Výrocní zpráva GE Capital Multiservis za rok 2002
Obsah Výroční zpráva GE Capital Multiservis 3 Úvodní slovo 4 Zpráva představenstva 5 Zpráva dozorčí rady 6 Výrok auditora 7 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 12 Účetní uzávěrka 21 Příloha účetní uzávěrky 2
Úvodní slovo Společnost GE Capital Multiservis, a. s. má v České republice nejen dlouholetou tradici, ale i dobrou pověst. Nejen, že je největší a nejznámější společností poskytující splátkový prodej, ale především zákazníci její služby a produkty, jak ukázal průzkum, hodnotí nadprůměrně. Jsem proto velice potěšen, že výsledky roku 2002 ukazují zájem a spokojenost zákazníků, kteří stále více oceňují hodnoty GE jako je důvěryhodnost či solidnost, stejně tak jako naše produkty spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou O.K. kartu. Zájem o nákup na splátky, ať již prostřednictvím Multiservis úvěru či O.K. karty, v průběhu roku 2002 stoupal. V tomto roce v České republice aktivně využívalo O.K. kartu 303 566 zákazníků (meziroční nárůst 23 %) a bylo uzavřeno 233 933 nových smluv na Multiservis úvěr (meziroční nárůst 6 %). Celkem tak služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. v roce 2002 využívalo 537 499 zákazníků. Objem financovaného zboží prostřednictvím Multiservis úvěru v České republice v roce 2002 dosáhl hodnoty více než 2,43 miliardy Kč (meziroční nárůst 22 %). Průměrná financovaná částka s využitím Multiservis úvěru se pohybovala okolo 10 tisíc Kč. Prostřednictvím úvěrových O.K. karet bylo v České republice během roku 2002 financováno zboží ve výši 2,78 miliardy Kč. První transakce dosáhly v průměru 8 000 Kč, následné transakce se pohybovaly průměrně okolo 1 800 Kč. Jsem velmi rád, že zájem o nákup na splátky prostřednictvím produktů společnosti GE Capital Multiservis, a.s. v roce 2002 znovu vzrostl. Tradičně nejsilnější částí roku bylo období před Vánocemi, kdy se financovalo téměř 40 % celkového objemu roku 2002. Významnými novinkami, které společnost GE Capital Multiservis, a.s. nabídla v roce 2002 svým zákazníkům, byla možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr. Podobným způsobem chceme služby zákazníkům rozšiřovat i v roce 2003. Tyto výsledky ovšem nejsou pouze důvodem ke spokojenosti, ale především i další výzvou, jak naši nabídku ještě zlepšit v následujících letech tak, abychom našim zákazníkům vycházeli vstříc v maximální možné míře a rychle reagovali na jejich potřeby. To se samozřejmě týká jak našich produktů a rozšiřování možností nákupů prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty, tak i nových speciálních nabídek, které samozřejmě pro naše zákazníky budeme po celý rok 2003 připravovat stejně, jako tomu bylo v roce 2002. Jsem velice rád, že zákazníci i naši partneři důvěřují společnosti GE Capital Multiservis, a.s.a oceňují solidnost, stabilní kvalitu i neustálé zlepšování služeb a rád bych jim za tuto projevenou důvěru poděkoval. Jiří Pathy Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Multiservis, a. s. 3
Zpráva pøedstavenstva Společnost GE Capital Multiservis, a. s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a. s. a GE Capital Leasing, a. s. do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 95 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Multiservis, a. s. je dnes nejznámější a největší společností na českém trhu, která se specializuje na financování spotřebitelských nákupů. Zákazníkům nabízí GE Capital Multiservis, a. s. spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou kartu O.K. karta. Co se týče Multiservis úvěru, ten umožňuje jednorázový nákup bez hotovosti se spotřebitelským úvěrem bez ručitele až do výše 75 000 Kč. Z výhod, které přináší, je možné zmínit skutečnost, že se zákazník stává ihned vlastníkem kupované věci a úvěr je okamžitě schválen v obchodě. Navíc vyřízení Multiservis úvěru je velice snadné. Předností je i volitelná výše akontace, měsíční splátky, doba splácení úvěru i možnost předčasného splacení. Naopak nákupní úvěrová karta O.K. karta umožňuje opakovaný nákup. Poskytuje se ve výši od 10 000 do 75 000 Kč a je časově neomezená. Velikost úvěru odpovídá dvacetinásobku měsíční splátky. Mezi její výhody patří volitelné měsíční splátky, ale i možnost nakupování O.K. kartou na internetu a další bezplatné on-line služby, nepřetržitá možnost bezplatného zjišťování zůstatku a elektronická autorizace a zabezpečení dat pomocí PIN. Tyto dva produkty GE Capital Multiservis, a. s. je možné využít v síti více než 6 tisíc prodejen a kromě tradičních skupin zboží, jako jsou domácí spotřebiče, nábytek, kuchyňské linky, výpočetní technika, zahradní technika, lze dnes na splátky pořídit prakticky veškeré zboží, které tato spolupracující prodejní místa nabízejí - například i telefony, faxy, zájezdy, oděvy, obuv, kosmetiku, knihy, klenoty, osvětlení, foto-kino, topení, klimatizaci, hudební nástroje apod. Ohlížíme-li se nyní za loňským rokem, můžeme s potěšením konstatovat, že rok 2002 byl pro společnost GE Capital