývojové a servisní činnosti. V uplynulém roce byla do České republiky úspěšně převedena výroba vzduchových jističů. Dceřiný podnik OEZ Letohrad pro tuto výrobu postavil novou halu a otevřel nová pracovní místa. Podobná investice do rozšíření výroby probíhá v mohelnickém závodě na výrobu nízkonapěťových elektromotorů, který je největším podnikem svého druhu v Evropě. Velkým úspěchem je také rekordní počet 53 průmyslových parních turbín vyrobených v minulém roce v našem brněnském závodě. Zvýšený objem zakázek a růst zaměstnanosti zaznamenaly i další závody skupiny Siemens v Drásově, Trutnově, Bruntále a Frenštátě pod Radhoštěm. Rozvoj zaznamenala i dvě významná servisní a vývojová centra koncernu Siemens v České republice. Ve stále rostoucím servisním centru v Praze a Ostravě zpracovává již téměř tisíc zaměstnanců účetní a personální agendu pro ostatní země koncernu. Ve stejných městech roste centrum pro vývoj a výzkum kolejových vozidel, ve kterém nyní pracuje 130 vývojářů a konstruktérů. Ti se podílejí na vývoji kolejových vozidel značky Siemens pro celý svět. Prohlubovali jsme spolupráci s vysokými školami a neziskovým sektorem. Uspořádali jsme již čtrnáctý ročník soutěže Cena Siemens, v jejímž rámci hodnotíme ve spolupráci s rektory technických vysokých škol nejlepší diplomové a doktorandské práce. Pokračoval také charitativní projekt Siemens Fond pomoci, ve kterém jsme během osmi let jeho trvání rozdělili mezi více než 260 projektů přes patnáct a půl milionu korun. Stranou nezůstala ani péče o zaměstnance. V Praze byla otevřena mateřská školka pro děti našich zaměstnanců. Závody na výrobu elektromotorů ve Frenštátě a Mohelnici obhájily tituly Bezpečný podnik a Podnik podporující zdraví. Rok 2011 byl pro český Siemens veskrze úspěšný. Děkujeme všem zaměstnancům v České republice za jejich profesionální nasazení a kolegům v zahraničí za vstřícnou podporu. Vám všem, našim zákazníkům a obchodním partnerům, pak děkujeme za dlouhodobou důvěru, kvalitní spolupráci a zejména průběžnou zpětnou vazbu, díky níž dokážeme vnímat vaše potřeby a plnit vaše očekávání. Eduard Palíšek generální ředitel CEO Siemens Česká republika Rudolf Fischer finanční ředitel CFO Siemens Česká republika Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 3 I
Strategie rozvoje společnosti Strategií společnosti je zajistit trvalý rozvoj a spokojenost hlavních partnerů zákazníků, zaměstnanců a vlastníků. Intenzivní spoluprací se zákazníky, upřímnou komunikací s vlastníky a odpovědným přístupem k zaměstnancům chce Siemens, s.r.o., dosahovat prosperity a plánovaného růstu. Plnění finančních cílů je klíčovým faktorem pro zajištění rozvojových a sociálních potřeb celé společnosti. V minulém obchodním roce došlo k významnému posílení vnitřní integrace skupiny Siemens, na kterou v obchodním roce 2011/2012 naváže další prohloubení spolupráce mezi jednotlivými divizemi a sektorovými či odštěpnými závody a skupina Siemens v České republice tak plně využije veškerých synergických efektů. Do nového obchodního roku také společnost Siemens vstupuje posílena o nový sektor Infrastructure & Cities, který odráží soudobý fenomén urbanizaci světa. Jeho činnost bude zaměřena na realizaci projektů v oblasti dopravních systémů, inteligentní logistiky, efektivní distribuce energie a moderních technologií pro budovy, které jsou šetrné vůči životnímu prostředí. I nadále společnost zůstává aktivní v následujících segmentech energetice, průmyslu a zdravotnictví. V následujících letech se také dostane pozornosti Centru sdílených služeb, tedy oblasti, ve které se společnost stává významným partnerem pro ostatní země v rámci koncernu Siemens. Lidské zdroje K 30. 9. 2011 měla společnost celkem 7 470 zaměstnanců tento nárůst počtu zaměstnanců oproti předchozímu roku (5 819 ) je dán integrací zaměstnanců v rámci slučování subjektů Siemens v ČR. Ochrana zdraví zaměstnanců je definována Politikou bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Od roku 2005 společnost Siemens zavedla a používá systém managementu BOZP podle normy OHSAS 18001:2007 a je vybavena Certifikátem systému managementu BOZP (v rámci certifikace integrovaného systému). Všichni zaměstnanci jsou pravidelně proškolováni o předpisech bezpečnosti a ochrany zdraví, jakož i požární ochrany a ochrany životního prostředí při plnění jejich pracovních povinností. V obchodním roce 2010/2011 se stalo celkem 6 pracovních úrazů. Společnost svým zaměstnancům v rámci regionální společnosti v obchodním roce 2010/2011 poskytovala dva druhy benefitů: plošné a volitelné. Plošně zavedenými benefity byly např. pět týdnů dovolené, příspěvek na stravování, penzijní připojištění, odměny při pracovních a životních jubileích, náhrada mzdy za první tři dny nemoci při první pracovní neschopnosti v roce, dny volna navíc (tzv. bridge days ), možnost účasti na společenských a sportovních akcích pořádaných společností Siemens apod. Volitelné benefity bylo možné čerpat prostřednictvím systému Cafeteria a zahrnovaly daňově zvýhodněné nepeněžní plnění v oblasti sportu, kultury, vzdělávání, cestování a péče o zdraví. Zároveň na konci února 2011 společnost Siemens, s.r.o., otevřela pro děti zaměstnanců česko-anglickou firemní školku Stodůlka. Nabídka, rozsah a hodnota benefitů se mohou rok od roku měnit v závislosti na preferencích zaměstnanců, zákonných možnostech a výsledcích společnosti. V rámci odštěpných závodů je nabídka benefitů upravena kolektivními smlouvami či vlastními interními předpisy. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 4 I
Životní prostředí V rámci svých možností společnost přispívá k řešení dlouhodobých celosvětových problémů pramenících z oblasti demografických změn, změn klimatu a omezených zdrojů zejména tím, že: n definuje kvantitativní cíle a vyhodnocuje vliv své činnosti na životní prostředí (ŽP), podle výsledků přijímá opatření, n uvádí na trh výrobky šetrné k životnímu prostředí transparentní ekologicko-ekonomické parametry výrobku/služby, n posuzuje nakupované výrobky a materiály z pohledu vlivu na ŽP před jejich uvedením na trh. Neustálé snižování případných negativních vlivů na životní prostředí je zajištěno prostřednictvím zavedeného systému EMS a průběžnou inovací výrobkového portfolia Siemens AG. Výzkum a vývoj V roce 2011 došlo v rámci Siemens, s.r.o. k dalšímu rozvoji výzkumných a vývojových aktivit. Podrobnější informace jsou uvedeny v odstavci 22. Výroční zprávy. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 5 I
ROZVAHA AKTIVA (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé úč. období 2010 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 25 953 568-7 458 143 18 495 425 8 335 824 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK 15 527 571-6 554 667 8 972 904 3 822 120 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 996 919-612 170 384 749 30 203 B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 180 380-165 474 14 906 7 768 4 Ocenitelná práva 39 330-23 799 15 531 22 435 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 774 322-422 897 351 425 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2 887 2 887 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 14 475 659-5 913 819 8 561 840 3 773 616 B. II. 1 Pozemky 45 143 45 143 45 143 2 Stavby 2 265 606-809 002 1 456 604 1 485 149 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 7 074 155-4 824 978 2 249 177 1 800 966 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 768 752 768 752 424 975 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 50 157-2 838 47 319 6 229 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 4 271 846-277 001 3 994 845 11 154 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 54 993-28 678 26 315 18 301 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 54 993-28 678 26 315 18 301 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 6 I
