Akademie výtvarných umění v Praze

Akademie výtvarných umění v Praze Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Praha, červen 2014

Obsah : strana 1. Úvod 2 2. Roční účetní uzávěrka 2 3. Analýza výnosů a nákladů 3-11 4. Vývoj a konečný stav fondů 11-12 5. Stav a pohyb majetku a závazků 12-13 6. Závěr 13-15 Přílohy Tabulková část 1

1. Úvod V roce 2013 negativní trendy ve financování vysokých škol, které byly započaty v roce 2009 se mění k lepšímu. Běžné výdaje bez investiční části rozpočtu všech VVŠ vzrostly o 2,6%, u Akademie tento nárůst činil 14,2 %. V roce 2013 dále pokračuje přechod od kvantitativního způsobu financování k všestranné podpoře kvality rozvoje. Z tohoto důvodu se dále navýšil v rámci institucionální části rozpočtu podíl ukazatele K na 18,1%. Konkrétně pro AVU se jedná o nárůst finančních prostředků ve srovnání s rokem 2012 o 2 968 tis. Kč. Rozhodujícím momentem byla skutečnost, že se podařilo zapojit umělecké výkony z Registru uměleckých výstupů do ukazatele K. Hospodaření Akademie výtvarných umění v Praze (dále jen AVU) v roce 2013 probíhalo v méně napjaté finanční situaci než v letech minulých, neboť výše příspěvku na vzdělávací činnost v ukazatelích A+K umožnila sestavit rozpočet zaručující stabilitu v hospodaření. V roce 2013 došlo k ukončení projektu Šalounův ateliér / Mezinárodní studio v kontextu světové výtvarné scény, financovaného z Operačního programu Praha Adaptabilita v letech 2010 2013. V roce 2013 dochází k opětovnému financování Artyčoku TV prostřednictvím evropské agentury EACEA. Tento projekt bude ukončen v dubnu 2015. V roce 2013 dochází k navýšení objemu přidělených prostředků na institucionální podporu, dále probíhá čerpání finančních prostředků určených pro rok 2013 na dva projekty NAKI a čerpání dalších finančních prostředků, přidělených z veřejných financí, které budou rozepsány v části 3 této Zprávy. Konečné hospodaření AVU v roce 2013 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 102 575,12 Kč. 2. Roční účetní uzávěrka Součástí roční uzávěrky jsou: Tab. 1 Rozvaha Tab. 2 Výkaz zisku a ztrát Tab. 3 Údaje o hospodářském výsledku Tab. 4 Přehled o peněžních tocích Tab. 3 Hospodářský výsledek po zdanění v hlavní činnosti vykázal ztrátu 368 958,85 Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného výsledku ve výši 471 534,07 Kč, celkové hospodaření po zdanění skončilo kladným výsledkem ve výši 102 575,12 Kč a dle Pravidel hospodaření AVU, čl. 13, odst. 2 bude tato částka převedena do rezervního fondu. Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 2

3. Analýza výnosů a nákladů 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tab. 5 Veřejné zdroje financování VŠ, prostředky poskytnuté a prostředky použité Běžné prostředky MŠMT příspěvek 72 480 330 Kč dotace dotace na V+V Programové financování převod prostředků z roku 2012 4 155 000 Kč 1 789 000 Kč 2 279 000 Kč 60 825 Kč Min. Kultury dotace 342 000 Kč dotace na V+V 4 349 000 Kč GAČR dotace 1 043 000 Kč Magistrát dotace 250 000 Kč Veřejné prostředky ze zahraničí: 3 103 663 Kč Kapitálové prostředky MŠMT dotace 1 550 000 Kč příspěvek dotace V+V ISPROFIN 95 000 Kč 429 000 Kč 221 000 Kč Min. Kultury dotace 1 622 000 Kč 3