Multiservis, a. s. velice úspěšným, a to nejen proto, že jejích služeb využívalo téměř 540 000 klientů. Celková hodnota nákupů financovaných prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty dosáhla v roce 2002 v České republice 5,21 miliard Kč. Mezi úspěchy ale patří i možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr. To odráží i pozitivní skutečnost, že více než polovina našich zákazníků počítá s tím, že by využilo našich služeb v budoucnosti znova, a naprostá většina držitelů O.K. karty by tento produkt doporučila svým známým. Mezi nejdůležitější faktory při nákupu na splátky lidé řadí především rychlost uzavření smlouvy, dostupnost finančních služeb v celé obchodní síti a cenové podmínky. Z těchto údajů jasně vyplývá, proč jsou služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. tak oblíbené GE Capital Multiservis, a. s. poskytuje cenově dostupné služby pro všechny věkové kategorie, uzavření smlouvy trvá několik minut a síť prodejců dosahuje již zmíněných 6 tisíc obchodníků. Věříme, že naši zákazníci ocenili novinky, které jsme v roce 2002 uvedli na trh. Novinky, které našim zákazníkům vyjdou maximálně vstříc, ovšem chystá společnost GE Capital Multiservis, a. s. i v roce 2003 - a to jak nové distribuční kanály tak i nové produkty. Jako společnost orientovaná na spokojenost zákazníků se budeme snažit o ještě vyšší úroveň našich služeb. Jiří Pathy, David Praibiš, Pavel Maco Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s. 4
Zpráva dozorèí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Multiservis, a. s. a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2002 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2002. Petr Srdínko Člen dozorčí rady 5
Zpráva o auditu pro akcionáøe spoleènosti GE Capital Multiservis, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 23. června 2003 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci 2002. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaření za rok v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 28. listopadu 2003 KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 71 Osvědčení číslo 69 6
GE Capital Multiservis, a. s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností GE Capital Multiservis, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4, zapsaná u MS v Praze odd. B 2092 (dále jen osoba ovládaná nebo Multiservis ) jako osobu ovládanou, mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní za účetní období 1. 1. 2002 31. 12. 2002. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB STRUKTURA GE General Electric Company 94,97 % GE Capital Information Technology General Solutions, Electric Inc. Company General GE Investments, Electric Company Inc. 5,03 % General MRA Electric Systems, Company Inc. 0,2 % General Electric Capital General Services, Electric Inc. Company General Electric Capital General Corporation Electric Company Global General Consumer Electric Company Finance GE Capital International General Holdings Electric Corporation Company GE General Capital Electric Bank, Company a. s. General GE Capital Electric Multiservis, Companya. s. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. GE General Capital Electric (Czech) Holdings, Company s. r. o. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. (SR) 99 % 1 % General GE Capital Electric Multiservis, Company k. s. (SR) Multiservis patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Multiservis nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. 8
2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Multiservis uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě jednotlivé společnosti fakturují poměrnou část nákladů na Multiservis, v některých případech (viz. část Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv). Multiservis také spolupracuje se společností GE Capital Bank, a. s. (dále jen Banka ) při využívání distribučních kanálů Banky klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tuto službu platí Multiservis Bance fixní poplatek za každou uskutečněnou transakci. V roce 2002 byla zahájena spolupráce se společností GE Capital Leasing, a. s. (dále jen Leasing ) na poskytování účelového úvěru na nákup motorových vozidel Autocredit, na základě smlouvy o spolupráci. Produkt společnosti Multiservis je distribuován obchodními zástupci Leasingu a provozován na systémech Leasingu. Za tuto službu platí Multiservis Leasingu fixní poplatek za každou nově uzavřenou smlouvu. Multiservis uzavřel smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Multiservisu a na účet Multiservisu. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Multiservis uzavřeny smlouvy o využívání podpory mateřských společností GE v Dublinu a Stamfordu. I.) Smlouvy se sesterskými společnostmi GE MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o obch.spolupráci Sokolská 15, Hybernská 18, vedení účtu zaměstnancům 120 00 Praha 2 110 00 Praha 1 MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o spolupráci - uzavírání smluv Sokolská 15, Hybernská 18, o revolving.úvěru a Cash Access 120 00 Praha 2 110 00 Praha 1 MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Mandátní smlouva Sokolská 15, Hybernská 18, 120 00 Praha 2 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Smlouva o spolupráci Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, poskytování služeb 140 28 Praha 4 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouvy o vedení běžného účtu Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Leasing, a. s. Smlouva o spolupráci uzavírání smluv Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, Autocredit obchodními zástupci GE Capital 140 28 Praha 4 140 28 Praha 4 Leasing, a. s., a zpracování produktu v systému 9
