V ý r o č n í z p r á v a i n v e s t i č n í s p o l e č n o s t i z a r o k 2 0 0 7 (dle ustanovení 3 vyhlášky č. 603/2006 Sb.) Základní údaje o investiční společnosti: Obchodní firma: Investič ní společ nost Č eské spoř itelny, a.s. se sídlem Praha 1, Staré Město, Na Perštýně 342/1, PSČ 110 00 Datum vzniku investiční společnosti: 27. 12. 1991 Předmět podnikání zapsaný v obchodním rejstříku do 27. 7. 2006: kolektivní investování spočívající ve vytváření a obhospodařování podílových fondů, nebo v obhospodařování investičních fondů na základě smlouvy o obhospodařování obhospodařování majetku v podílovém fondu jiné investiční společnosti nebo majetku investičního fondu, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování vykonávání činnosti související s kolektivním investováním jako služby pro jinou investiční společnost nebo investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování Rozhodnutím České národní banky jako správního orgánu pro oblast kapitálového trhu ze dne 26. 4. 2006 pod č.j. 41/N/134/2005/5 bylo povoleno rozšíření předmětu podnikání investiční společnosti o výkon činnosti obhospodařování majetku zákazníka. Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 18. 5. 2006. Na základě toho bylo dne 27. 7. 2006 do obchodního rejstříku zapsáno toto znění předmětu podnikání: činnost podle 14 zákona o kolektivním investování a činnost podle 15 odst. 2 a 3 zákona o kolektivním investování ve vztahu k podílovému fondu činnost podle 15 odst. 1 zákona o kolektivním investování a činnost podle 15 odst. 2 a 3 zákona o kolektivním investování ve vztahu k investičnímu fondu činnost obhospodařování majetku zákazníka uvedená v 15 odst. 3 zákona o kolektivním investování, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a ) d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů Rejstříkový soud, kde je investiční společnost registrována (číslo zápisu v obchodním rejstříku): Městský soud v Praze, Slezská 9, Praha 2, PSČ 120 00 (oddíl B, vložka 1154) IČ: 447 96 188 DIČ: CZ44796188 Základní kapitál: 70 000 tis. Kč Základní kapitál byl v plném rozsahu splacen. Vlastní kapitál investiční společnosti k datu 31. 12. 2007 činí 296 098 tis. Kč a převyšuje tak požadavky na výši vlastního kapitálu stanovené v ustanovení 69 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů. Investiční společnost patří do konsolidačního celku společnosti Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00, IČ 45244782, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171, která je její přímo ovládající osobou a jediným akcionářem od doby založení společnosti. Nepřímo ovládající osobou osobou ovládající společnost Česká spořitelna, a.s., je společnost Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, se sídlem Graben 21, 1010 Vídeň, Rakouská republika.
V České republice je trh fondů a správy aktiv sektorem s vysoce konkurenčním prostředím. Objem majetku, svěřený správcům aktiv v České republice nebo jejich prostřednictvím správcům aktiv v zahraničí dosáhl koncem roku 2007 hodnoty 715,8 mld. Kč, z toho podílové fondy tvoří více než 315,2 mld. Kč. Nejvyšší nárůst majetku byl v roce 2007 zaznamenán u zajištěných fondů, dále pak u akciových fondů a úspěšně rostly i fondy fondů a smíšené fondy. Pokles objemu majetku se projevil u dluhopisových fondů. Investiční společnost si dlouhodobě udržuje vedoucí pozici na tuzemském trhu s podílovými fondy. Ke konci roku 2007 obhospodařovala spolu se svou sesterskou společností ERSTE SPARINVEST téměř třetinu majetku v podílových fondech z celkového trhu v ČR, a to i při rychle rostoucí konkurenci, zejména zahraničních fondů. Investiční společnost působila výhradně na kapitálovém trhu České republiky, kde za uplynulý rok bylo dosaženo vysokého obratu při obchodování s podílovými listy obhospodařovaných standardních otevřených podílových fondů a speciálních fondů fondů. Hodnota celkových prodejů činila 28,56 mld. Kč, přičemž odkupy činily celkem 23,73 mld. Kč. Čisté prodeje v úrovni 4,83 mld. Kč jsou výsledkem, který odpovídá celkovému vývoji obchodování na tuzemském trhu v roce 2007. V roce 2007 ekonomické ukazatele investiční společnosti přesáhly projektované hodnoty, ale obchodní výsledky zaostaly za očekáváním. Hlavním trendem byly nižší nové prodeje podílových listů. K tomuto výsledku přispěla zvýšená domácí konkurence ostatních investičních produktů i turbulence vyvolané na zahraničních trzích. Investiční společnost je jedním ze zakládajících členů bývalé Unie investičních společností České republiky, která se na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady ze dne 10. 