Přehled běžných a kapitálových prostředků získaných přes kapitolu MŠMT Příspěvek Běžné prostředky Celková výše příspěvku pro rok 2013 byla 72 480 330 Kč a byla přidělena v následujícím členění dle jednotlivých ukazatelů: Ukazatel A+K vzdělávací činnost Ukazatel C stipendium DSPSP Ukazatel D zahr.studenti krátk.pobyty Ukazatel F registr uměl.výstupů (RUV) Ukazatel F Fond vzděl.politiky (Artyčok) Ukazatel S sociální stipendia Ukazatel U ubytovací stipendia 67 529 084 Kč 1 327 500 Kč 588 000 Kč 415 000 Kč 1 702 290 Kč 32 456 Kč 886 000 Kč Celkem příspěvek 72 480 330 Kč Z výše uvedených ukazatelů byly finanční prostředky vyčerpány do přidělených limitů, mimo ukazatel S sociální stipendia a ukazatel U ubytovací stipendia kdy část prostředků ve výši 9 210 Kč byla převedena do fondu provozních prostředků k použití v roce 2014 Kapitálové prostředky Ukazatel F Fond vzděl.politiky (Artyčok) 95 000 Kč Přidělené finanční prostředky byly použity na nákup techniky do výše 92 140 Kč, zbytek ve výši 2 860 Kč byl převeden do fondu provozních prostředků k použití v roce 2014. Dotace Běžné prostředky Celková výše dotace pro rok 2013 činila 4 155 000 Kč a byla přidělena v následujícím členění: Ukazatel D program Erasmus Ukazatel G fond rozvoje VŠ Ukazatel I centr.rozvoj.programy Ukazatel I instit.rozvoj.programy Celkem dotace 391 000 Kč 338 000 Kč 919 000 Kč 2 507 000 Kč 4 155 000 Kč 4

Převod prostředků z roku 2012(Erasmus) 19 950 Kč Finanční prostředky, přidělené v rámci dotace byly vyčerpány do výše limitu. Kapitálové prostředky Ukazatel I centr.rozvoj.programy 1 550 000 Kč V rámci dotace byl realizován nákup techniky na projekt Mapování tvůrčí činnosti AVU a čerpání proběhlo do výše přídělu. Dotace V+V Běžné prostředky Institucionální podpora V+V Specifický vysokoškolský výzkum Celkem dotace V+V Převod prostředků z 2012 (inst.podpora) 1 098 000 Kč 691 000 Kč 1 789 000 Kč 40 842 Kč Přidělené finanční prostředky uvolněné na tyto projekty nebyly zcela vyčerpány v celkové výši. Částka 90 997 Kč byla převedena do fondu účelově určených prostředků k použití v roce 2014. Kapitálové prostředky Specifický vysokoškolský výzkum Institucionální podpora 49 000 Kč 380 000 Kč V rámci specifického vysokoškolského výzkumu byl realizován nákup kamery a prostředky byly vyčerpány v plné výši. V rámci institucionální podpory byl nakoupen stereomikroskop a digitální kamera. Finanční prostředky byly též vyčerpány v plné výši. V rámci programového financování byly AVU od MŠMT poskytnuty finanční prostředky na akci AVU Optimalizace a rozvoj infrastruktury IT na rok 2013 v celkové výši 2 500 tis. Kč, běžné prostředky v objemu 2 279 tis. Kč a kapitálové prostředky v objemu 221 tis. Kč. Přidělené finanční prostředky byly vyčerpány v plném rozsahu. Dotace získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo kultury Dotace Běžné prostředky MK poskytlo AVU dotaci v celkové výši 342 000 Kč 5

Tyto prostředky byly použity v plné výši na realizaci programu Kulturní aktivity. Dotace V+V Běžné prostředky Dotace V+V 4 349 000 Kč Finanční prostředky byly poskytnuty na 2 projekty NAKI, a to na Program aplikovaného výzkumu a vývoje národní kulturní identity ve výši 2 127 tis. Kč (řešitel RNDr. Hradilová) a na projekt Přírodní kámen v sochařství a architektuře zemí koruny České v celkové výši 2 222 tis. Kč (řešitel prof. Siegl) Čerpání prostředků proběhlo do výše 4 227 250 Kč, 121 750 Kč bylo převedeno na rok 2014 k dalšímu použití. Kapitálové prostředky Dotace V+V 1 622 000 Kč Dotace byla poskytnuta pouze na projekt NAKI Přírodní kámen v sochařství a architektuře zemí koruny České a byly realizovány nákupy klimatických pecí s příslušenstvím, prostředky byly vyčerpány do výše poskytnuté dotace. GAČR Běžné prostředky Projekt: Zpracování multimodálních obrazových dat 973 000 Kč Projekt: Experimentální studium mezních stavů napětí v oblasti růstu a porušení trhlinami 70 000 Kč Přidělené prostředky na oba projekty byly zcela vyčerpány. Magistrát hl. města Prahy Běžné prostředky Výstava diplomantů Výstavní činnost (GAVU) 120 000 Kč 130 000 Kč Čerpání finančních prostředky proběhlo do výše limitu. K 31. 1. 2013 byl termín ukončení realizace projektu zahájeného v roce 2010 Šalounův ateliér/mezinárodní studio v kontextu světové výtvarné scény, reg.číslo CZ.2.17/3.1.00/32609, 6

