Přiďte pobejt!, o.s. Příloha tvořící součást řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 za účetní období od 1. 1. 2013 do 31.12.2013 Okamžik sestavení: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: 26. února 2014 Alena Šedá 1
1. Obecné informace 1.1 Účetní období Společnost sestavuje účetní závěrku za kalendářní rok od 1.1.2013 do 31.12.2013, to je za 12 měsíců. 1.2 Způsob sestavení přílohy Příloha je zpracována v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a vyhláškou 504/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání a účtují v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. 1.3 Popis účetní jednotky název firma: Přiďte pobejt! o.s. datum vzniku sdružení: 26. 4. 2004 sídlo: Roztocká 500 identifikační číslo: 266 61 675 právní forma: občanské sdružení registrace na MV ČR: dne 26. 4. 2004, pod č.j.: VS/1-1/57 184/04-R rozhodující předmět činnosti: činnosti v rámci operačního programu rozvoje venkova opatření IV. Leader Členové rady programového výboru: předsedkyně Alena Šedá jednatel Ing. Ivan Karbusický člen rady Ing. Martin Šnorbert člen rady Ing. Petr Matyáš člen rady Mgr. Zdeňka Flousková Členové kontrolního orgánu monitorovací výbor: Mgr. Jiří Paulů Ing. Tomislav Procházka Marek Kulhavý V uplynulém období nedošlo k žádným změnám na pozicích uvedených orgánů. 2
Popis organizační struktury Valná hromada Rada Dozorčí rada a monitor.výbor Výběrová komise Předseda Jednatel Manažer Manažer ost. projektů Kancelář IV.1.2 Projekty spolupráce IV.2.1 1.4 Zaměstnanci a osobní náklady V účetní jednotce pracuje jeden manažer na částečný úvazek, jeden projektový manažer na částečný úvazek a asistent na částečný úvazek. Dále je práce v orgánech, komisích a při realizaci projektů zajišťována dohodami o provedení práce. druh osobních nákladů běžné účetní období zaměstnanci celkem z toho řídící mzdové náklady 764 312 pracovní smlouvy 526 312 dohody o provedení práce 238 0 náklady na sociální zabezpečení 193 11 osobní náklady celkem 957 323 Nebyla poskytnuta žádná peněžní a nepeněžní plnění, nebo poskytnuty záruky členům statutárních orgánů. 2. Aplikované obecné účetní zásady a použité účetní metody Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání a účtují v soustavě podvojného účetnictví. Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky: a) Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Přechodné znehodnocení hmotného dlouhodobého majetku se vyjadřuje pomocí opravných položek, které jsou spolu s odpisy uvedeny ve sl. korekce rozvahy. Společnost nevytvářela tyto opravné položky. Odpisování dlouhodobého majetku K účtování odpisů dlouhodobého majetku je použita metoda rovnoměrného odpisování vycházející z jednotného zatřídění odpisovaného dlouhodobého majetku do odpisových skupin podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Podle odpisového plánu jsou měsíční účetní odpisy časové tj. dle životnosti jednotlivého hmotného majetku. Počátek odpisování je v měsíci následujícím po zařazení předmětu do užívání. Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy jsou promítnuty v daňovém přiznání. 3