1. 2006 přeměnila na Asociaci fondů a asset managementu České republiky (AFAM ČR). Novým a řádným členem AFAM ČR se v lednu 2006 stala i Česká spořitelna, a.s. Dne 30. 5. 2007 schválila valná hromada AFAM ČR koncepci sloučení s Asociací pro kapitálový trh (AKAT). Dne 23. 8. 2007 pak tuto koncepci schválila i valná hromada AKAT. Na základě těchto koncepčních záměrů vzniklo dne 9. 1. 2008 rozhodnutím valné hromady asociace nové sdružení správců aktiv s názvem ASOCIACE PRO KAPITÁLOVÝ TRH (AKAT) podle modelu evropské asociace fondů a asset managementu EFAMA. Investiční společnost v období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 nevykazovala žádnou kvalifikovanou účast podle ustanovení 3 odst. 1 písm. f) vyhlášky č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti. Depozitářem podílových fondů obhospodařovaných investiční společností je Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00, IČ 45244782. Propagaci podílových fondů obhospodařovaných investiční společností, vytváření a zabezpečování jejich obchodní strategie, nabízení podílových listů, distribuci podílových listů, evidenci podílových listů, vydávání a odkupování podílových listů, řízení rizik, správu informačního systému, vedení účetnictví podílových fondů, denní propočet vlastního kapitálu a výpočet aktuální hodnoty podílových listů, informační činnosti ve vztahu k podílníkům, zajišťování plnění daňových povinností a výkon interního auditu zajišťuje pro investiční společnost na základě uzavřených smluv administrátor, kterým je Česká spořitelna, a.s. Administrátor je bankou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, a obchodníkem s cennými papíry. Dne 28. 8. 2006, poté co nabyly účinnosti změny statutů fondů schválené Českou národní bankou, byla převedena evidence podílových listů fondů do samostatné evidence investičních nástrojů vedené Českou spořitelnou, a.s. 2
Informace o právnických osobách, které byly s investiční společností personálně propojené dle ustanovení 2 písm. f) vyhlášky č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti: Právnické osoby personálně propojené s investiční společností dle ustanovení 2 písm. f) vyhlášky č. 603/2006 Sb. Doba personálního propojení Česká spořitelna, a.s. 1. 1. 2007 31. 12. 2007 brokerjet České spořitelny, a.s. 1. 1. 2007 31. 12. 2007 Fyzické osoby uvedené ustanovení 2 písm. f) vyhlášky č. 603/2006 Sb. Členství a funkce Členství v orgánech a funkce právnických v orgánech osob investiční propojených společnosti s investiční společností Jméno, příjmení Ing. Jiří Škorvaga, CSc. od 1. 11. 2006 člen představenstva Ing. Jiří Škorvaga, CSc. předseda dozorčí rady od 21.11.2006 člen a od 7.12.2006 předseda dozorčí rady - - Nadace České spořitelny, a.s. 1. 1. 2007 31. 12. 2007 Ing. Jiří Škorvaga, CSc. člen správní rady - - Pražské jaro, o.p.s. 1. 1. 2007 31. 12. 2007 Ing. Jiří Škorvaga, CSc. člen správní rady - - REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. Erste Bank Magyarorszag Befektetesi Alapkezelö Rt., Budapest S - Versicherung, Vienna Erste Bank Magyarorszag Befektetesi Alapkezelö Rt., Budapest Asset Management Slovenskej sporiteľne, správ. spol., a.s., Bratislava Garanční fond obchodníků s cennými papíry 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2007 Ing. Jiří Škorvaga, CSc. člen dozorčí rady - - Ing. Jiří Škorvaga, CSc. předseda dozorčí rady - - Mag. Heinz Bednar člen dozorčí rady od 7.7. 2003 člen dozorčí rady Mag. Heinz Bednar člen dozorčí rady - - Günther Mandl člen dozorčí rady od 4.5.2001 člen dozorčí rady Günther Mandl člen dozorčí rady - - Ing. Radek Urban člen správní rady/ předseda správní rady (od 1.12.2007) od 1. 11. 2005 jediný člen představenstva 3