a z roku 2012 byly pro tento účel převedeny dosud nevyčerpané prostředky ve výši 724 339,30 Kč. Magistrát hl.m.prahy na základě závěrečné monitorovací zprávy vyzval dopisem ze dne 15. 7. 2013 AVU k vrácení finančních prostředků, jež byly na realizaci projektu poskytnuty a nebyly čerpány v souladu s pravidly smlouvy uzavřené mezi AVU a poskytovatelem. Výše neuznaných nákladů činila 726 197,79 Kč. V srpnu 2013 byla tato částka Magistrátu hl.m.prahy vrácena. Na základě těchto skutečností byla ustavena rektorem AVU škodní komise, která celou situaci na konci roku 2013 řešila a k 31. 12. 2013 celý případ nebyl ještě uzavřen. Veřejné prostředky ze zahraničí Běžné prostředky Dům zahraničních služeb Artyčok.TV:on line Visegrád 916 475 Kč 1 831 310 Kč 355 878 Kč Finanční prostředky na projekty dotované z Domu zahraničních služeb a Visegrádu byly vyčerpány do přidělené výše, prostředky přidělené na projekt Artyčok.TV:on line, byly vyčerpány pouze ve výši 932 787 Kč, částka 898 523 Kč byla převedena na rok 2014 (důvodem nečerpání bylo přidělení finančních prostředků ke konci roku 2013. Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků na V+V) Tato tabulka navazuje na Tab. 5 a obsahuje podrobný rozpis přidělených prostředků z veřejných zdrojů z kapitoly MŠMT, rozdělených na prostředky běžné a kapitálové, uvolněných dle jednotlivých ukazatelů (příspěvek a dotace). V rámci příspěvku byly běžné prostředky vyčerpány do výše 72 471 120 Kč, nespotřebované nároky ve výši 9 210 Kč byly převedeny do fondu provozních prostředků k použití v roce 2014. Kapitálové prostředky přidělené v objemu 95 000 Kč byly vyčerpány do výše 92 140 Kč, částka 2 860 Kč byla převedena do fondu provozních prostředků k použití v roce 2014. Finanční prostředky přidělené MŠMT v rámci dotace, opět dělené na běžné a kapitálové byly v roce 2013 vyčerpány v plném rozsahu, a to běžné prostředky ve výši přídělu, tj. 4 155 tis. Kč, stejně tak prostředky kapitálové ve výši 1 550 tis. Kč. Dále tato tabulka obsahuje výčet přídělu finančních prostředků z ostatních kapitol státního rozpočtu, v případě AVU se jedná o běžné prostředky z Ministerstva kultury ve výši 342 tis. Kč na realizaci projektů v rámci Kulturních aktivit, prostředky byly vyčerpány do výše dotace. Kapitálové prostředky přiděleny nebyly. 7