ROZVAHA AKTIVA (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé úč. období 2010 Brutto Korekce Netto Netto C. OBĚŽNÁ AKTIVA 10 411 392-903 476 9 507 916 4 512 907 C. I. Zásoby 2 641 060-119 432 2 521 628 1 861 478 C. I. 1 Materiál 738 953-61 951 677 002 454 986 2 Nedokončená výroba a polotovary 1 623 656-32 288 1 591 368 1 181 943 3 Výrobky 70 718-2 471 68 247 83 492 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5 Zboží 145 799-22 722 123 077 141 057 6 Poskytnuté zálohy na zásoby 61 934 61 934 C. II. Dlouhodobé pohledávky 441 191-21 203 419 988 101 748 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 117 993-20 864 97 129 96 945 2 Pohledávky ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 25 234-339 24 895 4 803 8 Odložená daňová pohledávka 297 964 297 964 C. III. Krátkodobé pohledávky 7 309 170-762 841 6 546 329 2 536 389 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 3 643 783-762 841 2 880 942 1 752 528 2 Pohledávky ovládající a řídící osoba 2 656 164 2 656 164 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát daňové pohledávky 194 181 194 181 280 393 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 271 774 271 774 175 129 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 405 426 405 426 2 220 9 Jiné pohledávky 137 842 137 842 326 119 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 19 971 0 19 971 13 292 C. IV. 1 Peníze 489 489 628 2 Účty v bankách 19 482 19 482 12 664 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 14 605 0 14 605 797 D. I. Časové rozlišení 14 605 0 14 605 797 D. I. 1 Náklady příštích období 14 605 14 605 797 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 7 I
ROZVAHA PASIVA (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2010 PASIVA CELKEM 18 495 425 8 335 824 A. VLASTNÍ KAPITÁL 9 922 961 3 560 381 A. I. Základní kapitál 571 080 571 079 A. I. 1 Základní kapitál 571 080 571 079 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy -22 764 412 167 A. II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 1 087 239 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -22 764-675 072 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 6 174 643 1 189 835 A. III. 1 Zákonný rezervní fond 57 108 57 108 2 Statutární a ostatní fondy 6 117 535 1 132 727 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 2 105 158 39 372 A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 276 176 173 541 2 Neuhrazená ztráta minulých let -171 018-134 169 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 1 094 844 1 347 928 B. CIZÍ ZDROJE 7 417 209 4 428 228 B. I. Rezervy 2 198 779 998 035 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy 2 198 779 998 035 B. II. Dlouhodobé závazky 62 466 40 111 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 31 673 4 816 2 Závazky ovládající a řídící osoba 8 379 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 22 414 137 10 Odložený daňový závazek 35 158 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 8 I
ROZVAHA PASIVA (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2010 B. III. Krátkodobé závazky 5 155 964 3 390 082 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 1 898 174 1 292 777 2 Závazky ovládající a řídící osoba 994 824 774 987 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 184 433 133 344 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 102 835 74 120 7 Stát daňové závazky a dotace 87 216 135 663 8 Přijaté zálohy 1 312 104 631 959 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 330 580 309 053 11 Jiné závazky 245 798 38 179 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 1 155 255 347 215 C. I. Časové rozlišení 1 155 255 347 215 C. I. 1 Výdaje příštích období 11 50 2 Výnosy příštích období 1 155 244 347 165 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 9 I
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2010 A. I. 1 Tržby za prodej zboží 6 668 922 6 319 137 2 Náklady vynaložené na prodané zboží 4 031 160 3 923 893 + Obchodní marže 2 637 762 2 395 244 II. Výkony 18 881 797 11 470 665 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 19 098 585 11 230 871 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti -373 232 136 666 3 Aktivace 156 444 103 128 B. Výkonová spotřeba 14 801 981 9 220 870 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 10 415 344 5 617 916 B. 2 Služby 4 386 637 3 602 954 + Přidaná hodnota 6 717 578 4 645 039 C. Osobní náklady 4 036 232 2 858 720 C. 1 Mzdové náklady 2 951 358 2 111 077 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 745 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 967 878 662 235 C. 4 Sociální náklady 116 251 85 408 D. Daně a poplatky 14 511 13 468 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1 086 448 598 252 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 292 184 390 073 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 10 633 182 944 2 Tržby z prodeje materiálu 281 551 207 129 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 310 221 347 377 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 6 691 143 616 F. 2 Prodaný materiál 303 530 203 761 G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -39 143-132 435 IV. 2 Ostatní provozní výnosy 207 680 234 210 H. 1 Ostatní provozní náklady 199 501 175 089 V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 1 609 672 1 408 851 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 10 I
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (v tis. Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2010 VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 13 618 182 000 J. 1 Prodané cenné papíry a podíly 13 449 47 885 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 26 996 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku 26 996 IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 155 057 97 127 L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 359 203 40 957 M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 28 678-44 518 X. 1 Výnosové úroky 14 333 10 918 N. 2 Nákladové úroky 26 136 36 046 XI. 1 Ostatní finanční výnosy 669 754 169 435 O. 2 Ostatní finanční náklady 574 486 208 862 XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření -149 190 197 244 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 350 930 258 167 Q. 1 splatná 328 785 175 134 Q. 2 odložená 22 145 83 033 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 109 552 1 347 928 XIII. 1 Mimořádné výnosy 2 492 R. 2 Mimořádné náklady 17 200 S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 S. 1 splatná S. 2 odložená * Mimořádný výsledek hospodaření -14 708 0 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 1 094 844 1 347 928 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 1 445 774 1 606 095 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 11 I