II.) Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny MULTISERVIS, a. s. GE Capital Registry, Inc. Používání ochranné známky Sokolská 15, 1209 Orange Street, 120 00 Praha 2 Wilmington, USA GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Woodchester Limited. Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, Golden Lane, 140 28 Praha 4 Dublin 8, Ireland GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Corporation Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, 1600 Summer Street, 140 28 Praha 4 Stamford, USA GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Corporation Smlouva o poskytnutí revolvingového úvěru Vyskočilova 1422/1a, 1600 Summer Street, 140 28 Praha 4 Stamford, USA Podnájemní smlouvy Multiservis uzavřel podnájemní smlouvy se společností GE Capital Bank, a. s., na základě kterých využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů. Za to platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa. Dále Multiservis uzavřel podnájemní smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a, které využívá jako své sídlo. GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - v budově BB Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Brno, Lidická 31 Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - České Budějovice, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Jírovcová 1/1863 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Olomouc, Opletalova 2 Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Plzeň, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Anglické nábřeží 1 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Pardubice, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Nám.Republiky 2686 - ukončeno k 31. 1. 2001 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Uherské Hradiště, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Protzkarova 1180 - ukončeno k 31. 1. 2001 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Ostrava, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Havlíčkovo nábř. 38a - ukončeno k 28. 2. 2001 140 28 Praha 4 110 00 Praha 1 10
Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Multiservis poskytuje služby v nefinanční oblasti i dalším společnostem GE v České a Slovenské Republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých obchodních podmínek na základě mandátních smluv. MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Mandátní smlouva Sokolská 15, Hybernská 18, 120 00 Praha 2 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Multiservis, k. s. Mandátní smlouva Vyskočilova 1422/1a, Dobrovičova 8, 140 28 Praha 4 811 09 Bratislava (b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. Banka pouze poskytla bankovní záruku Multiservisu ve prospěch beneficienta (obchodníka). 3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Multiservis prohlašuje, že mu nevznikla žádná újma z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění. 11
GE Capital Multiservis, a. s. Roční účetní uzávěrka Rok končící 31. prosince 2002
Ministerstvo financí Obchodní firma: GE Capital Multiservis, a. s. České republiky sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 schváleno č.j. 281/97 417/2001 identifikační číslo: 49241150 okamžik sestavení účetní závěrky: 31. 12. 2002 ROZVAHA k 31. prosinci 2002 AKTIVA Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 0 0 0 0 B. Stálá aktiva 58 910-59 176-266 - 33 307 17 310 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 102 152-39 742 62 410 38 347 31 508 1. Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 0 3. Software 85 881-39 742 46 139 34 601 23 953 4. Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 16 271 0 16 271 3 746 7 555 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek) - 43 267-19 434-62 701-71 679-14 223 1. Pozemky 0 0 0 0 0 2. Stavby 520-254 266 352 439 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 99 225-75 298 23 927 26 214 49 717 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 98 822-98 739 83 5 490 54 248 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 677 0 2 677 2 220 3 629 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 9. Opravná položka k nabytému majetku - 244 511 154 857-89 654-105 955-122 256 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 25 0 25 25 25 1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem 0 0 0 0 0 2. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem 0 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 25 0 25 25 25 4. Půjčky podnikům ve skupině 0 0 0 0 0 5. Jiný finanční majetek 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 13
Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka C. Oběžná aktiva 7 262 842-1 084 742 6 178 100 5 207 326 3 841 422 C.I. Zásoby 243 0 243 243 956 1. Materiál 0 0 0 0 0 2. Nedokončená výroba a polotovary 0 0 0 0 0 3. Výrobky 0 0 0 0 0 4. Zvířata 0 0 0 0 0 5. Zboží 243 0 243 243 956 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 0 C.II. Dlouhodobé pohledávky 0 0 0 0 0 1. Pohledávky z obchodního styku 0 0 0 0 0 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 0 0 0 0 0 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 0 0 0 0 0 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 0 0 0 0 0 5. Jiné pohledávky 0 0 0 0 0 C.III. Krátkodobé pohledávky 7 189 491-1 084 742 6 104 749 5 167 820 3 652 421 1. Pohledávky z obchodního styku 7 165 914-1 084 742 6 081 172 5 167 820 3 651 495 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 0 0 0 0 0 3. Sociální zabezpečení 0 0 0 0 0 4. Stát - daňové pohledávky 23 577 0 23 577 0 0 5. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 0 0 0 0 0 6. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 0 0 0 0 797 7. Jiné pohledávky 0 0 0 0 129 C.IV. Finanční majetek 73 108 0 73 108 39 263 188 045 1. Peníze 30 021 0 30 021 48 307 2. Účty v bankách 43 087 0 43 087 39 215 187 738 3. Krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv 51 015 0 51 015 48 783 48 618 D.I. Časové rozlišení 51 015 0 51 015 47 743 45 077 1. Náklady příštích období 1 861 0 1 861 46 99 2. Příjmy příštích období 45 094 0 45 094 43 643 41 815 3. Kursové rozdíly aktivní 4 060 0 4 060 4 054 3 163 D.II. Dohadné účty aktivní 0 0 0 1 040 3 541 AKTIVA CELKEM 7 372 767-1 143 918 6 228 849 5 222 802 3 907 350 14
ROZVAHA k 31. prosinci 2002 PASIVA Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč 2002 2001 2000 A. Vlastní kapitál 1 503 426 1 142 809 602 977 A.I. Základní kapitál 1 000 1 000 1 000 1. Základní kapitál 1 000 1 000 1 000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0 3. Změny základního kapitálu 0 0 0 A.II. Kapitálové fondy 817 357 817 357 440 000 1. Emisní ažio 0 0 0 2. Ostatní kapitálové fondy 817 357 817 357 440 000 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 0 0 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 0 A.III. Fondy ze zisku 2 111 2 111 2 111 1. Zákonný rezervní fond 2 100 2 100 2 100 2. Nedělitelný fond 0 0 0 3. Statutární a ostatní fondy 11 11 11 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 322 341-17 491-17 491 1. Nerozdělený zisk minulých let 339 832 0 0 2. Neuhrazená ztráta minulých let - 17 491-17 491-17 491 A.V. Výsledek hospodaření (+/-) 360 617 339 832 177 357 B. Cizí zdroje 4 647 568 3 972 528 2 930 169 B.I. Rezervy 350 340 251 963 213 691 1. Rezervy zákonné 0 0 0 2. Rezerva na kursové ztráty 4 060 4 054 3 163 3. Rezerva na daň z příjmů 0 0 0 4. Ostatní rezervy 346 280 247 909 210 528 5. Odložený daňový závazek (pohledávka) 0 0 0 B.II. Dlouhodobé závazky 3 822 927 3 242 466 2 074 626 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 3 822 927 3 242 466 2 074 626 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 0 0 0 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 0 4. Emitované dluhopisy 0 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 0 6. Jiné dlouhodobé závazky 0 0 0 15
Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč 2002 2001 2000 B.III. Krátkodobé závazky 425 786 478 099 582 418 1. Závazky z obchodního styku 359 713 394 836 438 031 2. Závazky ke společníkům a sdružení 0 0 0 3. Závazky k zaměstnancům 3 225 3 328 3 223 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 2 097 1 979 2 072 5. Stát - daňové závazky a dotace 60 705 77 908 139 037 6. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 0 0 0 7. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 0 0 0 8. Jiné závazky 46 48 55 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 48 515 0 59 434 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 0 0 0 2. Běžné bankovní úvěry 48 515 0 59 434 3. Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 0 C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív 77 855 107 465 374 204 C.I. Časové rozlišení 236 1 750 284 775 1. Výdaje příštích období 0 0 264 890 2. Výnosy příštích období 10 1 544 17 625 3. Kursové rozdíly pasívní 226 206 2 260 C.II. Dohadné účty pasívní 77 619 105 715 89 429 PASÍVA CELKEM 6 228 849 5 222 802 3 907 350 16