Z územních rozpočtů AVU obdržela finanční prostředky od Magistrátu hl.m.prahy dotaci ve výši 250 tis. Kč na podporu výstavní činnost (Výstava diplomantů a GAVU), čerpání prostředků proběhlo do výše přídělu. Celková částka finančních prostředků získaných ze zahraničí činila 3 104 tis. Kč a jsou v ní zahrnuty prostředky na realizaci projektů Artyčok, Visegrád a dotace od Domu zahraničních služeb (projekt Grundtwig). Projekty Visegrád a Grundtwig byly realizovány ve výši dotace, projekt Artyčok pokračuje i v roce 2014, proto část prostředků ve výši 899 tis. Kč byla na tento rok převedena. Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje Tato tabulka též vychází z Tab. 5 a podrobně specifikuje příděl prostředků z veřejných zdrojů na výzkum a vývoj, opět dělených na prostředky běžné a kapitálové a rozdělení dle poskytovatele. MŠMT poskytlo AVU v rámci institucionální podpory běžné prostředky ve výši 1 098 tis. Kč, čerpáno bylo 1 024 tis. Kč. V rámci specifického vysokoškolského výzkumu prostředky ve výši 691 tis. Kč, čerpání bylo ve výši 674 tis. Kč, nevyčerpané prostředky v celkové výši 91 tis. Kč byly převedeny do fondu účelově určených prostředků k použití v roce 2014. Kapitálové prostředky na institucionální podporu byly poskytnuty ve výši 380 tis. Kč a i v této výši byly čerpány. Na specifický vysokoškolský výzkum byly přiděleny prostředky ve výši 49 tis. Kč a též v tomto objemu čerpány. Z ostatních kapitol státního rozpočtu na financování výzkumu a vývoje byla poskytnuta dotace běžných prostředků od Ministerstva kultury na projekty NAKI v celkové 4 349 tis. Kč, na realizaci byly použity prostředky ve výši 4 227 tis. Kč, částka 122 tis. Kč byla převedena do roku 2014 k dalšímu použití. Od Ministerstva kultury byly též poskytnuty kapitálové prostředky na jeden z projektů NAKI ve výši 1 622 tis. Kč a v této výši byly též vyčerpány. Další dotace běžných prostředků v rámci ostatních kapitol státního rozpočtu byla poskytnuta od Grantové agentury ČR též na 2 projekty celkem v hodnotě 1 043 tis. Kč a prostředky byly zcela vyčerpány. Prostředky z veřejných zdrojů z územních rozpočtů ani ze zahraničí na financování výzkumu a vývoje v roce 2013 poskytnuty nebyly. Tab.5c Financování programů reprodukce majetku Na základě Pokynu k nastavení rozpočtového limitu MŠMT z listopadu 2013 byly uvolněny finanční prostředky na projekt AVU Optimalizace a rozvoj IT AVU na rok 2013 v celkové výši 2 500 tis. Kč, z toho 2 279 tis. Kč prostředků běžných, 221 tis. Kč prostředků kapitálových. 8

V rámci kapitálových prostředků došlo k optimalizaci adresářových služeb (Active Directory), vylepšení poštovních služeb, revitalizaci klientských počítačových stanic a též bylo řešeno zálohování celého IS. Tab.5d Financování programů strukturálních fondů AVU finanční prostředky na realizaci programů strukturálních fondů v roce 2013 neobdržela. 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Celkové výnosy v hlavní činnosti v roce 2013 dle Výkazu zisku a ztrát dosáhly výše 97 036 tis. Kč, což je o 13 133 tis. Kč více než v roce 2012, v doplňkové činnosti se příjmy oproti roku 2012 zvýšily o 573 tis. Kč. V hlavní činnosti byly příjmy vyšší zejména v provozní dotaci, která zahrnuje souhrn všech finančních prostředků, které AVU obdržela ze státního rozpočtu, územních rozpočtů a finance získaných ze zahraničí. Nárůst byl v samotném příspěvku na vzdělávací činnost od MŠMT, dále vzrostl počet grantů v rámci VaV, Grantové agentury ČR a pokračuje dále projekt Artyčok. Vlastní příjmy vykázaly menší navýšení, a to zejména v položce tržby z prodeje služeb. V doplňkové činnosti došlo v roce 2013 k nepatrnému nárůstu také v položce tržby z prodeje služeb. Tab. 6 Přehled vybraných výnosů Celkové tržby za vlastní služby v roce 2013 dosáhly částky 2 848 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti byly výnosy ve výši 865 tis. Kč a v doplňkové činnosti činily 1 983 tis. Kč. Příjmy v hlavní činnosti byly převážně za výuku výtvarného umění studentů VŠCHT, poplatky za přijímací řízení studentů i doktorandů, platba za obraz na objednávku (obraz starostky Prahy 3) a poplatek za pořádání sympozií na AVU. V doplňkové činnosti výnosy představovaly zejména platby za Letní malířskou akademii, platby za kurzy večerního kreslení, pořádaného pro veřejnost a úhrady za restaurátorské práce dle jednotlivých sjednaných smluv jak malířských, tak i sochařských. Tržby za pronájmy za rok 2013 činily celkem 429 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 141 tis. Kč a v doplňkové 288 tis. Kč. V hlavní činnosti se jednalo o dobíhající platbu za pronájem studentům z Chicaga a v doplňkové činnosti AVU získala finanční prostředky za pronájmy ateliérů pro komerční účely a též za pronájem parkovacího místa na zahradě AVU. Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ V roce 2013 bylo na poplatcích stanovaných dle 58 zákona 111/1998 Sb. a převedeno do výnosů 243 tis. Kč za poplatky za přijímací řízení studentů a doktorandů, dále 17 tis. Kč bylo 9