1. Popis společnosti Vznik a charakteristika společnosti Siemens, s.r.o., ( společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 14. 12. 1990 jako Siemens-medicínská technika s.r.o. Dne 16. 5. 1994 změnila název na Siemens s.r.o. a dne 1. 3. 2010 na Siemens, s.r.o. Společnost je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625. Vlastníci společnosti Společníky společnosti jsou: n Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín, SRN (vklad 571 060 tis. Kč) a Siemens Beteiligungsverwaltung GmbH & Co. OHG, Grünwald (vklad 20 tis. Kč). n Společnost Siemens Aktiengesellschaft, Mnichov, Berlín, SRN je rovněž mateřskou společností celé skupiny. Sídlo společnosti Siemens, s.r.o. Siemensova 1 155 00 Praha 13 Česká republika Identifikační číslo 002 68 577 Statutární orgány a prokuristé společnosti k 30. 9. 2011 Jednatelé: n Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA n Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 12 I
1. Popis společnosti (pokračování) Organizační struktura Maticovou strukturu společnosti tvoří na jedné straně jednotlivé sektory vyplývající z obchodní činnosti společnosti, které se dále dělí na jednotlivé divize, a na druhé straně centrální oddělení infrastruktury, např. marketing a komunikace, účetnictví, správa informační techniky: Sektor Energy Healthcare Industry Cross Sector Services Centrální funkce Divize Fossil Power Generation Renewable Energy Energy Services Power Transmission Power Distribution Imaging Workflow Solutions Diagnostics Industry Automation Drive Technologies Industry Solutions Building Technologies Mobility Siemens Real Estate Global Shared Services Centrální oddělení Společnost má organizační složku ve Slovenské republice: Siemens, s.r.o. Boženy Němcovej 30 040 01 Košice IČO: 35 548 916 Odštěpné závody Ve finančním roce 2011 měla společnost tyto odštěpné závody: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Paper Industry Maintenance Sídlo: Štětí, Litoměřická 272, PSČ 411 08 Předmět podnikání: n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n vodoinstalatérství, topenářství Vedoucí: Ing. Vladimír Jaroš Do obchodního rejstříku zapsán: 8. 11. 2011 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 13 I
1. Popis společnosti (pokračování) Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ 541 01 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství Vedoucí: Joachim Rauhut Do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industrial Turbomachinery Sídlo: Brno, Olomoucká 7/9, PSČ 618 00 Předmět podnikání: n projektová činnost ve výstavbě n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství Vedoucí: Ing. Vladimír Štěpán, MBA Do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2011 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 395/25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 14 I
1. Popis společnosti (pokračování) Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal Do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ 141 41 Předmět podnikání: n opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Dipl. Ing. Jan Maj Do obchodního rejstříku zapsán: 23. 1. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 2663/150, PSČ 702 00 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž, údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ 293 06 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž, údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Dr. Ing. Bohumil Brodský Do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 15 I
1. Popis společnosti (pokračování) Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Elmar Pflug Do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Předmět podnikání společnosti k 30. 9. 2011: n zprostředkování zaměstnání n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob n projektová činnost ve výstavbě n vodoinstalatérství, topenářství n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n zámečnictví, nástrojařství n slévárenství, modelářství Změny v obchodním rejstříku v obchodním roce 2011 Dne 30. 9. 2011 byla do obchodního rejstříku zapsána fúze sloučením následujících společností do nástupnické společnosti Siemens, s.r.o., s rozhodným dnem 1. 10. 2010: a) Siemens Engineering a.s. se sídlem Praha 13, Siemensova 2716/2, PSČ 155 00, IČ 452 73 324, zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, v oddílu B, vložka 1489, b) Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. se sídlem Brno, Olomoucká 7/9, PSČ 618 00, IČ 263 11 534, zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, v oddílu C, vložka 43208, s tím, že jmění uvedených společností zanikajících bez likvidace přešla na nástupnickou společnost Siemens, s.r.o., v důsledku fúze sloučením, a to včetně práv a povinností plynoucích z pracovně právních vztahů. Dne 30. 9. 2011 bylo do obchodního rejstříku zapsáno zvýšení základního kapitálu společnosti, a to formou zvýšení podílu na základním kapitálu stávajícího společníka Siemens Aktiengesellschaft o 1 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 16 I
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2011 a 2010. Hospodářským rokem 2011 a 2010 se rozumí období od 1. 10. 2010 do 30. 9. 2011 (dále jen rok 2011) a od 1. 10. 2009 do 30. 9. 2010 (dále jen rok 2010). Vzhledem k tomu, že v důsledku fúze vznikl pro společníka zanikající společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. nový obchodní podíl na nástupnické společnosti, byla zanikající společnost povinna nechat ocenit své obchodní jmění posudkem znalce v souladu s ustanoveními zákona o přeměnách. Proto bylo provedeno ocenění jmění reálnou hodnotou u zanikající účetní jednotky Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. v konečné účetní závěrce předcházející rozhodnému dni fúze, tedy k 30. 9. 2010 a v zahajovací rozvaze nástupnické společnosti Siemens, s.r.o. Rozhodným dnem pro sloučení byl 1. 10. 2010, k tomuto dni byla sestavena zahajovací rozvaha. V důsledku fúze nejsou v účetní závěrce údaje za rok 2010 srovnatelné s údaji za rok 2011. 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2011 a 2010, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 12 tis. Kč je odepisován po dobu ekonomické životnosti. ODPISY Majetek Metoda Počet let Software Lineární 5 Ocenitelná práva Lineární dle smlouvy Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Lineární 15 b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 12 tis. Kč je vykazován v rozvaze a odepisuje se po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů a evidován v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 17 I
3. Obecné účetní zásady (pokračování) Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Počet let (od do) Budovy, stavby Lineární 20 50 Stroje a přístroje Lineární 3 10 Inventář Lineární 2 17 Nářadí Lineární 2 Dopravní prostředky Lineární 4 10 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové podíly. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K 30. 9. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: n Realizovatelné podíly se oceňují pořizovací hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň reálné hodnoty realizovatelných podílů. n Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem se oceňují ekvivalencí (pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu), přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. d) Zásoby Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními výrobními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 18 I