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. prosinci 2002 Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč 2002 2001 2000 I. Tržby za prodej zboží 367 25 872 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 1 556 819 1 341 + Obchodní marže - 1 189-794 - 469 II. Výkony 1 613 637 1 564 691 1 567 561 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 613 637 1 564 691 1 567 561 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 0 0 0 3. Aktivace 0 0 0 B. Výkonová spotřeba 359 472 409 819 323 763 1. Spotřeba materiálu a energie 51 806 57 890 41 785 2. Služby 307 666 351 929 281 978 + Přidaná hodnota 1 252 976 1 154 078 1 243 329 C. Osobní náklady 72 154 73 767 72 647 1. Mzdové náklady 53 283 53 460 52 560 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 0 0 0 3. Náklady na sociální zabezpečení 17 453 18 720 18 185 4. Sociální náklady 1 418 1 587 1 902 D. Daně a poplatky 134 246 143 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 38 823 91 184 344 127 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 25 231 35 483 22 820 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 16 423 35 530 26 395 IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů 378 852 173 956 204 466 G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů 477 223 211 337 292 905 V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů 97 891 84 688 104 248 H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů 335 550 289 776 330 683 VI. Ostatní provozní výnosy 18 827 46 743 65 086 I. Ostatní provozní náklady 12 826 22 254 41 913 VII. Převod provozních výnosů 0 0 0 J. Převod provozních nákladů 0 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 820 644 770 854 531 136 VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 0 K. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 0 IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 0 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině 0 0 0 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 0 0 0 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 0 17
Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč 2002 2001 2000 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 0 0 L. Náklady z finančního majetku 0 0 0 XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 0 0 0 M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 0 0 0 XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 0 3 163 1 048 N. Tvorba rezerv na finanční náklady 6 4 054 3 163 XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 0 0 0 O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 0 0 0 XIV. Výnosové úroky 2 817 3 076 1 959 P. Nákladové úroky 178 605 163 092 106 138 XV. Ostatní finanční výnosy 24 933 4 265 372 Q. Ostatní finanční náklady 14 301 3 218 9 815 XVI. Převod finančních výnosů 0 0 0 R. Převod finančních nákladů 0 0 0 * Finanční výsledek hospodaření - 165 162-159 860-115 737 S. Daň z příjmů za běžnou činnost 319 601 281 486 237 415 1. -splatná 319 601 281 486 237 415 2. -odložená 0 0 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 335 881 329 508 177 984 XVII. Mimořádné výnosy 32 426 18 304 13 706 T. Mimořádné náklady 7 690 7 980 14 333 U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 1. -splatná 0 0 0 2. -odložená 0 0 0 * Mimořádký výsledek hospodaření 24 736 10 324-627 W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 360 617 339 832 177 357 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 680 218 621 318 414 772 18
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (NEKONSOLIDOVANÝ) k 31. prosinci 2002 Běžné Minulé Minulé úč. období úč. období úč. období tis. Kč 2002 2001 2000 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 39 263 128 611 14 841 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z. Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním 820 644 770 854 531 136 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 96 079-154 594 454 611 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 38 823 91 184 344 127 A.1.2. Změna stavu: 66 064-245 825 106 909 1. opravné položky k nabytému majetku - 32 307-16 301-16 301 2. rezerv a opravných položek 98 371 37 381 77 754 0-266 905 45 456 A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv - 8 808 47 3 575 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního 916 723 616 260 985 747 kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -1 013 715-1 583 243-1 422 645 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv - 939 161-1 515 399-1 476 058 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv - 74 554-68 557 54 080 A.2.3. Změna stavu zásob 0 713-667 A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 0 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, - 96 992-966 983-436 898 zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků - 178 605-163 092-43 A.4. Přijaté úroky 2 817 3 076 1 959 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období - 326 970-317 249-254 690 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 24 736 10 324-171 A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje 10 632 1 047-9 443 A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 564 382-1 432 877-699 286 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv - 55 980-59 796-34 812 B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku - 13 767-39 339-17 720 B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku - 42 213-20 457-17 067 B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku 0 0-25 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 25 231 35 483 22 820 B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 25 231 35 483 22 820 B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -30 749-24 313-11 992 19