zaplaceno za nadstandardní dobu studia, tyto prostředky byly převedeny do stipendijního fondu. Další úhradou byla úplata za poskytování programů CŽV ve výši 90 tis. Kč. Na poplatcích spojených s přijímacím řízením se podílelo 427 studentů, 1 student zaplatil poplatek za nadstandardní dobu studia a 3 studenti zaplatili poplatek za poskytování programů CŽV. Průměrná výše poplatku na 1 studenta za přijímací řízení činila 569 Kč, za nadstandardní dobu studia 17 tis. Kč a za CŽV byla průměrná platba 30 tis. Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady v hlavní činnosti v roce 2013 dle Výkazu zisku a ztrát činily 97 149 tis. Kč, v doplňkové činnosti 2 323 tis. Kč, oproti roku 2012 vzrostly výdaje v hlavní činnosti o 12 953 tis. Kč, v doplňkové o 568 tis. Kč. Analýza jednotlivých nákladových položek hlavní činnosti ukázala nárůsty ve spotřebě materiálu o 2 mil. Kč, spotřebě energie 1,5 mil. Kč, ve službách o 2,8 mil. Kč, a to zejména v ostatních službách, nárůst v osobních nákladech činil celkem 4,4 mil. Kč, v ostatních nákladech o 1,7 mil. Kč a v odpisech dlouhodobého majetku 0,5 mil. Kč. Toto navýšení u nákladových položek bylo umožněno zvýšeným přídělem finančních prostředků v rámci příspěvku od MŠMT, dále nárůstem dotací v rámci grantů, a to jak z kapitoly MŠMT, tak i finančními prostředky získanými přes ostatní kapitoly státního rozpočtu a též i veřejných prostředků ze zahraničí. Navýšení nákladů v doplňkové činnosti o 568 tis. Kč se projevilo především ve službách a ostatních nákladech. Tab. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Celkové navýšení osobních nákladů v roce 2013 činilo 4,4 mil. Kč, z toho mzdové náklady vzrostly o 3,3 mil. Kč, zákonné pojištění o 1,1 Kč, z kapitoly 333 MŠMT bylo oproti roku 2012 vyplaceno o 2,6 mil. Kč mzdových nákladů, neboť od 1. 4. 2013 došlo k navýšení mezd zaměstnanců AVU v průměru o 8%, ostatní navýšení ve výši 0,7 mil. Kč jsou mzdy vyplácené v rámci dotací VaV a grantů, zejména z projektu NAKI, z operačních programů EU, projekt OPPA Šalounův ateliér, dotací přidělených Grantovou agenturou ČR a projekt Artyčok. Z doplňkové činnosti byly vyplaceny mzdy i OON z příjmů z restaurátorské činnosti, dále z příjmů večerního kreslení pro veřejnost a částečně z příjmu za Letní malířskou akademii, ostatní zdroje na financování mezd i OON byla dotace z Ministerstva kultury a z příjmů z poskytovaných služeb (výuky) na VŠCHT. Počet pracovníků, což znamená průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok byl v roce 2013 navýšen celkem o 2 zaměstnance. 10

Tab. 9 Stipendia Celkový příspěvek od MŠMT na stipendia činil 2 246 tis. Kč, z toho sociální stipendium činilo 32 tis. Kč, ubytovací stipendium bylo vyplaceno ve výši 886 tis. Kč. Stipendium pro studenty doktorských studijních programů činilo 1 328 tis. Kč. Celkem bylo vyplaceno 2 409 tis. Kč, nečerpaných 9 tis. Kč (ze sociálního a ubytovacího stipendia) bylo převedeno do fondu účelových prostředků k použití v roce 2014, doktorandská stipendia byly vyčerpána do výše limitu. Dalším zdrojem pro výplatu stipendií byl stipendijní fond AVU, ze kterého bylo vyplaceno 172 tis. Kč. Tab. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy (KaM) Akademie výtvarných umění v Praze koleje ani menzy neprovozuje. 4. Vývoj a konečný stav fondů Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce. Tato tabulka zahrnuje souhrn tvorby a čerpání fondů za rok 2013, jednotlivé fondy jsou podrobně popsány v následujících tabulkách. Tab. 11.a Rezervní fond Stav fondu k 1. 1. 2013 ve výši 286 tis. Kč byl navýšen o 13 tis. Kč, což byl zisk za předchozí rok, fond v průběhu roku 2013 čerpán nebyl, konečný stav fondu k 31. 12. 2013 byl ve výši 299 tis. Kč. Tab. 11. b Fond reprodukce investičního majetku Stav fondu k 1. 1. 2013 byl ve výši 9 336 tis. Kč, v průběhu roku 2013 byl tvořen jednak z odpisů ve výši 2 206 tis. Kč a ostatními příjmy, zejména dotacemi v rámci grantů, a to ve výši 3 917 tis. Kč: Artyčok 95 tis. Kč Mapování tvůrčí činnosti AVU 1 550 tis. Kč Specifický výzkum 49 tis. Kč Programové financování 221 tis. Kč NAKI 1 622 tis. Kč Institucionální podpora 380 tis. Kč Čerpání fondu v roce 2013 bylo celkem ve výši 4 963 tis. Kč, z toho čerpání na nákup strojů a zařízení dosáhlo výše 4 438 tis. Kč a bylo složeno z čerpání dotace na granty ve výši 3 917 tis. Kč a z částky 521 tis. Kč, která byla použita jednak jako příspěvek vlastních zdrojů na realizaci grantů ve výši 195 tis. Kč a jednak na nákupy zařízení, nebo ke krytí technického zhodnocení majetku v hodnotě 326 tis. Kč: Projektor 140 tis. Kč 11