3. Obecné účetní zásady (pokračování) Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: n bonitu zákazníka, n riziko země, n specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v konkurzním řízení a v soudním řízení. f) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Vložené deriváty V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně, jestliže jsou splněny současně tyto podmínky: n Ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje. n Finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu. n Hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z přecenění jsou ponechány v rozvaze. Od fiskálního roku 2010 společnost považuje všechny kontrakty uzavřené v EUR za kontrakty uzavřené v běžné měně, tudíž zde nedochází k oddělení derivátu od hostitelského nástroje a neúčtuje se o něm samostatně. Vložené deriváty vztahující se ke kontraktům uzavřeným v EUR, které byly identifikované v předchozích obdobích, jsou i nadále přeceňovány na reálnou hodnotu a změny z přecenění reálné hodnoty jsou zohledněny ve výsledku hospodaření společnosti. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 19 I
3. Obecné účetní zásady (pokračování) g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. h) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Společnost tvoří rezervy na: n Rezerva na jubilea je tvořena na očekávané platby zaměstnancům při dosažení pracovních a životních jubileí. n Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. n Rezerva na odměny pracovníkům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnancům. n Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů, včetně nákladů sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. n Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. n Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. n Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. n Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. n Rezerva na procesní rizika je tvořena na riziko zpoždění dodávky, nedosažení výkonu a riziko disponibility projektů. n Rezerva na dokončení projektů je tvořena ve výši očekávaných nákladů na dlouhodobých projektech, které již byly zákazníkovi 100% vyfakturovány. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. i) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku (operativní leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 20 I
3. Obecné účetní zásady (pokračování) j) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z posledního dne předchozího měsíce a používá se pro ocenění v běžném měsíci. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Majetek a závazky peněžité povahy pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k 30. 9. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci. U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): n o dohadné položce pasivní, n o výnosech příštích období, n o rezervě na dokončení projektu. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. m) Dotace/investiční pobídky Společnosti byla poskytnuta účelová podpora formou dotace na školení zaměstnanců, výzkum a vývoj a z Rámcového programu pro podporu technologických center a center strategických služeb. Dále společnost získala dotaci na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 40 % uznatelných pořizovacích nákladů. n) Změna účetních zásad Společnost v roce 2011 změnila způsob účtování bonusů poskytovaných zákazníkům za splnění smluvně dohodnutých podmínek, například odebrání stanoveného počtu kusů výrobků, dosažení stanovené výše obratu atd. Místo původně účtované rezervy na bonusy je účtováno o dohadné položce pasivní a snížení obratu. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 21 I
4. Fúze Siemens, s.r.o., Siemens Engineering a.s. a Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. K rozhodnému dni fúze, tj. k 1. 10. 2010, došlo ke spojení Siemens, s.r.o. se společnostmi Siemens Engineering a.s. a Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. Nástupnická společnost Siemens, s.r.o. a zanikající společnosti Siemens Engineering a.s. a Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. patří do skupiny společností Siemens Aktiengesellschaft se sídlem ve Spolkové republice Německo. Vzhledem ke svému organizačnímu, personálnímu a administrativnímu propojení se tyto společnosti rozhodly provést fúzi sloučením na základě projektu vnitrostátní fúze sloučením. (v tis. Kč) Zahajovací rozvaha společnosti Siemens, s.r.o. k 1. 10. 2010: Aktiva Siemens, s.r.o. k 30. 9. 2010 Siemens Engineering a.s. k 30. 9. 2010 Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. k 30. 9. 2010 Zahajovací rozvaha k 1. 10. 2010 Dlouhodobý majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek 30 203 343 408 903 439 449 Dlouhodobý hmotný majetek 3 773 616 17 175 4 732 943 8 523 734 Dlouhodobý finanční majetek 18 301 13 449 31 750 Dlouhodobý majetek celkem 3 822 120 30 967 5 141 846 8 994 933 Oběžná aktiva: Zásoby 1 861 478 156 559 845 135 2 863 172 Dlouhodobé pohledávky 101 748 199 680 184 463 485 891 Krátkodobé pohledávky 2 536 389 1 124 847 1 863 234 5 524 470 Krátkodobý finanční majetek 13 292 4 704 95 726 113 722 Oběžná aktiva celkem 4 512 907 1 485 790 2 988 558 8 987 255 Časové rozlišení 797 19 81 897 Aktiva celkem 8 335 824 1 516 776 8 130 485 17 983 085 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 22 I
4. Fúze Siemens, s.r.o., Siemens Engineering a.s. a Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. (pokračování) (v tis. Kč) Zahajovací rozvaha společnosti Siemens, s.r.o. k 1. 10. 2010: Pasiva Siemens, s.r.o. k 30. 9. 2010 Siemens Engineering a.s. k 30. 9. 2010 Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. k 30. 9. 2010 Úpravy Zahajovací rozvaha k 1. 10. 2010 Vlastní kapitál: Základní kapitál 571 079 143 569 285 750-429 318 571 080 Kapitálové fondy 412 167 219 4 315 874-3 428 518 1 299 742 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1 189 835 11 158 28 575 3 857 836 5 087 404 Výsledek hospodaření minulých let 39 372-165 627 2 231 413 2 105 158 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 1 347 928-4 513 887 998-2 231 413 Vlastní kapitál celkem 3 560 381-15 194 5 518 197 9 063 384 Cizí zdroje: Rezervy 998 035 202 788 1 407 458 2 608 281 Dlouhodobé závazky 40 111 27 576 2 112 69 799 Krátkodobé závazky 3 390 082 1 241 906 1 199 357 5 831 345 Bankovní úvěry a výpomoci Cizí zdroje celkem 4 428 228 1 472 270 2 608 927 8 509 425 Časové rozlišení 347 215 59 700 3 361 410 276 Pasiva celkem 8 335 824 1 516 776 8 130 485 17 983 085 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 23 I