Složení statutárního orgánu investiční společnosti (představenstva) zapsané v obchodním rejstříku k 31. 12. 2007: Ing. Radek Urban (1965), od 1. 11. 2005 jediný člen představenstva a generální ředitel Absolvent VŠE Praha, fakulta obchodní (1987); Swiss Banking School (1999). Odborná praxe 17 let. Dalšími vedoucími osobami v investiční společnosti jsou: Ing. Štěpán Mikolášek (1977), od 13. 7. 2005 náměstek generálního ředitele Absolvent VŠE Praha, fakulta financí a účetnictví (2000), CFA Institute Charlottesville, USA (2004). Odborná praxe 8 let. Ing. Martin Řezáč (1974), od 1. 10. 2006 náměstek generálního ředitele Absolvent VŠE Praha, fakulta mezinárodních vztahů (1998), CFA Institute Charlottesville, USA. Odborná praxe 8 let. Vedoucí osoby investiční společnosti byly odsouhlaseny k výkonu funkce Komisí pro cenné papíry a Českou národní bankou, a to na základě předložených údajů, dokladů a čestných prohlášení o jejich dosaženém vzdělání, odborné praxi, o jejich bezúhonnosti, odborné způsobilosti a zkušenostech v oblasti kolektivního investování. Žádná z vedoucích osob investiční společnosti není osobou vyjmenovanou v ustanovení 73 (neslučitelnost funkcí) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů. Složení dozorčí rady investiční společnosti k 31. 12. 2007: Ing. Jiří Škorvaga, CSc., od 21. 11. 2006 člen a od 7. 12. 2006 předseda dozorčí rady Absolvent Vysoké školy chemicko-technologické v Praze a postgraduálního studia na Československé akademii věd. Odborná praxe 15 let. Mag. Heinz Bednar, člen od 7. 7. 2003 Absolvent Univerzity ve Vídni, fakulta sociálních a hospodářských věd. Odborná praxe 18 let. Günther Mandl, člen od 4. 5. 2001 Absolvent Reálného gymnázia ve Vídni, Spořitelní kvalifikace I. a II. stupně. Odborná praxe 25 let. Ke dni 7. 7. 2007, kdy skončilo funkční období Mag. Heinze Bednara v dozorčí radě, byl pan Bednar dne 27. 6. 2007 rozhodnutím jediného akcionáře znovu zvolen za člena dozorčí rady společnosti. Zápis této změny v obchodním rejstříku byl proveden dne 13. 7. 2007. 4
Údaje o portfolio manažerech obhospodařovaných standardních podílových fondů a speciálních fondů fondů: Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1977 Štěpán Mikolášek, Ing., CFA náměstek generálního ředitele, ředitel divize Správa podílových fondů, portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze, obor finance (2000) Chartered Financial Analyst Course, CFA Institute, Charlottesville, USA (2004) Financial Analyst Seminar, Chicago, USA (2007) 8 let (OPF BONDINVEST (2001-2002), TRENDBOND (2001 - ), VYVÁŽENÝ MIX FF (2000 - ), Výnosový OPF - nyní AKCIOVÝ MIX FF (2003-01/2007), HIGH GRADE dluhopisový FF nyní ČS balancovaný OPF (08/2006 - ), HIGH YIELD dluhopisový FF (08/2006 - )) Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1973 Tomáš Ondřej, Mgr., CFA ředitel úseku Akciové fondy, portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent přírodovědecké fakulty Univerzity Palackého v Olomouci, obor matematika-geografie; specializace matematická analýza (1996) Makléřská licence, Ministerstvo financí ČR (1997) Chartered Financial Analyst Course, CFA Institute, Charlottesville, USA (2004) 10 let (OPF EUROTREND (2000-2005), DYNAMICKÝ MIX FF (2002 - ), GLOBAL STOCKS FF (2003 - ), Výnosový OPF - nyní: AKCIOVÝ MIX FF (02/2007 - ), ČS FOND ŽIVOTNÍHO CYKLU 2020 FF (09/2007 - ), ČS FOND ŽIVOTNÍHO CYKLU 2025 FF (09/2007 - ), ČS FOND ŽIVOTNÍHO CYKLU 2030 FF (09/2007 - ), ČS FOND ŽIVOTNÍHO CYKLU 2040 FF (09/2007 - )) 5
Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1969 Ján Hájek, Ing., CFA portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze, obor finance (2000) Valuation models and M&A, Focal Financial Consulting, Inc., San Francisco, USA (1995) Portfolio Investment Management, Focal Financial Consulting, Inc., San Francisco, USA (1996) Modern Portfolio Management, ČFA, Brno (2000) Interní stáž - ING IM US & Latin America Funds, Atlanta, USA (2001) ING IM Portfolio Management Conference, The Hague, Nizozemsko (2001) Chartered Financial Analyst Course, CFA Institute, Charlottesville, USA (2002) Interní stáž KBC Securities, Brusel, Belgie (2003) CFA Analyst Seminar, Evanston, USA (2006) 4 roky (OPF ING český akciový fond (07/1999-07/2001), BBL Dynamic Czech Republic Fund (07/1999-07/2001), TOP STOCKS (08/2006 - )) Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1971 Jiří Lengál, Ing., Mgr., CFA portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent přírodovědecké fakulty Univerzity Karlovy, obor biochemie (1995) Absolvent Vysoké školy ekonomické, obor finance (1998) Equity Markets and Analysis, Advanced Fixed Income Analysis, Derivatives, Moneco, Brno (1999-2002) Chartered Financial Analyst Course, CFA Institute, Charlottesville, USA (2005) 8 let (OPF SPOROTREND (2002 - )) 6
Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1973 Martin Šmíd, Ing. portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent ekonomické fakulty Západočeské univerzity v Chebu, obor finance a bankovnictví (bakalářské studium) (1995) Absolvent Masarykovy univerzity v Brně, fakulta ekonomicko správní, obor národní hospodářství (inženýrské studium) (1998) Fundamentální analýza a ratingové hodnocení, ČFA a Moneco, Brno (1999) Kreditní riziko a kreditní deriváty, ČFA a Moneco, Brno (1999) Deriváty, Citibank, Praha (2000) Pokročilá analýza fixně úročených aktiv, ČFA a Moneco, Brno (2001) Strukturované produkty, ČFA a Moneco, Brno (2001) 10 let (OPF MERKUR (2000-2002), SPOROINVEST (2000 - ), ČS korporátní dluhopisový (2004 - ), OPATRNÝ MIX FF (07/2006 - )) Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k 31. 12. 2007 Rok narození 1972 Jaromír Zdražil, Ing. portfolio manažer Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování (z toho odborná praxe portfolio manažera) Absolvent Vysoké školy ČZU, obor kvalita (1996) Makléřská licence, Ministerstvo financí ČR (1996) Macroeconomy and market, ČFA, Brno Foreign securities, ČFA, Brno Treasury game, Citibank (1999) Derivatives, Citibank (2001) Fixed income market and analysis, ČFA, Brno (2001) Advance fixed income analysis, ČFA, Brno (2001) Credit risk and Credit derivatives, ČFA, Brno (2002) Asset Securitisation, ČFA, Brno (2002) 10 let (OPF FOND ŘÍZENÝCH VÝNOSŮ (2000 - ), SPOROBOND (2001 - ), BONDINVEST (2002 - ), KONZERVATIVNÍ MIX FF (2005 - ), OPATRNÝ MIX FF (2005-6/2006), Privátní portfolio AR 25 (10/2007 - ), Privátní portfolio AR 50 (10/2007 - ), Privátní portfolio AR 75 (10/2007 - )) 7
Informace o všech peněžitých i nepeněžitých plněních od investiční společnosti, přijatých v období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 osobami uvedenými v ustanovení 3 písm. k) vyhlášky č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti: Skupiny osob dle ustanovení 3 písm. k) vyhl. č. 603/2006 Sb. jediný člen představenstva Celková hodnota peněžitých i nepeněžitých plnění, tis. Kč Právní důvod přijatých plnění 40,00 rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady ISČS ze dne 26. 4. 2007 Další vztahy mezi investiční společností a vybranými osobami, ze kterých vzniká nárok na plnění členové dozorčí rady 0,00 - - - - - - generální ředitel a ostatní vedoucí osoby investiční společnosti porfolio manažeři (bez vedoucích osob) 10 709,77 hlavní pracovní poměr - mzda 9 669,31 hlavní pracovní poměr - mzda - - - - - - - - - Informace o počtu cenných papírů fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností, které byly k datu 31. 12. 2007 v majetku osob uvedených v ustanovení 3 písm. k) vyhlášky č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti: Skupiny osob dle ustanovení 3 písm. k) vyhl. č. 603/2006 Sb. jediný člen představenstva Celkový počet podílových listů FKI ISČS v majetku vybraných osob k datu 31. 12. 2007 Celkový počet podílových listů FKI ISČS, které byly k datu 31. 12. 2007 předmětem opčních či jiných práv vybraných osob 0 0 členové dozorčí rady 0 0 generální ředitel a ostatní vedoucí osoby investiční společnosti porfolio manažeři (bez vedoucích osob) 114 301 ks o jmenovité hodnotě 1,- Kč/PL 2 516 763 ks o jmenovité hodnotě 1,- Kč/PL 0 0 8
Údaje o obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností: Obchodní firma Identifikační číslo Sídlo Doba činnosti pro FKI ABN AMRO Bank N.V. 1082 PP Amsterdam, Gustav Mahlerlaan 10, Nizozemsko I.-XII./2007 ATON Capital Group 101000 Moskva, 17 Chistoprudny Blvd., Bldg. 1, Ruská federace I.-XII./2007 BAWAG Bank CZ a.s. 14893649 COMMERZBANK AG Cowen International Limited Česká spořitelna, a.s. 45244782 Československá obchodní banka, a.s. 00001350 DEUTSCHE BANK AG Praha 5, Vítězná 1/126, PSČ 150 00 60261 Frankfurt nad Mohanem, Kaiserplatz, SRN 1 Snowden Street, 11th Floor, London EC2A 2DQ, Spojené království Velké Británie a Severního Irska Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00 Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57 60325 Frankfurt nad Mohanem, Taunusanlage 12, SRN I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG 1010 Vídeň, Graben 21, Rakouská republika I.-XII./2007 HVB Bank Czech Republic a.s. 64948242 ING BANK N.V. ING BANK N.V. 49279866 JPMorgan Chase & Co. Praha 1, nám. Republiky 3a/ č.p. 2090, PSČ 110 00 1081 KL Amsterdam, Amstelveenseenseweg 500, Nizozemsko Praha 5, Nádražní 344/25, PSČ 150 00 270 Park Avenue, NY 10017, New York, USA I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 VII. XII. 2007 9