Plošina pro vůz IVECO 53 tis. Kč Techn.zhodn. autoalarm 12 tis. Kč Techn.zhodn. ostraha 121 tis. Kč Dalším čerpáním fondu bylo čerpání neinvestiční a to ve výši 525 tis. Kč, tyto prostředky byly použity na krytí oprav investičního majetku, konečný stav fondu byl k 31. 12. 2013 ve výši 10 496 tis. Kč. Tab. 11.c Stipendijní fond Stav fondu k 1. 1. 2013 byl ve výši 307 tis. Kč, tvořen byl příjmem z poplatku za nadstandardní dobu studia ve výši 18 tis. Kč, čerpán byl ve výši 172 tis. Kč na výplatu stipendií za vynikající studijní výsledky, stav fondu k 31. 12. 2013 byl ve výši 153 tis. Kč. Tab. 11. d Fond odměn Fond odměn v roce 2013 nebyl tvořen ani čerpán. Tab. 11. e Fond účelově určených prostředků Stav fondu k 1. 1. 2013 byl ve výši 61 tis. Kč, byl tvořen prostředky na VaV z kapitoly MŠMT ve výši 91 tis. Kč, jeho čerpání bylo též v rámci VaV ve výši 61 tis. Kč, konečný stav fondu k 31. 12. 2013 byl 91 tis. Kč. Tab. 11. f Fond sociální Sociální fond v roce 2013 nebyl tvořen ani čerpán. Tab. 11. g Fond provozních prostředků Stav fondu k 1. 1. 2013 byl ve výši 3 tis. Kč, tvořen byl nevyčerpanými prostředky z příspěvku MŠMT na ubytovací a sociální stipendia ve výši 14 tis. Kč, čerpán v průběhu roku 2013 nebyl, stav k 31. 12. 2013 byl 17 tis. Kč. 5. Stav a pohyb majetku a závazků Aktiva Celkový stav dlouhodobého majetku v roce 2013 v účetní hodnotě dosáhl výše 448 090 tis. Kč, což představuje snížení oproti roku 2012 o 3,584 tis. Kč. Toto snížení je způsobeno nedostatkem vlastních kapitálových zdrojů (tvorbu ovlivňuje hospodářský výsledek), nové investice jsou pořizovány pouze z grantů, v roce 2013 byly nakoupeny investice z vlastních zdrojů pouze ve výši 326 tis. Tato situace trvá již několik let, majetek stárne a tím i znehodnocení hodnoty majetku v důsledku opotřebení se projevuje i v nárůstu výše oprávek. Celkový stav krátkodobého majetku v roce 2013 byl ve výši 23 650 tis. Kč, což představuje nárůst oproti roku předchozímu o 1 586 tis. Kč. 12