Běžné Minulé Minulé úč. období úč. období úč. období tis. Kč 2002 2001 2000 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti 580 461 1 167 480 825 048 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0 200 000 0 C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu 0 200 000 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 0 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 0 C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku 0 0 0 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 580 461 1 367 480 825 048 F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků -14 670-89 710 113 770 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 24 593 39 263 128 611 20
GE Capital Multiservis, a. s. Příloha účetní uzávěrky Rok končící 31. prosince 2002
1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti GE Capital Multiservis, a. s. ( společnost ) vznikla 23. července 1993. Společnost koupila aktiva a pasiva společnosti Multiservis, s.p. od Fondu národního majetku a pokračuje v její podnikatelské činnosti. Hlavním předmětem podnikání společnosti byl pronájem spotřební elektroniky a jiného spotřebního zboží ( leasingová činnost ). V březnu 1997 došlo k prodeji akcií společnosti firmě General Electric Capital International Holdings Corporation ( GE ). V roce 1999 byla leasingová činnost pozastavena a společnost se věnuje výhradně poskytování spotřebitelských úvěrů a půjček, o které rozšířila svůj předmět podnikání již během roku 1998. Dne 1. června 2001 došlo ke změně jména společnosti na GE Capital Multiservis, a.s. GE vlastnila k 31. prosinci 2002 100% akcií společnosti. Sídlo společnosti (od 1. 6. 2001) GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2002: Členové představenstva: Jiří Pathy předseda David Praibiš Pavel Maco Členové dozorčí rady: Ing. Petr Srdínko Ing. Roman Wojdyla Ing. Viktor Peška Organizační struktura Společnost je rozdělena do úseků obchodu a marketingu, provozního, úseku informačních systémů, personálního a ekonomického. V čele společnosti stojí představenstvo. 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Metody a doby odpisování podle skupin majetku Majetek Metoda Doba odpisování Budovy Lineární 40 let Stroje a přístroje Lineární 5 10 let Automobily Lineární 4 roky Software Lineární 5 let 22
Opravná položka k nabytému majetku vznikla jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní cenou části podniku pořízeného v rámci privatizace a cenou kupní a odpisuje se rovnoměrně do výnosů po dobu 15 let. Technická zhodnocení na pronajatém hmotném majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájemní smlouvy. (b) Přístroje v pronájmu Starý pronájem Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 tis. Kč pronajatý v období do 31. srpna 1997 se odpisuje při uvedení do používání stoprocentně do nákladů. Tento náklad je časově rozlišen po dobu trvání smlouvy tak, že v roce zahájení pronájmu je do nákladů zaúčtován celoroční odpis tohoto majetku. Z účetnictví se tento majetek vyřazuje po ukončení smlouvy o pronájmu. Dlouhodobý hmotný majetek v pronájmu se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. Nový pronájem Společnost uvedla v září 1997 na trh nový druh pronájmu, který považuje za samostatný produkt. Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý v období po 31. srpnu 1997 se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. (c) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek podniků ve skupině je účtován v ceně pořízení. (d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné. (e) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky za nájemci z leasingové činnosti, jiná aktiva vztahující se k leasingové činnosti a úvěrové pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků, zejména na základě analýzy stáří pohledávek. Společnost rovněž tvoří rezervu na rizika z leasingové i úvěrové činnosti závazně stanoveným procentem z financované částky. Jiné pohledávky Společnost stanoví opravné položky k jiným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti dlužníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob nebo v případech, kdy společnost na základě své analýzy očekává ztráty z budoucího prodeje zásob. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný kurz, kterým je oficiální kurz ČNB k prvnímu dni daného čtvrtletí. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k 31. prosinci 2002 přepočítána na české koruny podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na nerealizované kurzové ztráty se tvoří rezerva. (g) Výnosy příštích období Společnost účtuje zálohy přijaté od zákazníků na počátku leasingových smluv jako výnosy příštích období a rozpouští je do výnosů rovnoměrně po dobu trvání leasingových smluv. 23
