A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořání a označování položek účetní uzávěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 460/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS a v souladu a aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Změny čerpáme z dostupných materiálů a seminářů. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu se souhlasem zřizovatele podle "Směrnice pro vedení účetnictví ZŠ a MŠ Olešnice". Zásoby účtujeme zplůsobem A - přes účet 111. Účetní metody, které jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtováníé PO. FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 1 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 911 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 2 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 967 8. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky 380 288,62 127 973,54 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 7. Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 978 8. Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 979 380 288,62 127 973,54 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 985 14. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 986 P.VII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-380 288,62-127 973,54 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 3 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 73 056,00 85 891,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 31 333,00 36 811,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 4 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Nedošlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Nedošlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst.8 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 5 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 6 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 7 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 8 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.6. účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 585 770,81 Kč B.III.9. účet 241 - běžný účet - stav fin. prostředků v bance, jedná se o běžná účet a 394 608,79 Kč projektový účet D.III.11. účet 333 - závazky vůči zaměstnancům 12/2014 166 754,00 Kč B.II.4. účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy - el. en., plyn a vodné, stočné 157 870,00 Kč D.III.12. účet 336 sociální pojištění 12/2014 73 056,00 Kč D.III.37. účet 389 - Dohadné účty pasivní 156 020,00 Kč B.II.17. účet 346 pohled. za vyb. ústř. insti. - projekt - Zdraví životní styl na 160 000,00 Kč kolečkách - vyúčtovnání proběhne v roce 2015 D.III.34. účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - projekty - Zdraví životní 164 000,00 Kč styl na kolečkách a doprava na dopravní hřiště C.III.3. účet 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů - dary, přeůčtovaný zůstatek 106 825,88 Kč z projektu FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 9 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.1. účet 501 spotřeba potravin - spotřební mat., potraviny, in-line brusle na 621 990,98 Kč projekt... A.I.13. účet 521 mzdové náklady 1-12/2014 2 242 347,00 Kč A.I.14. účet 524 zákoné sociální pojištění - zdr. a soc. poj. 1-12/2014 761 747,90 Kč B.I.2. účet 602 Výnosy z prodeje služeb - stravné, školné MŠ a ŠD 453 898,00 Kč B.IV.2. účet 672 Výnosy z nároků na provoz - transfer KÚ-JK, OÚ Olešnice, projekty 3 728 406,00 Kč A.I.36. účet 549 Ostatní náklady z činnosti - školní akce, sešity a pomůcky - hradí děti 128 776,10 Kč A.I.2. účet 502 - spotřeba energie - el. en. a plyn 195 915,00 Kč B.I.17. účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - akce uhrazeny dětmi, přeplatek na el. en. 142 685,00 Kč A.I.12. účet 518 - ostatní služby 135 311,04 Kč A.I.35. účet 558 - náklady z drobného dlouhodobého majetku 183 933,51 Kč FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 10 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 11 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 12 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 36 416,33 A.II. Tvorba fondu 22 003,47 1. Základní příděl 22 003,47 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Čerpání fondu 29 144,00 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování 22 104,00 3. Rekreace 3 000,00 4. Kultura, tělovýchova a sport 4 040,00 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. Konečný stav fondu 29 275,80 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 13 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 45 498,97 D.II. Tvorba fondu 95 378,65 1. Zlepšený výsledek hospodaření 5 995,65 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 24 949,00 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary účelové 5. Peněžní dary neúčelové 64 434,00 6. Ostatní tvorba D.III. Čerpání fondu 19 439,08 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost 19 439,08 D.IV. Konečný stav fondu 121 438,54 FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 14 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. F.II. Tvorba fondu 1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 7. Převody z rezervního fondu F.III. Čerpání fondu 1. Financování investičních výdajů 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku F.IV. Konečný stav fondu FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 15 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6. Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 16 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. H.2. H.3. H.4. H.5. Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 17 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 18 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 19 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí 3 4 5 6 7 8 9 10 garance Druh dluhového nástroje K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí 3 4 5 6 7 8 9 10 garance Druh dluhového nástroje FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 20 Tisk: 4.6.2015 8:07:34
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Dodavatel Stavební fáze Datum Projekt Druh uzavření Obchodní firma IČ Rok Rok projektu smlouvy zahájení ukončení 1 2 3 4 5 6 7 Ocenění Výdaje vynaložené na pořízení majetku pořizovaného Projekt majetku dle smlouvy t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem 1 8 9 10 11 12 13 Platby za dostupnost v tom: v tom: v tom: Výdaje na Výdaje na Výdaje na Projekt Počátek Konec t-4 pořízení t-3 pořízení t-2 pořízení majetku majetku majetku 1 14 15 16 17 18 19 20 21 Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem majetku celkem 1 22 23 24 25 26 27 28 29 Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví 7.50.030 Strana 21 Tisk: 4.6.2015 8:07:34