Analýza jednotlivých položek krátkodobého majetku vykazuje částečné snížení materiálu na skladě a zboží na skladě v prodejně, dále navýšení stavu pohledávek, a to zejména u odběratelů a u položky DPH. U odběratelů se jedná o faktury vystavené koncem roku 2013 a proplacené (v termínu) v roce 2014 a u DPH se projevilo navýšení vratky DPH zejména u dotace v rámci Programového financování, další navýšení krátkodobého majetku bylo v roce 2013 na běžném účtu v bance. Pasiva U celkové stavu vlastních zdrojů v roce 2013 došlo ke snížení o 2 400 tis. Kč, a to zejména u vlastního jmění, což odpovídá navýšení oprávek dlouhodobého majetku. Výše závazků v roce 2013 byl o 864 tis. Kč vyšší, což představuje navýšení osobních nákladů (mzdy a odvody) za prosinec 2013 a vyplácených v roce 2014. Inventarizace Na základě inventarizace majetku, provedené k 31. 12. 2013 byl zjištěn stav dlouhodobého majetku ve stejné výši, jako je uveden v Rozvaze, tj. ve výši 448 090 tis. Kč, stejně tak hodnoty, zjištěné inventurou u stavu materiálu na skladě, pokladně a ceninách odpovídají číslům uvedených v Rozvaze. V Zápise o provedené inventarizaci k 31. 12. 2013 nejsou uvedeny žádné závady ani rozdíly v inventurních seznamech, inventarizace byla provedena ve všech objektech AVU, tj. hlavní budově, Moderní galerii, škole architektury, objektu Jana Zajíce a v ateliéru L. Šalouna. 6. Závěr Kontrolní činnost V roce 2013 byla kontrolní činnost prováděna v okruhu následujících témat: Rámcová analýza rizik AVU Audit hospodaření s majetkem Stav plnění rozpočtu za I. pololetí 2013 Kontrola podpisového řádu a některých směrnic V rámci analýzy rizik AVU v oblasti ochrany movitého majetku a auditu hospodaření s majetkem (tento bod kontroly je pokračováním kontroly započaté již v roce 2012) bylo provedeno podrobné šetření v 5 ateliérech a na základě zjištění byla odevzdána Zpráva o zjištění z vykonaného interního auditu, která obsahovala doporučení pro nápravu zjištěných nedostatků. Bylo prověřeno plnění rozpočtu na vzdělávací činnost za I. pololetí 2013, kdy hospodářský výsledek vykázal ztrátu cca 2 mil. Kč. Tato ztráta již byla srovnána v účetním období 1 9/2013 a celkově za rok 2013 AVU vykázala hospodaření s kladným hospodářským výsledkem. 13

Kontrola podpisového řádu proběhla bez závad, u směrnic bylo shledáno, že je nutné mnohé novelizovat vzhledem k úpravám některých zákonů. V průběhu roku 2013 nedošlo na AVU k žádnému kontrolnímu zjištění interního ani externího auditu, které by mělo za následek uložení sankcí, pokut nebo penále. Podstatnou část finančních běžných a kapitálových finančních prostředků určených na vzdělávací činnost získala AVU přes kapitolu MŠMT (88,6% ze všech veřejných národních a zahraničních zdrojů, roce 2012 tento podíl činil 90%). Téměř 84% běžných prostředků získané přes kapitolu MŠMT získala AVU v rámci ukazatelů A + K (v roce 2013 tento podíl činil 83%). Rozhodující pro finanční stabilitu je výše stanoveného příspěvku v rámci ukazatele A + K. V minulých třech letech docházelo každým rokem k jeho snižování částkou 2 mil. Kč ročně. Vzhledem malosti velikosti AVU a jejím specifickému postavení v rámci českého vysokého školství toto snižování mělo značný dopad do rozpočtu. Snahou AVU bylo, aby toto snižování nemělo, nebo mělo pouze minimální dopad do výuky a aby bylo docíleno vyrovnaného hospodaření. Oba dva cíle se podařilo naplnit. K úsporám docházelo převážně v provozní oblasti, kdy docházelo ke stagnaci či poklesu nominální mzdy zaměstnanců AVU. V roce 2013 dochází k podstatné změně ve financování AVU a dalších 3 kamenných UVŠ. Předmětem změn je především zafixování podílu na rozpočtu ukazatele A na úrovni 3,5%, dohodnuté počty studentů pro rok 2013 budou stabilní i pro další léta. V rámci ukazatele A se nebude započítávat vliv demografie ani ukazatele kvality, které vedou ke snížení počtu studentů. Pokud budou počty jednotlivých uměleckých vysokých škol v rozmezí + 10 % od dohodnutých počtů, podíly na rozpočty uměleckých škol se nebudou měnit. V rámci ukazatele K je postavení AVU analogické s ostatními VVŠ. V ukazateli K dochází též k nárůstu finančních prostředků ve srovnání s rokem 2012. V důsledku změny metodiky způsobu financování UVŠ dochází v případě AVU ale i dalších UVŠ k absolutnímu nárůstu rozpočtu o 9 022 tis. Kč což je nárůst o 15,2 %. Celkový rozpočet NEINV za ukazatele A + K činil 67 529 tis. Kč. Nárůst veškerých poskytnutých finančních zdrojů (dotace+příspěvek) včetně zahraničních činí 12 294 tis. Kč (tj. nárůst o 15%). Jako pozitivum lze hodnotit, že AVU získala na období 2013 až 2017 další projekt v rámci NAKI a to projekt Přírodní kámen v sochařství a architektuře zemí koruny České komplexní znalostní systém o zdrojích, vlastnostech, využití, trvanlivosti, historie využití, kompatibilitě a vzájemné záměnitelstnosti. Řešitelem je vedoucí pedagog ŘŠSD prof. Siegl. Hospodaření AVU v roce 2013 skončilo celkově kladným hospodářským výsledkem po zdanění ve výši 103 tis. Kč, k čemuž přispěl hlavně kladný výsledek hospodaření v doplňkové činnosti ve výši 472 tis. Kč, neboť v samotné hlavní činnosti tento hospodářský výsledek je záporný, a to ve výši 369 tis. Kč. Výnosy hospodářské činnosti ve srovnání s rokem 2012 vzrostly o 573 tis. Kč, náklady však proporcionálně vzrostly také. Nákladovost k výkonům vzrostla ze 79% na 83%. Tento nárůst je způsoben tím, že příjemci našich služeb je převážně veřejný sektor, který se v době poklesu ekonomiky potýkal s omezenými finančními zdroji. 14