5. Fúze Siemens, s.r.o., Siemens Elektromotory s.r.o., Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o., Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o., a Mary s.r.o. Dne 30. 9. 2010 byla do obchodního rejstříku zapsána fúze sloučením následujících společností do nástupnické společnosti Siemens, s.r.o., s rozhodným dnem 1. 10. 2009: a) Siemens Elektromotory s.r.o. se sídlem Mohelnice, Nádražní 25, IČ: 604 65 123, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 9380, b) Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. se sídlem Modřice, Central Trade Park, Evropská 873, PSČ 664 42, IČ: 250 56 247, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 41979, c) Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. se sídlem Trutnov, Volanovská 516, PSČ 541 01, IČ: 252 98 178, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 14097, d) Mary s.r.o. se sídlem Praha 4, Ve svahu 5/482, PSČ 147 00, IČ: 271 69 022, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 101567, s tím, že jmění uvedených společností zanikajících bez likvidace přešla na nástupnickou společnost Siemens, s.r.o. v důsledku fúze sloučením, a to včetně práv a povinností plynoucích z pracovněprávních vztahů. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 24 I
6. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Vliv fúze Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software 119 663 55 421 2 304-5 366 8 358 180 380 Ocenitelná práva 36 284 3 046 39 330 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 773 977 3 380-3 035 774 322 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 994 10 251-8 358 2 887 Celkem 2011 155 947 833 438 15 935-8 401 996 919 Celkem 2010 123 132 36 510 7 742-11 437 155 947 OPRÁVKY Počáteční zůstatek Vliv fúze Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Software -111 895-49 627-9 317-1 5 366-165 474 14 906 Ocenitelná práva -13 849-3 046-6 903-23 799 15 531 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek -371 520-51 377-422 897 351 425 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2 887 Celkem 2011-125 744-424 193-67 598-1 5 366-612 170 384 749 Celkem 2010-87 108-33 494-12 319-4 260 11 437-125 744 30 203 Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 30. 9. 2011 v pořizovacích cenách 360 tis. Kč. Společnost k 30. 9. 2010 neevidovala drobný nehmotný majetek neuvedený v rozvaze. Společnost v roce 2011 a 2010 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 67 599 tis. Kč a 15 697 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 25 I
6. Dlouhodobý majetek (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Vliv fúze Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky 45 143 419-419 45 143 Stavby 2 204 567 63 724 184-39 468 36 599 2 265 606 Stroje, přístroje a zařízení 5 060 590 752 389 82 567-179 013 635 409 6 351 942 Dopravní prostředky 474 623 34 780 5 998-4 760 22 116 532 757 Inventář 150 475 36 874 3 718-14 436 12 337 188 968 Umělecká díla 365 123 488 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní 424 975 145 179 937 910-122 -739 190 768 752 9 067 9 315 38 004-6 229 50 157 18 599 4 230 728 38 958 4 288 285-8 016-8 423-16 439 Celkem 2011 8 380 388 5 265 108 1 068 381-238 218 14 475 659 Celkem 2010 488 639 7 650 990 686 128-445 369 8 380 388 Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2011 patřily diagnostické přístroje v celkové pořizovací hodnotě 161 995 tis. Kč, tlakový licí stroj v hodnotě 51 950 tis. Kč, paketovací stroj v hodnotě 23 633 tis. Kč, vtahovací automat v pořizovací hodnotě 14 045 tis. Kč a kolový lis v pořizovací hodnotě 12 713 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2010 patřily diagnostické přístroje v celkové pořizovací hodnotě 133 565 tis. Kč, technologie měření v pořizovací hodnotě 10 489 tis. Kč, impregnační zařízení v pořizovací hodnotě 17 292 tis. Kč a kompresorová stanice v pořizovací hodnotě 6 684 tis. Kč. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 30. 9. 2011 v pořizovacích cenách 89 775 tis. Kč a k 30. 9. 2010 57 863 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 26 I
6. Dlouhodobý majetek (pokračování) OPRÁVKY Počáteční zůstatek Vliv fúze Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky 45 143 Stavby -705 232-28 803-82 842-17 406 39 468-794 816-14 186 1 456 604 Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky -3 451 198-433 316-570 518-10 658 179 013-3 098-4 289 775-4 466 2 057 701-310 433-23 378-48 331-452 4 760 2 501-375 333 157 424 Inventář -123 456-28 509-18 383-89 14 436 597-155 404 33 564 Umělecká díla 488 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní 768 752-2 838 47 319-5 708-285 826-291 534 3 996 751 6 279 7 158 1 096 14 533-1 906 Celkem 2011-4 589 748-506 848-1 004 804-28 605 237 677-5 892 329-21 490 8 561 840 Celkem 2010-241 481-4 067 905-579 638-81 367 380 643-4 589 748-17 024 3 773 616 Společnost v roce 2011 a 2010 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 1 018 849 tis. Kč a 581 673 tis. Kč. Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 9). Společnost eviduje sedm oceňovacích rozdílů k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 37 899 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Healthcare Diagnostics GmbH v roce 2011. Do nákladů byl ve finančním roce 2011 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 2 527 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 1 059 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Aktiengesellschaft GmbH v roce 2011. Do nákladů byl ve finančním roce 2011 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 6 tis. Kč. c) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 423 tis. Kč, který vznikl, když zanikající společnost Siemens Engineering a.s. v roce 1998 koupila část podniku ELIN EBG Elektrotechnika s.r.o. Nástupnická společnost Siemens, s.r.o., převzala tento oceňovací rozdíl a pokračovala v odepisování. Do výnosů byl ve finančním roce 2011 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 562 tis. Kč. d) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 4 230 728 tis. Kč, který vznikl přeceněním zanikající společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. Do nákladů byl ve finančním roce 2011 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu ve výši 282 049 tis. Kč. e) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 12 168 tis. Kč, který vznikl, když zaniklá společnost Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. pořídila část podniku BAYER s.r.o. v roce 2007. Nástupnická organizace Siemens, s.r.o., převzala tento oceňovací rozdíl a pokračovala v odepisování. Do nákladů byl ve finančním roce 2011 a 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 814 tis. Kč a 814 tis. Kč Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 27 I
