P Ř Í L O H A k roční účetní závěrce 2015 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: ALMET, a.s. Sídlo : Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové Právní forma : akciová společnost IČO : 46505156 Rozhodující předmět činnosti : - kovoobrábění - odlévání a obrábění hliníkových pístů pro spalovací motory a kompresory - velkoobchod Datum vzniku společnosti : 6. 5. 1992 2. Právnické osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 %: PROSPERITA holding, a.s. IČO: 25820192 25,18 % EA Invest, spol. s r.o. IČO: 25392697 37,72 % 3. Statutární orgány k 31. 12. 2015: představenstvo : dozorčí rada : Ing. Václav Ryšánek - předseda Ing. Josef Skala, MBA - místopředseda Ing. Michal Kurka,LL.M. - člen Ing. Miroslav Kurka Miroslav Kurka Bc. Vladimír Kurka 4. Organizační struktura (příloha č.1) V současné době společnost nemá kromě hlavního provozu žádnou jinou provozní jednotku. 5. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady rok 2 0 1 3 rok 2 0 1 4 rok 2 0 1 5 celkem z toho celkem z toho celkem z toho řídící zam.. řídící zam. řídící zam. Počet 87 6 84 5 76 5 Vynaložené osobní náklady 35 808 6 666 40 540 6 356 37 349 3 801 Odměny členům org. spol. 1 076 12 2 205 1 086 7 297 4 250 Členům orgánů společnosti nebyly v roce 2015 poskytnuty žádné půjčky, ručení, důchodové připojištění, ani služební vozidlo pro soukromé účely. - 1 -
6. Majetková spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech s větším než dvacetiprocentním podílem na jejich základním kapitálu (v tis. Kč): KDYNIUM, a.s., Nádražní 104, Kdyně - podíl 34,5 % vlastní kapitál 292 815 hospodářský výsledek - 6 682 Údaje jsou za rok 2015. Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 500/2002 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Příloha je zpracována za účetní období 1.1.2015 31.12.2015. 1. Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob - je prováděno způsobem A Výdej ze skladu - je účtován mi zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob - nakupované zásoby - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších pořizovacích nákladů - vytvořené ve vlastní režii - ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakupovaný - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších nákladů - vytvořený ve vlastní režii - přímými náklady a výrobní režií 1.3 Cenné papíry a majetkové účasti - ekvivalencí dle Rozhodnutí představenstva a majitelů společnosti PROSPERITA holding, a.s. ze dne 17.2.2015. Reprodukční cenu jsme v roce 2015 nepoužili. 2. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů souvisejících s pořízením Vedlejší pořizovací náklady jsou součástí pořizovacích nákladů. Jedná se zejména o přepravné, poštovné, balné, clo, skonto. V případě, že nelze vedlejší náklady přiřadit ke konkrétnímu majetku (pozdní fakturace, společný náklad pro více položek, zaokrouhlení), jsou tyto náklady vedeny na analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny v návaznosti na spotřebu. 3. Změny oceňování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Společnost tvoří opravné položky: - k pohledávkám - zákonné - dle zákona č. 593/1992 Sb.v platném znění - účetní - u pohledávek nedobytných a promlčených - k zásobám - účetní - v případě nižší reálné hodnoty zásob, snížené o náklady na prodej - 2 -
5. Odpisování Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka odepisuje v souladu s interní směrnicí: předměty 1 500 40 000 Kč - vedeny v účetní evidenci - odpisy jsou stanoveny na 24 měsíců; odpis je prováděn měsíčně počínaje dalším měsícem po zařazení, v případech, kdy by byla narušena časová souvislost, jsou odpisy rozvrženy na delší období majetek nad 40 000 Kč - výše odpisů je stanovována individuálně, odpis prováděn rovnoměrně počínaje měsícem zprovoznění u kokil je stanovena doba odepisování na 48 měsíců Dlouhodobý nehmotný majetek - do 60 000 Kč - 100 % odpis při pořízení nad 60 000 Kč odpisy rozvrženy na 60 měsíců Daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu a je využíván zrychlený způsob odepisování. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. Na konci roku je proveden přepočet zůstatku valut, devizových účtů, pohledávek a závazků kurzem ČNB k 31. 12. 2015 a kurzové rozdíly zúčtovány do hospodářského výsledku. 7. Stanovení reálné hodnoty u finančního dlouhodobého majetku Ocenění se provádí v souladu s ustanoveními Zákona o účetnictví: - cenné papíry představující účast s podstatným vlivem - ekvivalencí dle pokynu PROSPERITA holding, a.s. - realizovatelné cenné papíry - reálnou cenou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Společnost vykazuje odloženou daňový závazek v celkové výši 67 tis. Kč, z toho v účetní závěrce za rok 2015 byl daňový závazek snížen o 595 tis. Kč. Uvedená odložená daňová pohledávka vznikla z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného investičního majetku, z přecenění podílových listů PROSPERITA aktuálním kurzem, z opravné položky k zásobám. Odložená daňová povinnost r. 2015 Celkem daňový závazek 67 387,-- Kč Z toho - Odložený daňový závazek v nákladech 67 387,-- Kč K 31.12.2015 nemá společnost u místně příslušného finančního úřadu evidované žádné nedoplatky. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani veřejného zdravotního pojištění. - 3 -
2. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném, nehmotném a finančním majetku 3.1.a) Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2015 (v tis. Kč) Skupina majetku Pořizovací rok 2 0 1 3 rok 2 0 1 4 Rok 2 0 1 5 oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková Pozemky 7 310 X 7 310 8 613 X 8 613 8 613 X 8 613 Budovy, stavby 19 777 14 226 5 551 28 052 14 680 13 372 28 052 15 301 12 751 Samost. movité věci - energ. stroje a zař 7 071 5 780 1 291 7 071 6 041 1 030 7 071 6 301 770 - prac. stroje a zař. 239 811 232 322 7 489 239 153 234 782 4 371 239 298 237 777 1 521 - přístroje 22 991 22 532 459 23 002 22 717 285 22 480 22 358 122 - kokily 21 044 18 514 2 530 21 469 19 056 2 413 22 408 20 212 2 196 - dopr. prostředky 5 620 4 851 769 5 620 5 086 534 5 610 5 298 312 - ostatní sam.věci 32 844 31 408 1 436 32 864 31 734 1 130 32 418 31 668 750 Jiný DHM 4 X 4 4 X 4 4 X 4 C E L K E M 356 472 329 633 26 839 365 848 334 096 31 752 365 954 338 915 27 039 Software 1 573 449 1 124 1 950 887 1 063 1 950 1 410 540 3.1.b) Pořízený dlouhodobý hmotný majetek Stroj odmašťovací a čistící Dvoukokila ERGO 9205 Dvoukokila ERGO 9205 380 tis. 429 tis. 425 tis. Dlouhodobý hmotný majetek byl pořízen z vlastních zdrojů. 3.1.c) Finanční majetek dlouhodobý Emitent Druh cenného papíru majetkové účasti Počet vlastněných cenných papírů Jmenovitá hodnota cenného papíru, majetkové účasti KDYNIUM, a.s. Kdyně Akcie 18 066 ks 1 000 Kč PROSPERITA,inv.spol.,a.s. Podílové listy 25 632 359 ks 1 Kč OPF Globální V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, 24 27 v platném znění bylo provedeno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu takto: - podílové listy PROSPERITA investiční společnost, a.s. OPF Globální byly přeceněny cenou vyhlášenou na veřejném trhu k 31.12.2015 změna ceny zúčtována ve prospěch účtu 414 oceňovací rozdíl z přecenění majetku - akcie KDYNIUM, a.s. cenné papíry představující podstatný vliv jsou oceněny ekvivalencí. - 4 -
Průměrná pořizovací akcie Vytvořený vlastní kapitál na 1 akcii 1 449,37 Kč 5 591,-- Kč 3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodního styku r. 2 0 1 3 r. 2 0 1 4 r. 2 0 1 5 do 30 dnů 3 820 tis. Kč 858 tis. Kč 1 151 tis. Kč 30 60 dnů 3 635 tis. Kč 2 522 tis. Kč 60 tis. Kč 60 90 dnů 0 0 0 nad 90 dnů 0 0 856 tis. Kč nad 5 let 179 tis.kč 179 tis. Kč 106 tis. Kč celkem 7 634 tis.kč 3 559 tis. Kč 2 173 tis. Kč Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik nemá k 31.12.2015 žádnou pohledávku za podnikem ve skupině. V roce 2015 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám. Na základě rozhodnutí představenstva byla rozpuštěná část opravné položky k pohledávce za společností BELOKOSTOLSKÝ ve výši 73 tis. Kč z důvodu zadržení zboží. 