Tuto skutečnost je nutné zohlednit v roce 2014 a v některých oblastech výdajů v hlavní činnosti vytvářet rezervu, která by sloužila k udržení nákladů na vzdělávací činnost i provoz školy vč. výsledku hospodaření na stejné úrovni i při možném snížení výsledků v doplňkové činnosti. Zpráva byla projednána a schválena v kolegiu rektora dne Zpráva byla projednána a schválena v AS AVU dne Zprávu vzala na vědomí SR AVU dne 15

16

Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 451 674 448 090 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 6 924 7 016 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 6 784 6 892 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 70 54 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 70 70 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 535 769 537 201 1.Pozemky 031 0011 32 245 32 245 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 10 747 10 747 3.Stavby 021 0013 430 163 430 282 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 56 532 58 173 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 5 729 5 401 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 353 353 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 0 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-91 019-96 127 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031-4 448-4 686 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-70 -54 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-40 600-43 560 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-40 172-42 426 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-5 729-5 401 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 22 064 23 650 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 845 826 1.Materiál na skladě 112 0043 365 220 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 220 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 480 386 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 1 881 2 751 1.Odběratelé 311 0053 13 398 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 894 970 5.Ostatní pohledávky 315 0057 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 62 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 704 1 189 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 116 116 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 92 78 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 19 020 19 591 1.Pokladna 211 0073 210 259 2.Ceniny 213 0074 120 73 3.Účty v bankách 221 0075 18 690 19 259 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 318 482 1.Náklady příštích období 381 0082 318 253 2.Příjmy příštích období 385 0083 229 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 473 738 471 740 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 464 633 462 226 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 464 620 462 123 1.Vlastní jmění 901 0088 454 627 451 067 2.Fondy 911 0089 9 993 11 056 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 13 103 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 103 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 13 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 9 105 9 514 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1 579 1 009 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 1 079 709 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 500 300 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 5 692 6 556 1.Dodavatelé 321 0107 1 419 1 496 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 4.Ostatní závazky 325 0110 2 2 5.Zaměstnanci 331 0111 475 495 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 1 285 1 600 8.Daň z příjmu 341 0114 16 9.Ostatní přímé daně 342 0115 357 552 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 165 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 1 989 2 395 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 1 834 1 949 1.Výdaje příštích období 383 0131 6 169 2.Výnosy příštích období 384 0132 1 828 1 780 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 Pasiva celkem ř.86+95 0134 473 738 471 740 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (3) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (4) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst.

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 15 106 608 1.Spotřeba materiálu 501 0002 6 636 191 2.Spotřeba energie 502 0003 8 470 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 417 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 15 608 695 5.Opravy a udržování 511 0007 3 890 6.Cestovné 512 0008 904 87 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 33 8.Ostatní služby 518 0010 10 781 608 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 51 747 430 9.Mzdové náklady 521 0012 38 680 331 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 12 512 99 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 555 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 0 0 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 6 672 590 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 36 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 57 21.Kursové ztráty 545 0026 31 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 248 63 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 6 300 527 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 8 016 0 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 7 994 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 22 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem Výkaz zisku a ztráty (1) ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 97 149 2 323