b) Při přepočtu zahraniční měny se používá aktuální kurz ČNB. c) Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. d) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. Časově se nerozlišují jen ty náklady a výnosy, které se pravidelně opakují nebo jsou nevýznamného charakteru. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. e) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se stanoví za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. 3. Doplňující informace k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty 3.1 Hlavní finanční zdroje Rozpis přijatých a dohadně zúčtovaných neinvestičních dotací v běžném období: dotace poskytovatel číslo dotace v tis. Kč účel SZIF 07/002/41100/451/000043 1 074 SZIF 11/013/4210b/452/000023 4 SZIF 12/015/4210a/232/000002 200 SZIF 12/017/4210b/452/000080 58 CELKEM 1 336 Zajištění realizace Strategického plánu Leader Projekt spolupráce - GEOPARK - POZNÁNÍ - ROZVOJ - SJEDNOCENÍ neinvestiční část Projekt spolupráce -Chuť a vůně domova Projekt spolupráce - Geopark - šance pro region poznámka vyúčtování období 9.-12./2013 bude proplaceno v následujícím období, zaúčtováno dohadně 349tis.Kč, nevyčerpané prostředky se převádí na stejný účel pro další období projekt realizován v letech 2012-2013, v předchozích letech dohadně zaúčtován příjem dotace ve výši 290tis. Kč. projekt realizován v letech 2012-2014, v běžné období dohadně zaúčtován příjem dotace ve výši 200tis. Kč. projekt realizován v letech 2013-2015, v běžné období dohadně zaúčtován příjem dotace ve výši 58tis. Kč. Rozpis přijatých investičních dotací v běžném období: dotace poskytovatel číslo dotace v tis. Kč účel Projekt spolupráce - SZIF 11/013/4210b/452/000023 GEOPARK - POZNÁNÍ - 134 ROZVOJ - SJEDNOCENÍ investiční část poznámka movitý majetek odepisován v 5letém období 3.2 Inventarizací majetku a závazků - nebyly zjištěny žádné odchylky. 3.3 Soudní spory není veden soudní spor o vymáhání pohledávky z obchodního styku. 3.4 Přijaté záruky - nebyly přijaty žádné záruky od třetích osob. 3.5 Poskytnuté záruky třetím osobám - nebyly poskytnuty žádné záruky třetím osobám. 4. Dlouhodobý nehmotný majetek - neevidujeme 4
5. Dlouhodobý hmotný majetek V účetnictví evidujeme pouze samostatné movité věci v hodnotě 149 tis. Kč, které byly pořízeny z investiční části dotace v rámci projektu spolupráce - GEOPARK - POZNÁNÍ - ROZVOJ - SJEDNOCENÍ za naší finanční spoluúčasti. Byly vytvořeny oprávky v hodnotě 20 tis. Kč. Seznam pořízeného movitého majetku v roce 2013 (účet 022) popis majetku počet ks pořizovací hodnota celkem GPS + studie Geocaching 3 30 informační stojan s lavičkovým dílem - Horka 1 71 informační stojan - Jilemnice 1 48 celkem 149 Movitý majetek bude odepisován 5 let (po dobu udržitelnosti projektu). 5.1 Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze, ale sledován v operativní evidenci Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze je evidován v operativní evidenci v pořizovací hodnotě 447 tis. Kč. Majetek byl pořízený v letech 2008-2013 z dotací Strategický plán Leader a z dotací na projekty spolupráce. Jedná se zejména o vybavení kanceláře nábytkem a kancelářskou technikou. 5.2 Majetek pořízený formou leasingu Jednotka nemá žádný majetek pořizovaný v roce 2013 formou leasingu. 6. Finanční majetek typ finančního majetku stav bankovní účet u ČS, a.s. 295 bankovní účet u ČSOB, a.s. 190 pokladna 3 celkem 488 7. Krátkodobé pohledávky Evidujeme jako dohadné položky aktivní tyto předpokládané příjmy dotací v následujících účetních obdobích: dotace poskytovatel číslo dotace v tis. Kč účel poznámka SZIF 07/002/41100/451/000043 349 Zajištění realizace Strategického plánu Leader za vyúčtování období 9.