6. Dlouhodobý majetek (pokračování) f) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 6 431 tis. Kč vznikl pořízením části podniku Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce 2004. Do nákladů byl ve finančním roce 2011 a 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 429 tis. Kč a 429 tis. Kč. g) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 016 tis. Kč, který vznikl, když zaniklá společnost Siemens Nízkonapěťová spínací technika s.r.o. nakoupila k 1. 1. 1999 aktiva a převzala závazky od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu, než byla jejich účetní hodnota. Nástupnická společnost Siemens, s.r.o., převzala tento oceňovací rozdíl a pokračovala v odepisování. Do výnosů byl ve finančním roce 2011 a 2010 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 534 tis. Kč a 534 tis. Kč. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k 30. 9. 2009 Přírůstky Úbytky Vliv fúze Podíly v ovládaných a řízených osobách: Eltodo dopravní systémy s.r.o. Siemens Engineering a.s. Siemens Healthcare Diagnostics s.r.o. Tvorba/ Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30. 9. 2010 Vliv fúze Úbytky Tvorba/ Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30.9. 2011 37 448-37 448 0 0 0 237 758-237 758 Mary s.r.o. 57 080-57 080 ETS Teplice s.r.o. 13 449-13 449 Ostatní podíly: OEZ s.r.o. (3,75 %) 54 993-36 692 18 301 8 014 26 315 Celkem 37 448 294 838-37 448-239 845-36 692 18 301 13 449-13 449 8 014 26 315 Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 30. 9. 2010 (v tis. Kč): Název společnosti Siemens Engineering a. s. IČO společnosti 45273324 Podíl v % 100 % Aktiva celkem 1 516 776 Vlastní kapitál -15 194 Základní kapitál a kapit. fondy 143 788 Fondy ze zisku 11 158 Nerozdělený zisk minulých let 878 Neuhrazená ztráta minulých let -166 505 Ztráta běžného roku -4 513 Cena pořízení akcií 806 078 Nominální hodnota akcií 143 569 Vnitřní hodnota akcií Finanční informace o společnosti Siemens Engineering a.s. byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky společnosti. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 28 I
7. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě zohlednění množstevního, cenového a technického rizika (viz bod 9). 8. Pohledávky Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2011 a 2010 vytvořeny opravné položky na základě rozboru pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země, specifického zákaznického rizika a odúročení (viz bod 9). K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti 1 239 810 tis. Kč a 247 210 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2011 a 2010 pohledávky ve výši 51 197 tis. Kč a 92 268 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 117 993 tis. Kč a 108 992 tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 vytvořena opravná položka ve výši 20 864 tis. Kč a 12 047 tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 23 995 tis. Kč a 0 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost jiné dlouhodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 19 864 tis. Kč a 0 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními dlouhodobými pohledávkami ve výši 5 370 tis. Kč a 5 379 tis. Kč. K jiným dlouhodobým pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši 339 tis. Kč a 576 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost jiné krátkodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 98 827 tis. Kč a 310 869 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními pohledávkami ve výši 39 015 tis. Kč a 15 250 tis. Kč. V souvislosti s realizací významného projektu v České republice došlo ke sporu se zákazníkem společnosti o úhradu vzniklé pohledávky ve výši 732 mil. Kč. Zákazník dále požaduje i úhradu škod způsobených společností. Ve věci bylo zahájeno sporné řízení, jehož výsledek nelze předem kvalifikovaně odhadnout. Proto společnost ve spolupráci s předními odborníky a soudními znalci z oboru, jakož i externími poradci, situaci podrobně analyzovala a na jejím základě kvantifikovala možné a v okamžiku provedení analýzy předvídatelné skutečnosti a vytvořila přiměřenou opravnou položku ke sporné pohledávce a rezervy na náhradu škod v přiměřené výši ve svém účetnictví. Vzhledem k tomu, že ocenění této pohledávky a rezerv je významně závislé na výsledku sporného řízení, existuje nejistota, která by mohla zpochybnit přiměřenost ocenění této pohledávky a souvisejících rezerv na náhradu škod k 30. 9. 2011. V souvislosti s tímto projektem byla zároveň vytvořena dohadná položka aktivní ve výši podílu Siemens Aktiengesellschaft Österreich na očekávaném výsledku projektu, která byla společností Siemens Aktiengesellschaft Österreich potvrzena. Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyfakturované výnosy na projektech a smluvní nároky vůči společnosti Siemens Aktiengesellschaft Österreich (viz výše). Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodu 21. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 29 I
9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 5, 7 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: zálohám na dlouhodobý hm. majetek dlouhodobému hm. majetku dlouhodobému fin. majetku Zůstatek k 30.09. 2009 Vliv fúze Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30.09. 2010 Vliv fúze Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30.09. 2011 2 838 2 838 2 838 14 186 545-545 14 186 8 141 2 485-6 160 18 652 44 518-44 518 28 678 28 678 zásobám 16 964 91 129 74 479-84 743 97 829 27 156 198 703-204 256 119 432 pohledávkám zákonné 48 681 14 972 57 018-8 610 112 061 72 581 80 572-17 036 248 178 pohledávkám ostatní 152 261 5 860 17 957-62 066 114 012 393 010 244 615-215 771 535 866 Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou 571 080 tis. Kč. Dne 30. 9. 2011 bylo do obchodního rejstříku zapsáno zvýšení základního kapitálu společnosti, a to formou zvýšení podílu na základním kapitálu stávajícího společníka Siemens Aktiengesellschaft o 1 tis. Kč. Statutární a ostatní fondy se skládají z ostatních fondů ze zisku, části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku fúze sloučením k 1. 10. 2010 a 1. 10. 2009 a z oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách zaniklé společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 30 I
10. Vlastní kapitál (pokračování) V roce 2011 a 2010 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2009 Vliv fúze Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2010 Vliv fúze Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2011 Základní kapitál 571 079 571 079 1 571 080 Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků 1 087 239 1 087 239-1 087 239-825 101 41 759 108 270-675 072 887 575-235 267-22 764 Zákonný rezervní fond 76 303-19 195 57 108 57 108 Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období 117 751 1 113 532 19 195-117 751 1 132 727 3 897 569 1 087 239 6 117 535 39 845 737 206-603 510 173 541 2 236 804-134 169 2 276 176-410 170-330 893 606 894-134 169-171 018 134 169-171 018 296 940-296 940 1 347 928 1 347 928-1 347 928 1 094 844 1 094 844 Vlastní kapitál 953 886 1 264 664 2 082 287-740 456 3 560 381 5 503 003 2 047 914-1 188 337 9 922 961 Rozdíly z přecenění majetku a závazků k 30. 9. 2011 vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně (viz bod 3f). Na podílech na zisku za rok 2011 lze vyplatit pouze část nerozděleného zisku k 30. 9. 2011 a zisku za rok 2011 převyšující povinnou tvorbu rezervního fondu zvýšeného o případné zdroje ostatních fondů a sníženého o neuhrazenou ztrátu minulých let. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 28. 3. 2011 došlo k zápočtu části výsledku hospodaření (zisku) dosaženého v hospodářském roce 2010 ve výši 134 169 tis. Kč s neuhrazenou ztrátou minulých let ve výši 134 169 tis. Kč, převodu části výsledku hospodaření (zisku) dosaženého v hospodářském roce 2010 ve výši 1 213 759 tis. Kč na účet Nerozděleného zisku minulých let a převodu ostatních kapitálových fondů ve výši 1 087 239 tis. Kč na účet Statutárních a ostatních fondů. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 29. 3. 2010 došlo k přeúčtování zákonného a rezervního fondu ve výši 19 195 tis. Kč do statutárních a ostatních fondů, část výsledku hospodaření 2010 ve výši 252 574 tis. Kč, nerozdělený zisk z předchozích období ve výši 39 845 tis. Kč a statutární a ostatní fondy ve výši 117 751 tis. Kč byly použity na úhradu neuhrazené ztráty předchozích období ve výši 410 170 tis. Kč. Část výsledku hospodaření 2010 ve výši 44 366 tis. Kč byla vyplacena dne 17. 4. 2010 jako podíly na zisku. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 31 I