Kepler Equities Morgan Stanley and Co., Inc. Patria Finance, a.s. 60197226 Rodman & Renshaw, LLC UBS Cyprus Moscow Ltd. WOOD & Company Financial Services, a.s. 26503808 Zimmerman Adams International Stadelhoferstrasse 22, Postfach 8024, Zürich, Švýcarská konfederace 1585 Broadway, NY 10036, New York, USA Praha 1, Jungmannova 745/24, PSČ 110 00 1270 Sixth Avenue, 28th Floor, NY 10020, New York, USA Moskva 113054, Paveleckij Tower, Paveleckaja Ploščaď 2/2, Ruská federace Praha 1, Václavské nám. 772/2, PSČ 110 00 New Broad Street House, 35 New Broad Street, London EC2M 1NH, Spojené království Velké Británie a Severního Irska I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 I.-XII./2007 VII. XII. 2007 I.-XII./2007 VII. XII. 2007 Informace o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007: u žádného ze sporů nepřevyšuje hodnota předmětu sporu stanovenou hranici. Průměrný počet zaměstnanců investiční společnosti v rozhodném období: 21,58 10
Seznam fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007: a) standardních fondů Typ fondu dle AFAM ČR fond peněžního trhu dluhopisový dluhopisový dluhopisový smíšený fond fondů akciový akciový smíšený fond fondů fond fondů fond fondů fond fondů fond fondů fond fondů Název standardního podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROINVEST - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROBOND - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., TRENDBOND - otevřený dluhopisový podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., FOND ŘÍZENÝCH VÝNOSŮ - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., AKCIOVÝ MIX FF otevřený podílový fond (dříve Výnosový otevřený podílový fond) Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROTREND - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., TOP STOCKS otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS balancovaný otevřený podílový fond (dříve HIGH GRADE dluhopisový FF otevřený podílový fond) Investiční společnost České spořitelny, a.s., HIGH YIELD dluhopisový FF otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., GLOBAL STOCKS FF - otevřený podílový fond (dříve GLOBALTREND FF) Investiční společnost České spořitelny, a.s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., KONZERVATIVNÍ MIX FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., VYVÁŽENÝ MIX FF - otevřený podílový fond (dříve SPOROMIX 3) Investiční společnost České spořitelny, a.s., DYNAMICKÝ MIX FF - otevřený podílový fond (dříve SPOROMIX 5) ISIN Kód SIN pro evidenci v SCP (do 27. 8. 2006) NID fondu v registru SCP CZ0008472271 770980001497 90011367 CZ0008472263 770980001513 90023543 CZ0008472297 770010000360 90039652 CZ0008472230 770040000018 90059815 CZ0008472255 770990000893 90028596 CZ0008472305 770990001818 90030957 CZ0008472289 770980001505 90023551 CZ0008472404 x 90072978 CZ0008472420 x 90072986 CZ0008472412 x 90072951 CZ0008472248 770000001865 90034456 CZ0008472313 770050000015 90065718 CZ0008472321 770050000023 90065696 CZ0008472339 770000000842 90032747 CZ0008472347 770000001634 90034111 11
fond fondů fond fondů fond fondů fond fondů dluhopisový Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2020 FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2025 FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2030 FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2040 FF - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., BONDINVEST - otevřený podílový fond CZ0008472735 x 90080474 CZ0008472743 x 90080466 CZ0008472750 x 90080458 CZ0008472768 x 90080431 x x 90005198 b) speciálních fondů fondů Typ fondu dle AFAM ČR fond fondů fond fondů fond fondů Název speciálního fondu fondů Investiční společnost České spořitelny, a.s., Privátní portfolio AR 25 - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., Privátní portfolio AR 50 - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., Privátní portfolio AR 75 - otevřený podílový fond ISIN NID fondu v registru SCP CZ0008472800 90081063 CZ0008472792 90081055 CZ0008472818 90081071 c) speciálních fondů kvalifikovaných investorů Typ fondu dle AFAM ČR smíšený cenných papírů cenných papírů Název speciálního fondu kvalifikovaných investorů Investiční společnost České spořitelny, a.s., ŠKODA - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., FOND 2005 - otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., FOND ALTERNATIVNÍCH INVESTIC - otevřený podílový fond ISIN NID fondu v registru SCP CZ0008472461 90073974 CZ0008472487 90075691 CZ0008472552 90076493 12