(h) Příjmy příštích období Společnost časově rozlišuje úroky z úvěrů poskytnutých zákazníkům. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK (a) Dlouhodobý nehmotný nepronajatý majetek tis. Kč Nedokončené Software investice Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 56 193 3 746 59 939 Přírůstky 29 688 12 525 42 213 Úbytky 0 0 0 Přeúčtování 0 0 0 Zůstatek k 31. 12. 2002 85 881 16 271 102 152 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 21 592 0 21 592 Odpisy 18 150 0 18 150 Oprávky k úbytkům 0 0 0 Přeúčtování 0 0 0 Zůstatek k 31. 12. 2002 39 742 0 39 742 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2002 34 601 3 746 38 347 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2002 46 139 16 271 62 410 24
(b) Dlouhodobý hmotný majetek Odpisy zahrnují také zůstatkovou cenu prodaného majetku ve výši 279 tis. Kč a zůstatkovou cenu majetku, který byl darován, ve výši 33 tis. Kč. tis. Kč Stroje a Stroje a Opr. pol. Nedok. zařízení zařízení Dopravní k nabyt. Pronajatý hmotné Stavby vlastní pronajaté prostř. Inventář majetku DDHM investice Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 520 53 418 41 995 16 301 291-244 511 192 153 2 220 62 387 Přírůstky 0 7 694 0 5 616 0 0 0 457 13 767 Úbytky 0-4 801-18 378-2 911 0 0-93 331 0-119 421 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zůst. k 31. 12. 2002 520 56 311 23 617 19 006 291-244 511 98 822 2 677-43 267 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 168 34 468 40 196 10 583 105-138 556 187 102 0 134 066 Odpisy 86 10 888 1 181 3 453 32-16 301 5 032 0 4 371 Oprávky k úbytkům 0-4 802-16 671-2 631 0 0-78 893 0-102 997 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opravná položka 0 0-1 504 0 0 0-14 502 0-16 006 Zůstatek k 31. 12. 2002 254 40 554 23 202 11 405 137-154 857 98 739 0 19 434 ZH 1. 1. 2002 352 18 950 1 799 5 718 186-105 955 5 051 2 220-71 679 ZH 31. 12. 2002 266 15 757 415 7 601 154-89 654 83 2 677-62 701 4. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK tis. Kč Hodnota podílu Zisk (+) na vlastním ztráta (-) Vlastní podíl kapitálu za rok 2002 Tržní hodnota Účetní hodnota GE Capital Multiservis, k.s. 0 25-30 864 0 25 Zůstatek k 31. 12. 2002 0 25-30 864 0 25 Ztráta GE Capital Multiservis, k.s. bude plně uhrazena komplementářem GE Capital Leasing, a.s. Hospodářský výsledek za rok 2002 je neauditovaný. 5. ZÁSOBY Zásoby ve výši 243 tis. Kč (2001 243 tis. Kč) představují počítače, které společnost dále poskytuje svým obchodním místům. 6. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU (a) Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky činí 6 081 171 tis. Kč (2001 5 167 820 tis. Kč), ze kterých pohledávky po lhůtě splatnosti nad 365 dní činí v případě leasingových pohledávek 179 388 tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů 548 567 tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 144 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti větší než 180 dní činí v případě leasingu 233 tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů je to 243 654 tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 215 tis. Kč. 25
(b) Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky činí 359 713 tis. Kč (2002 394 836 tis. Kč). Žádné krátkodobé splatnosti. obchodní závazky nebyly více než 180 dní po 7. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období obsahují časové rozlišení nákladů a činí 1 861 tis. Kč (2001 46 tis. Kč), dále příjmy příštích období ve výši 45 094 tis. Kč (2001 43 643 tis. Kč), které reprezentují časově rozlišené úroky k poskytnutým úvěrům a kurzové rozdíly aktivní ve výši 4 060 tis. Kč (2001 4 054 tis. Kč). 8. OSTATNÍ PASIVA Výnosy příštích období obsahují především počáteční platby, které se významně liší od pravidelných splátek a zálohy přijaté od klientů na začátku pronájmu v částce 10 tis. Kč (2001 1 544 tis. Kč). Zálohy se významně liší od výše pravidelných splátek a jsou rozpouštěny do výnosů rovnoměrně po dobu trvání smluv (viz odstavec 2(g)). Dále ostatní pasiva obsahují kurzové rozdíly pasivní ve výši 226 tis. Kč (2001 206 tis. Kč) a dohadné účty pasivní ve výši 77 617 tis. Kč (2001 105 715 tis. Kč). 9. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Společnost GE Capital Multiservis, a.s. má k 31. prosinci 2002 vydaných 200 ks akcií na jméno v nominální hodnotě 5 000 Kč. 10. VLASTNÍ KAPITÁL (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu tis. Kč Ostatní Zákonný Statutární HV Neuhrazená Nerozdělený Základní kapitálové rezervní a ostatní běžného ztráta zisk kapitál fondy fond fondy období min. let min. let Celkem Zůstatek k 1. 1. 2002 1 000 817 357 2 100 11 339 832-17 491 0 1 142 809 Převod zisku z minulých let 0 0 0 0-339 832 0 339 832 0 Zisk za rok 2002 0 0 0 0 360 617 0 0 360 617 Zůstatek k 31. 12. 2002 1 000 817 357 2 100 11 360 617-17 491 339 832 1 503 426 (b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje použít zisk za rok 2002 na úhradu zbylé ztráty minulých let a dále na splacení části úvěru od mateřské společnosti. 26