11. Rezervy V roce 2011 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Název rezervy Zůstatek k 30. 9. 2010 Vliv fúze Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2011 Rezerva na jubilea 93 157 26 669 180 700-86 621 213 905 Rezerva na restrukturalizaci 2 909 19 727-2 716 19 920 Rezerva na zlepšovací návrhy 3 601 2 130-3 042 2 689 Rezervy na odměny pracovníkům 373 284 38 683 707 631-676 132 443 466 Rezerva na nevybranou dovolenou 70 357 26 355 263 560-254 432 105 840 Rezerva na garance 334 561 210 692 426 928-250 465 721 716 Rezerva na procesní rizika 451 266 988 145 506-172 706 240 239 Rezerva na bonus odběratelům 20 052 18 317-38 369 Rezerva na penále 1 368 14 157-2 378 13 147 Rezerva na ztráty ze zakázek 1 003 71 261 290 987-206 507 156 744 Rezerva na audit a daňové poradenství 2 241 599 5 036-4 590 3 286 Rezerva na archivaci 5 826 3 113-591 8 348 Rezervy na dokončení projektů 59 730 640 057 1 450 212-1 985 921 164 078 Ostatní rezervy 29 495 41 734 79 424-45 252 105 401 Celkem 998 035 1 323 038 3 607 428-3 729 722 2 198 779 V roce 2010 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Název rezervy Zůstatek k 30. 9. 2009 Vliv fúze Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2010 Rezerva zákonná na opravy majetku 3 359-3 359 Rezerva na jubilea 58 194 19 687 78 102-62 826 93 157 Rezerva na restrukturalizaci 39 913 1 126 4 156-42 286 2 909 Rezerva na zlepšovací návrhy 6 161 2 025-4 585 3 601 Rezervy na odměny pracovníkům 285 230 55 891 490 463-458 300 373 284 Rezerva na nevybranou dovolenou 40 462 18 422 166 369-154 896 70 357 Rezerva na garance 217 607 25 154 213 104-121 304 334 561 Rezerva na procesní rizika 451 451 Rezerva na bonus odběratelům 26 404 36 698-43 050 20 052 Rezerva na penále 4 774 43 3 970-7 419 1 368 Rezerva na ztráty ze zakázek 1 159 14 787 342 388-357 331 1 003 Rezerva na audit a daňové poradenství 1 305 290 4 966-4 320 2 241 Rezerva na archivaci 1 941 3 116 1 796-1 027 5 826 Rezervy na rizika z nájemních smluv 26 938-26 094 844 Rezervy na právní spory 71 436-71 436 Ostatní rezervy 140 577 80 736-132 932 88 381 Celkem 915 940 148 487 1 424 773-1 491 165 998 035 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 32 I
12. Dlouhodobé závazky K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 vykazuje společnost dlouhodobé obchodní závazky ve výši 31 673 tis. Kč a 4 816 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost jiné dlouhodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 22 414 tis. Kč a 0 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními dlouhodobými závazky ve výši 0 tis. Kč a 137 tis. Kč. 13. Krátkodobé závazky K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 300 354 tis. Kč a 160 793 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 měla společnost jiné krátkodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 229 608 tis. Kč a 19 539 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními krátkodobými závazky ve výši 16 190 tis. Kč a 18 640 tis. Kč. Společnost k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 eviduje splatné závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení ve výši 102 835 tis. Kč a 74 120 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především nevyfakturované náklady k zakázkám a projektům. 14. Ostatní pasiva K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 zahrnovaly výnosy příštích období časové rozlišení výnosů na dlouhodobých projektech a zakázkách ve výši 1 147 179 tis. Kč a 334 220 tis. Kč a časové rozlišení úroků ve výši 8 065 tis. Kč a 12 945 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 33 I
15. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 30. 9. (v tis. Kč): Smluvní/ Nominální 2011 2010 Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové forwardy 10 149 031 62 731-88 588 4 654 259 226 060-7 709 Zajišťovací deriváty celkem 10 149 031 62 731-88 588 4 654 259 226 060-7 709 Deriváty nesplňující podmínky pro zajištění jsou zahrnuty v derivátech určených k obchodování. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 30. 9. (v tis. Kč): Smluvní/ Nominální 2011 2010 Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové forwardy 5 173 900 46 673-55 489 506 986 7 813-4 267 Vložené měnové deriváty 56 976 673-482 Komoditní forwardy 944 212 8 614-107 463 734 384 76 996-7 563 Deriváty určené k obchodování celkem 6 175 089 55 961-163 434 1 241 370 84 809-11 830 Derivátové smlouvy, jejichž předmětem je koupě komodity a očekává se jejich splnění dodáním komodity, viz bod 18. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 34 I
16. Daň z příjmů 2011 2010 v tis. Kč v tis. Kč Zisk před zdaněním 1 445 774 1 606 095 Nezdanitelné výnosy -105 719-360 211 Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 237 168-54 568 Neodečitatelné náklady Tvorba/zúčtování opravných položek, netto 48 294-99 436 Tvorba/zúčtování rezerv, netto -122 294-63 033 Ostatní 204 216 259 623 Ostatní úpravy základu daně 5 383-10 006 Zdanitelný příjem 1 712 822 1 278 464 Odečet daňové ztráty -4 162-342 753 Odečitatelná položka na výzkum a vývoj -36 390-44 794 Dary -3 947-2 719 Zdanitelný příjem po úpravách 1 668 323 888 198 Sazba daně z příjmu 19% 20% Daň 316 981 177 640 Sleva na dani -4 375-1 411 Splatná daň 312 606 176 229 Úprava daně minulých let 16 179-1 095 Splatná daň 328 785 175 134 Společnost neevidovala k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 daňové nedoplatky. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Položky odložené daně Odložená daňová pohledávka 2011 2010 Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku -259 183-226 237 Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám 101 815 21 662 OP k zálohám na dlouh. majetek 539 539 OP k zásobám 22 692 18 588 OP k dl. hmotnému majetku 3 543 OP k dl. finančnímu majetku 5 449 Rezervy 417 769 189 625 Zajišťovací deriváty 9 749-4 409 3 684-43 019 Celkem 561 556-263 592 234 098-269 256 Netto 297 964-35 158 Pro výpočet odložené daně pro rok 2011 a 2010 byla v souladu s účetními postupy použita daňová sazba 19 %. Společnost Siemens, s.r.o. k 1. 10. 2010 převzala v důsledku fúze od zanikajících společností odloženou daň ve výši 291 473 tis. Kč. K 30. 9. 2011, resp. 30. 9. 2010 společnost zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku, resp. závazek ve výši 297 964 tis. Kč, resp. 35 158 tis. Kč Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 35 I
17. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3i). Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 (v tis. Kč): Popis Délka sjednaného leasingu (v měsících) Výše nájemného v roce 2011 Výše nájemného v roce 2010 Automobily 36/44 58 147 58 931 Výpočetní technika 48 16 669 17 057 Ostatní technika 60 1 012 5 175 Automobily* 36/48 10 564 Výpočetní technika* 36 268 Celkem 86 660 81 163 *Operativní leasing na společnost přešel v důsledku fúze 18. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Přehled poskytnutých bankovních záruk k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 (v tis. Kč): Bankovní záruky 2011 2010 Krátkodobé splatné do 1 roku 1 184 113 570 873 Střednědobé splatné do 3 let 1 181 067 628 659 Dlouhodobé splatné nad 3 roky 574 786 186 419 Celkem bankovní záruky v tis. Kč 2 939 966 1 385 951 Poskytovatelem bankovních záruk je UniCredit Bank Czech Republic, a.s., Royal Bank of Scotland a Deutsche Bank. Společnost měla k 30. 9. 2010 otevřené derivátové smlouvy, jejichž předmětem je koupě komodity a očekává se jejich splnění dodáním komodity. K 30. 9. 2010 činila reálná hodnota těchto smluv 4 098 tis. Kč a nominální (smluvní) hodnota 27 308 tis. Kč. K 30. 9. 2011 společnost tyto derivátové smlouvy neměla. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 36 I
19. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2011 2010 Domácí Zahraniční Celkem Domácí Zahraniční Celkem Zboží 6 396 474 272 448 6 668 922 6 157 686 161 451 6 319 137 Výrobky 886 449 14 480 014 15 366 463 83 292 7 518 288 7 601 580 Služby 2 583 519 1 148 603 3 732 122 2 325 142 1 304 149 3 629 291 Výnosy celkem 9 866 442 15 901 065 25 767 507 8 566 120 8 983 888 17 550 008 20. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Celkový počet zaměstnanců 2011 2010 Členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců 7 062 107 5 159 93 Mzdy 2 951 358 238 530 2 111 077 208 315 Odměny členům orgánů společnosti 745 745 a družstva Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 967 878 49 492 662 235 33 162 Sociální náklady 116 251 8 205 85 408 6 031 Osobní náklady celkem 4 036 232 296 972 2 858 720 247 508 Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 37 I
21. Informace o spřízněných osobách V roce 2011 a 2010 obdrželi jednatelé odměny a ostatní náhrady spojené s funkcí statutárního orgánu v celkové výši 23 940 tis. Kč a 9 930 tis. Kč. V roce 2011 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody a nevlastní žádné akcie společnosti. Všichni členové statutárních orgánů a někteří řídící pracovníci mohou využívat služební automobily i pro osobní účely. Zálohy poskytnuté spřízněným osobám dosáhly k 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 celkové výše 169 623 tis. Kč a 101 842 tis. Kč. Společnost běžně prodává zboží, výrobky a služby spřízněným osobám. V roce 2011 a 2010 dosáhl tento prodej objemu 13 893 598 tis. Kč a 8 940 664 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 30. 9. (v tis. Kč): Spřízněná osoba Splatnost 2011 2010 Siemens Aktiengesellschaft Österreich 2011 1 946 Siemens Ltd. 2009 262 241 Siemens Healthcare Diagnostics Products GmbH 2011 202 Siemens Healthcare Diagnostics SA 2011 103 Siemens AG 2011 71 1 913 Yaskawa Siemens 2011 60 Siemens d.o.o. 2010 47 SIEMENS SPA 2011 46 Celkem 2 690 2 201 Společnost nakupuje materiál, výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2011 a 2010 činily nákupy 6 476 675 tis. Kč a 5 932 228 tis. Kč. Společnost v roce 2011 a 2010 nakoupila dlouhodobý majetek od spřízněných osob v celkové hodnotě 0 tis. Kč a 3 897 tis. Kč a prodala dlouhodobý majetek spřízněným osobám v celkové hodnotě 0 tis. Kč a 101 889 tis. Kč. Společnost v roce 2011 koupila části podniku od spřízněných osob v celkové hodnotě 59 768 tis. Kč. V souvislosti s koupí části podniku společnost zaúčtovala oceňovací rozdíl ve výši 37 899 tis. Kč a 1 059 tis. Kč. Přehled krátkodobých závazků vůči spřízněným osobám k 30. 9. (v tis. Kč): Spřízněná osoba Splatnost 2011 2010 Siemens Aktiengesellschaft Österreich 2008 2011 105 176 Siemens, s.r.o. (Slovensko) 2011 16 137 27 361 Koncar Power Transformers Ltd. 2010 2 056 Celkem 121 313 29 417 Krátkodobé závazky za ovládající a řídící osobou jsou evidovány z titulu krátkodobých půjček od mateřské společnosti Siemens Aktiengesellschaft. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 dosáhly půjčky výše 994 824 tis. Kč a 774 987 tis. Kč. Náklady na úroky vztahující se ke krátkodobým úvěrům za rok 2011 a 2010 dosáhly 26 032 tis. Kč a 36 046 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 společnost evidovala krátkodobé pohledávky za ovládající a řídící osobou ve výši 2 656 164 tis. Kč a 0 tis. Kč z titulu krátkodobého uložení volných peněžních prostředků u mateřské společnosti. Výnosové úroky z peněžních prostředků dočasně uložených u mateřské společnosti dosáhly v roce 2011 a 2010 8 917 tis. Kč a 316 tis. Kč. K 30. 9. 2011 a 30. 9. 2010 společnost evidovala dlouhodobé závazky za ovládající a řídící osobou z titulu akciových programů ve výši 8 379 tis. Kč a 0 tis. Kč. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 38 I
22. Výdaje na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj bylo v roce 2011 a 2010 vynaloženo a zaúčtováno do nákladů 58 092 tis. Kč a 36 002 tis. Kč. Společnost realizovala výnosy z fakturace části těchto nákladů na mateřskou společnost Siemens Aktiengesellschaft ve výši 22 308 tis. Kč a 23 195 tis. Kč, které jsou vykazovány v tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb. 23. Významné položky zisků a ztrát Ostatní finanční výnosy Společnost vykazuje k 30. 9. 2011, resp. 2010 ostatní finanční výnosy v celkové výši 669 754 tis. Kč, resp. 169 435 tis. Kč, jejichž největší část tvoří výnosy z titulu realizovaných a nerealizovaných kurzových zisků. Ostatní finanční náklady Společnost vykazuje k 30. 9. 2011, resp. 2010 ostatní finanční náklady v celkové výši 574 486 tis. Kč, resp. 208 862 tis. Kč, jejichž největší část tvoří náklady z titulu realizovaných a nerealizovaných kurzových ztrát. Mimořádné výnosy a náklady Společnost zaúčtovala k 30. 9. 2011 mimořádné výnosy a náklady ve výši 2 492 tis. Kč a 17 200 tis. Kč z titulu prodeje části podniku. K 30. 9. 2010 společnost mimořádné náklady ani výnosy nezaúčtovala. Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 39 I
24. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Dne 1. 10. 2011 došlo ke změně organizační struktury společnosti, která je následující: Sektor Energy Healthcare Industry Infrastructure & Cities Cross Sector Services Centrální funkce Divize Fossil Power Generation Power Transmission Windpower Solar&Hydro Oil &Gas Energy Services Imaging & Therapy Clinical Products Diagnostics Industry Automation Drive Technologies Customer Services Metal Technologies Building Technologies Low and Medium Voltage Smart Grid Rail Systems Mobility and Logistics Siemens Real Estate Global Shared Services Centrální oddělení Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 40 I
25. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 10) Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví: Osoba odpovědná za účetní závěrku: Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA 6. 1. 2012 Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer Ing. David Poláček Ing. Josef Večerka Výroční zpráva Siemens, s.r.o., 2011 I 41 I