Poznámky: 1 dne 12. 1. 2007 vydala Česká národní banka následující rozhodnutí podle ustanovení 84a odst. 4 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů,: - rozhodnutí č. j. 41/N/117/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/118/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/119/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., DYNAMICKÝ MIX FF - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/120/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., FOND ŘÍZENÝCH VÝNOSů otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/121/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., GLOBAL STOCKS FF - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/122/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., HIGH GRADE dluhopisový FF- otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/123/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., HIGH YIELD dluhopisový FF - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/124/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., KONZERVATIVNÍ MIX FF - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/125/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/126/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROBOND - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/127/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROINVEST - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/128/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROTREND - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/129/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., TOP STOCKS - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/130/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., TRENDBOND - otevřený dluhopisový podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/131/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., - Výnosový otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/132/2006/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., VYVÁŽENÝ MIX FF - otevřený podílový fond Tato rozhodnutí nabyla právní moci dne 7. 2. 2007 a nová znění statutů nabyla účinnosti dne 7. 2. 2007. Schválené změny statutů se týkají těchto oblastí: v článku II odstavci 8 statutů se doplňuje seznam názvů obhospodařovaných podílových fondů, v článku I odstavci 7 statutů se upravuje znění tak, aby bylo zřejmé, že ČNB není zmocněna udělovat povolení k převzetí majetku z jiného podílového fondu, v článku I odstavci 8 statutů se uvádí nový název obchodní firmy auditora podílového fondu, v článku III odstavci 22 statutů se doplňují charakteristiky dalších typů finančních derivátů, u Výnosového otevřeného podílového fondu se mění název na AKCIOVÝ MIX FF, u Výnosového otevřeného podílového fondu (od 7. 2. 2007, tj. ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB, s novým názvem AKCIOVÝ MIX FF) se s platností stanovenou uplynutím 90 dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB nahrazuje stávající znění článku III Investiční cíle a politika za znění článku IIIa Investiční cíle a politika, s nově stanovenými investičními cíli a politikou, odpovídající fondu fondů se 75% akciovou složkou tvořenou cennými papíry 13
vydávanými fondy kolektivního investování investujícími do akcií. V článku III se pro usnadnění přechodu na novou investiční politiku ze stávajících investičních limitů vypouští 10% investiční limit pro cenné papíry vydávané fondy kolektivního investování. u Výnosového otevřeného podílového fondu (od 7. 2. 2007, tj. ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB, s novým názvem AKCIOVÝ MIX FF) se s platností stanovenou uplynutím 90 dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB nahrazuje v článku IV stávající znění odstavce 1 za znění odstavce 1a, ve kterém je podílový fond zatříděn do vyššího rizikového stupně, v článku III odstavci 1 statutů podílových fondů KONZERVATIVNÍ MIX FF, VYVÁŽENÝ MIX FF, DYNAMICKÝ MIX FF a v článku IIIa odstavci 1 statutu Výnosový podílový fond (od 7. 2. 2007, tj. ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB, s novým názvem AKCIOVÝ MIX FF) se nově zmiňuje zajišťování měnového rizika akciové složky portfolia, v článku III odstavci 2 statutu podílového fondu SPOROTREND se v benchmarku nahrazuje index MSCI Turkey indexem ISE 30, index PX-D se nahrazuje indexem PX, v článku III odstavci 6 statutu podílového fondu SPOROINVEST se omezuje do výše 10 % hodnoty majetku v podílovém fondu možnost investovat do cenných papírů vydávaných jinými fondy kolektivního investování, v článku VII odstavci 1 statutů se upřesňuje údaj o druhu cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování, v článku VII odstavci 5 statutů podílových fondů HIGH GRADE dluhopisový FF, HIGH YIELD dluhopisový FF a TOP STOCKS se doplňuje identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN), v článku VII statutu podílového fondu BONDINVEST se v souladu s ustanovením 85 odst. 4 zákona o kolektivním investování upravuje znění odstavce 1 a doplňuje se nový odstavec 13, informující o lhůtě, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílů na zisku, v článku XII odstavci 2 statutů se upřesňuje, že povinnost uveřejňování údajů o struktuře majetku v podílovém fondu se váže vždy k poslednímu dni měsíce, v článku VIII odstavci 1 statutů se zvyšují uváděné maximální sazby úplaty za obhospodařování (kromě podílového fondu SPOROINVEST a SPOROBOND) a v článku XV odstavci 6 se zvyšují uváděné maximální sazby prodejního poplatku, v článku XV statutů, v ustanoveních týkajících se pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů, se nahrazuje pojem pozastavení vydávání a odkupování podílových listů pojmem pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů, v článku XVI Změny statutu se znění jednotlivých odstavců přizpůsobuje novému 84a zákona o kolektivním investování, vypouští se ustanovení o účinnosti statutu ke dni 28. 8. 2006, v příloze č. 1 statutů se uvádějí údaje o další vedoucí osobě investiční společnosti, doplňuje se nová příloha statutů č. 2 - členění druhů aktiv, do kterých je investován majetek v podílovém fondu (ostatní přílohy se přečíslovávají), v příloze statutů s odhadem výše jednotlivých nákladů podílového fondu se uvádí i jejich procentní vyjádření k odhadované průměrné hodnotě vlastního kapitálu. Kromě toho byly v přílohách statutů fondů provedeny změny, které schválilo představenstvo Investiční společnosti České spořitelny, a. s., s platností ode dne 7. 2. 2007. Jedná se o následující změny, které nepodléhají schválení ČNB: aktualizace údajů o historické výkonnosti podílového fondu a srovnání historické výkonnosti podílového fondu s vývojem benchmarku, pokud jej podílový fond sleduje, aktualizace ukazatele celkové nákladovosti podílového fondu, tzv. TER (Total Expense Ratio), včetně výpočtu tzv. syntetického TER pro podílové fondy investující více než 10 % svého majetku do cenných papírů jiných fondů kolektivního investování, aktualizace ukazatele obrátkovosti aktiv, tzv. PTR (Portfolio Turnover Ratio), odhad nákladů fondu kolektivního investování a jejich výše pro rok 2007. 14
2 dne 16. 1. 2007 Česká národní banka udělila investiční společnosti povolení k vytvoření speciálního fondu kvalifikovaných investorů s názvem Investiční společnost České spořitelny, a.s., FOND 2005 otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. 41/N/159/2006/4). Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 17. 1. 2007. První podílové listy tohoto fondu byly vydány dne 8. 2. 2007. 3 dne 23. 2. 2007 Česká národní banka udělila investiční společnosti povolení k vytvoření speciálního fondu kvalifikovaných investorů s názvem Investiční společnost České spořitelny, a.s., FOND ALTERNATIVNÍCH INVESTIC otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/51/2007/4). Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 28. 2. 2007. První podílové listy tohoto fondu byly vydány dne 18. 6. 2007. 4 dne 27. 7. 2007 Česká národní banka udělila investiční společnosti povolení k vytvoření čtyř nových fondů typu fond fondů, a to Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2020 FF otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/229/2007/4), Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2025 FF otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/230/2007/4), Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2030 FF otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/231/2007/4) a Investiční společnost České spořitelny, a.s., ČS fond životního cyklu 2040 FF otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/232/2007/4). Tato rozhodnutí nabyla právní moci dne 1. 8. 2007. První podílové listy těchto fondů byly vydány dne 3. 9. 2007 5 dne 9. 8. 