-12./2013 bude přijata dotace v následujícím účetním období, v běžném účetním období zaúčtován dohadně příjem dotace 349tis.Kč SZIF 12/015/4210a/232/000002 200 SZIF 12/017/4210b/452/000080 58 CELKEM 607 Projekt spolupráce -Chuť a vůně domova Projekt spolupráce - Geopark - šance pro region projekt realizován v letech 2012-2014, v běžném období dohadně zaúčtován příjem dotace ve výši 200tis. Kč. projekt realizován v letech 2013-2015, v běžné období dohadně zaúčtován příjem dotace ve výši 58tis. Kč. Evidujeme pohledávku z roku 2010 za NS za Poradenství v programu Zelená úsporám v malých obcích s využitím zkušeností s metodou LEADER ve výši 14 tis. Kč. Dle 54. jednání Výboru NS ČR, o.s. ze dne 11.2.2014 bude celá záležitost předána právní kanceláři k řešení. Z těchto důvodů je o pohledávce dále účtováno. 5
8. Jiná aktiva Jedná se o náklady příštích období, ve výši 5 tis Kč. Jedná se o pojištění majetku na období 1-9/2014 a o náklady na obnovu doménového jména a webhostingový prostor na období 1-9/2014. 9. Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou z titulu přijaté bezúročné půjčky od Libereckého kraje, ve výši 300 tis. Kč, splatné v roce 2015. 10. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky jsou z obchodních vztahů ve výši 1 tis. Kč. Závazky po splatnosti nejsou evidovány. Nemáme žádné závazky neevidované v účetnictví. 11. Přehled výnosů výnosy hlavní činnost pouze v ČR hospodářská činnost pouze v ČR celkem pouze v ČR přijaté příspěvky a dary 185 185 členské příspěvky 13 13 zúčtování fondů 5 5 tržby z prodeje služeb 34 34 tržby za prodané zboží 1 1 celkem 203 35 238 V roce 2013 byly přijaty finanční příspěvky zejména na financování zpracování strategického plánu rozvoje a na spoluúčast účetní jednotky na projektech spolupráce. Rozpis finančních příspěvků: poskytovatel finanční příspěvek v Kč Město Jilemnice 5 000,00 Jaroslav Tomáš, Studenec 5 800,00 Obec Horka u Staré Paky 7 000,00 Obec Poniklá 8 050,00 Obec Víchová nad Jizerou 6 657,00 Obec Martinice v Krkonoších 4 200,00 Obec Paseky nad Jizerou 1 701,00 Obec Kruh 3 500,00 Obec Horka u Staré Paky 1 848,00 Město Vysoké nad Jizerou 9 058,00 Obec Bukovina u Čisté 1 421,00 Město Rokytnice nad Jizerou 20 496,00 Obec Peřimov 1 645,00 Obec Vítkovice v Krkonoších 2 828,00 Obec Čistá u Horek 4 060,00 Obec Roztoky u Jilemnice 7 000,00 Město Jablonec nad Jizerou 12 320,00 Obec Horní Branná 12 929,00 Obec Studenec 12 810,00 Luboš Čeřovský, Žďár u Staré Paky 14 000,00 Zbyněk Malinský, Křižlice 126 18 000,00 Město Rokytnice nad Jizerou 6 700,00 Tomovy parky-servis s.r.o., Turnov 9 400,00 Josef Kotyk, Roztoky u Jilemnice 8 500,00 celkem 184 923,00 6
12. Přehled nákladů Náklady účetní jednotky tvoří náklady v souvislosti s projekty spolupráce a provozní náklady účetní jednotky, podrobně viz výkaz zisku a ztráty. 13. Hospodářský výsledek Výsledek hospodaření s kladným hospodářským výsledkem v tomto členění: druh činnosti výsledek hospodaření hlavní činnost 78 hospodářská činnost 34 celkem 112 14. Daň z příjmů právnických osob za období roku 2013 nevznikla daňová povinnost. 15. Závěrečné informace V roce 2013 nenastala žádná skutečnost, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka nemá podíl na základním jmění v jiné účetní jednotce. Účetnictví je vedeno firmou Zama s.r.o na základě smlouvy o zpracování účetnictví. Nebyly přijaté žádné prostředky na provoz ani na dlouhodobý majetek ze zahraničí. Nebyly vynakládány žádné prostředky na vývoj a výzkum. Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by mohly významným způsobem měnit pohled na finanční situaci účetní jednotky. Jednotka nepracuje v režimu významné ochrany životního prostředí. Nenastaly žádné změny po datu účetní závěrky, které by měly vliv na vykázaný majetek a závazky v této účetní závěrce. 7