11. REZERVY tis. Kč Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy Celkem Zůstatek k 1. 1. 2002 4 054 247 909 251 963 Tvorba 6 477 223 477 229 Čerpání 0-378 852-378 852 Zůstatek k 31. 12. 2002 4 060 346 280 350 340 Rezerva na kurzové ztráty vzniká na základě přepočtu významných položek vedených v cizí měně na české koruny. Ostatní rezervy jsou rezervy na obecná rizika z aktivních i ukončených smluv o pronájmu a o úvěru a byly vytvořeny způsobem popsaným v bodě 2(e). 12. OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč Opravná položka Opravná k dlouhodobému položka majetku k pohledávkám Celkem Zůstatek k 1. 1. 2002 121 683 814 777 936 460 Tvorba 137 335 413 335 550 Čerpání - 16 143-65 448-81 591 Zůstatek k 31. 12. 2002 105 677 1 084 742 1 190 419 13. BANKOVNÍ ÚVĚRY, FINANČNÍ VÝPOMOCI A JEJICH ZAJIŠTĚNÍ Společnost v roce 2002 nečerpala žádné úvěry kromě finanční výpomoci od GE ve výši 3 822 927 tis. Kč (2001 3 447 862 tis. Kč). Výjimkou je občasné využívání kontokorentního účtu u ABN AMRO Bank, který slouží k vyrovnání krátkodobých požadavků na hotovost. Zůstatek tohoto účtu je k 31. prosinci 2002 ve výši 48 515 tis. Kč (2001 0 tis Kč). 14. INFORMACE O OBCHODNÍ ČINNOSTI Společnost zejména poskytuje spotřebitelské nezajištěné úvěry. V minulosti též pronajímala zejména bílou, hnědou a zahradní techniku a nábytek formou leasingu. Leasingové portfolio z tohoto období je stále součástí účetní závěrky společnosti. tis. Kč 2002 2001 Poskytování úvěrů a pronájem zboží 1 613 637 1 564 691 Přímý prodej 367 25 Prodej dlouhodobého majetku 25 231 35 483 Ostatní služby 18 827 46 743 Celkem 1 658 062 1 646 942 Položka pronájem zboží a poskytování úvěrů obsahuje zejména měsíčně předepsané leasingové splátky a časově rozlišené počáteční platby a zálohy, přijaté od nájemců na počátku pronájmu a časově rozlišené úroky z poskytnutých úvěrů. 27
15. ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2002: Počet Mzdové Sociální a zdrav. Sociální zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci 160 47 531 15 440 1 418 Vedoucí pracovníci 5 5 752 2 013 0 Celkem 165 53 283 17 453 1 418 Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2001: Počet Mzdové Sociální a zdrav. Sociální zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci 163 47 142 16 509 1 419 Vedoucí pracovníci 6 6 318 2 211 168 Celkem 169 53 460 18 720 1 587 16. ODMĚNY A PŮJČKY ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ V průběhu roku 2001 a 2002 neobdrželi členové představenstva a dozorčí rady žádné půjčky a odměny poskytnuté společností. 17. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Pohledávky a závazky z obchodního styku: tis. Kč Pohledávky k 31. 12. Závazky k 31. 12. 2002 2001 2002 2001 GE Capital Bank, a.s. 78 43 232 18 915 55 377 GE Capital Leasing, a.s. (ČR) 26 0 259 113 GE Capital Leasing, a.s. (SR) 115 0 0 0 CE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. 13 0 765 0 GE Capital Multiservis k.s. 229 1 080 22 138 Celkem 461 44 312 19 961 55 628 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2002 daňovou povinnost ve výši 319 601 tis. Kč (2001 281 486 tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: tis. Kč Pohledávka Pohledávka Závazek Závazek Celkem Celkem 2002 2001 2002 2001 2002 2001 Dlouhodobý hmotný majetek 0 0-322 -1 219-322 -1 219 Dlouhodobý nehmotný majek 0 0-4 903-4 184-4 903-4 184 Opravné položky a rezervy 443 617 329 430-21 123-5 732 422 494 323 698 Celkem 443 617 329 430-26 348-11 135 417 269 318 295 V souladu s bodem 2 odst (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 31%. 28
K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši 26 348 tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. V předchozích účetních obdobích společnost o odložené dani neúčtovala. V roce 2002 byl také zaúčtován odložený daňový závazek i pohledávka pro rok 2001 ve výši 11 135 tis. Kč. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši 417 269 tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože není jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem (hledisko opatrnosti). 19. MAJETEK S TRŽNÍ HODNOTOU VÝRAZNĚ PŘEVYŠUJÍCÍ ÚČETNÍ HODNOTU Společnost vlastní ochrannou známku Multiservis, která není vykázána v účetní závěrce. 20. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech včetně bankovních úvěrů a výpomocí a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je ke konci účetního období následující: tis. Kč Zůstatek Zůstatek k 31. 12. 2002 k 31. 12. 2001 Finanční majetek 73 108 39 263 Bankovní úvěry a výpomoci - 48 515 0 Celkem 24 693 39 263 21. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY Mimořádné výnosy obsahují především částku 20 716 tis. Kč (2001 18 304 tis. Kč), která představuje přeplatky od zákazníků vztahující se k leasingovým smlouvám, které se nepodařilo zákazníkům vrátit a jsou starší 3 let. 29