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) rok 2013 rok 2014 rok 2015 A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 0 0 0 4. Konečný zůstatek 63119 63119 63 119 B. Základní kapitál se zohledněním účtu 252 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Počáteční zůstatek vlastních akcií 0 0 0 3. Změna stavu účtu 252 0 0 0 4. Konečný zůstatek účtu 252 0 0 0 5. Konečný zůstatek 63 119 63 119 63 119 C. Rezervní fondy 1. Počáteční zůstatek 14 191 14 191 0 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 0 14 191 0 4. Konečný zůstatek 14 191 0 0 D. Ostatní fondy ze zisku 1. Počáteční zůstatek 15 6 3 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 9 3 2 4. Konečný zůstatek 6 3 1 E. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření 1. Počáteční zůstatek 83 564 91 137 97 464 2. Zvýšení 7 573 6 327 565 3. Snížení 0 0 0 4. Konečný zůstatek 91 137 97 464 98 029-5 -
F. Nerozdělený zisk minulých let 1. Počáteční zůstatek 40 840 32 793 49 882 2. Zvýšení 0 17 243 3 328 3. Snížení 8 047 154 0 4. Konečný zůstatek 32 793 49 882 53 210 G. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 21 988 15 951 513 Návrh na rozdělení zisku (v Kč) skutečnost 2013 skutečnost 2014 návrh 2015 Hospodářský výsledek 26 865 075 19 367 097 219 Daň z příjmu splatná 5 168 080 3 789 570 301 Daň z příjmu odložená - 290 529-373 611-595 Hospod. výsledek ve schval.řízení 21 987 524 15 951 138 513 Povinný příděl rezervnímu fondu 0 0 Fond pojištění orgánů společnosti 0 0 Odměny členům představenstva 0 0 Dividendy 18 935 700 12 623 800 Nerozdělený hospodářský výsledek 3 051 824 3 327 338 Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2015 činí 63 119 tis. Kč. Na tento kapitál jsou vydané listinné akcie na jméno v nominální hodnotě 1000 Kč/akcie. 3.4 Závazky Závazky po lhůtě splatnosti K 31.12.2015 společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky k podnikům ve skupině K 31.12.2015 má společnost závazek z obchodního styku ke společnosti CONCENTRA a.s. ve výši 29 tis. Kč. K 31.12.2015 má společnost úvěr u společnosti CONCENTRA a.s. ve výši 5 000 tis. Kč. S ČSOB je podepsána smlouva o pasivním cash-pool. Žádné další závazky v rozvaze neuvedené společnost nemá. Společnost neposkytla ručení jiným subjektům. - 6 -
3.5. Rezervy V rozhodném období nebyly vytvořeny ani zúčtovány žádné rezervy. 3.6. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Výnosy z běžné činnosti za rok 2013 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 502 547 955 díly k pístovým motorům 121 492 50 484 71 008 ostatní služby 42 42 0 ostatní činnost 16 149 16 149 0 finanční výnosy 3 016 3 016 0 CELKEM 142 201 70 238 71 963 Výnosy z běžné činnosti za rok 2014 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 245 595 550 díly k pístovým motorům 119 458 54 257 65 201 ostatní služby 35 35 0 ostatní činnost 16 185 16 185 0 finanční výnosy 2 365 2 365 0 CELKEM 139 288 73 537 65 751 Výnosy z běžné činnosti za rok 2015 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 2 385 697 1 688 díly k pístovým motorům 93 083 37 010 56 073 ostatní služby 36 36 0 ostatní činnost 13 409 13 409 0 finanční výnosy 3 166 3 166 0 CELKEM 112 079 54 318 57 761 3.7. Výdaje na vývoj a výzkum Společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. - 7 -
3.8. Zásoby Opravné položky k zásobám Materiálové zásoby 2013 2014 2015 Počáteční stav 1 849 1 291 1 108 Tvorba 0 0 1 471 Rozpuštění 558 183 1 108 Konečný stav 1 291 1 108 1 471 Nedokončená výroba Počáteční stav 0 14 0 Tvorba 14 0 0 Rozpuštění 0 14 0 Konečný stav 14 0 0 Hotová výroba Počáteční stav 4 385 2 115 1 903 Tvorba 0 0 0 Rozpuštění 2 270 212 105 Konečný stav 2 115 1 903 1 798 Celkem opravné položky 3 420 3 011 3 269 3.9. Audit účetní závěrky Cena za služby auditora byla v roce 2015 dle smlouvy Kč 50.000,-. V Hradci Králové dne 22. 3. 2016 Vypracoval : Ing. Miloslav Skala, MBA Ing. Josef Skala, MBA místopředseda představenstva - 8 -