2007 vydala Česká národní banka rozhodnutí č. j. Sp/541/228/2007/4 podle ustanovení 84a odst. 4 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů, o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., HIGH GRADE dluhopisový FFotevřený podílový fond. Toto rozhodnutí České národní banky a nové znění statutu fondu nabylo právní moci dne 20. 8. 2007. Schválené změny statutu se týkají těchto oblastí: s platností stanovenou uplynutím dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB se v celém statutu nahrazuje název HIGH GRADE dluhopisový FF otevřený podílový fond novým názvem ČS balancovaný otevřený podílový fond, s platností stanovenou uplynutím dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB se v článku I se doplňuje nový odstavec 10, ve kterém se uvádí předchozí název podílového fondu, v článku II odstavci 8 statutu se doplňuje seznam názvů obhospodařovaných podílových fondů, s platností stanovenou uplynutím dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB se nahrazuje stávající znění článku III Investiční cíle a politika zněním článku IIIa Investiční cíle a politika, s nově stanovenými investičními cíli a politikou, odpovídajícími smíšenému fondu s až 50% podílem akcií, s platností stanovenou uplynutím dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB se nahrazuje v článku IV stávající znění odstavce 1 zněním odstavce 1a, ve kterém je podílový fond zatříděn do vyššího rizikového stupně, s platností stanovenou uplynutím dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB se v článku VIII odstavci 1 statutu zvyšují uváděné maximální sazby úplaty za obhospodařování majetku v podílovém fondu a v článku XV odstavci 6 se zvyšují uváděné maximální sazby prodejního poplatku. Podílníci podílového fondu HIGH GRADE dluhopisový FF otevřený podílový fond, pokud se schválenou změnou investičních cílů a politiky či se souvisejícími změnami statutu nesouhlasí, mají možnost, po dobu dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB, bezplatné výměny jimi vlastněných podílových listů tohoto podílového fondu za podílové listy jiného standardního 15
podílového fondu se zaknihovanými podílovými listy, obhospodařovaného Investiční společností České spořitelny, a. s., nebo mohou kdykoliv uplatnit své právo na odkoupení svých podílových listů investiční společností. 6 dne 14. 8. 2007 Česká národní banka udělila investiční společnosti povolení k vytvoření tří nových fondů typu speciální fond fondů, a to Investiční společnost České spořitelny, a.s., Privátní portfolio AR 25 otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/273/2007/2), Investiční společnost České spořitelny, a.s., Privátní portfolio AR 50 otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/272/2007/2) a Investiční společnost České spořitelny, a.s., Privátní portfolio AR 75 otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. Sp/541/274/2007/2). Tato rozhodnutí nabyla právní moci dne 14. 8. 2007. První podílové listy těchto fondů byly vydány dne 25. 10. 2007. 7 dne 12. 11. 2007 vydala Česká národní banka rozhodnutí č. j. Sp/541/453/2007/1 podle ustanovení 84a odst. 4 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů, o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST - otevřený podílový fond. Toto rozhodnutí České národní banky nabylo právní moci dne 30. 11. 2007 a nové znění statutu fondu nabylo účinnosti dne 1. 4. 2008. Schválené změny statutu se týkají zejména změny výnosového fondu na fond růstový. Výplata splatných podílů na zisku z minulých let se bude řídit zněním statutu platným k rozhodnému dni pro výplatu podílů na zisku za rok 2007. Ve statutu podílového fondu se s účinností od 1. 4. 2008 mění zejména následující ustanovení: ve Vymezení pojmů se aktualizují údaje o platných vyhláškách, v článku I odstavci 8 se uvádí nová adresa sídla auditora podílového fondu, v článku II odstavci 8 statutu se doplňuje a aktualizuje seznam názvů obhospodařovaných podílových fondů, odstavec 16 z článku VI se přesouvá do poslední věty článku III odstavce 12, v článku IV odstavci 3 se doplňuje poslední věta, v článku VI v odstavci 10 se mění text tak, že Vytvářený zisk je od roku 2008 v plném rozsahu ponecháván v podílovém fondu, ve fondu reinvestic, jako zdroj pro další investice a zvyšuje hodnotu podílového listu., ze statutu se vypouští celý dosavadní článek VII Výplata podílů na zisku a následující články se přečíslovávají, v dosavadním článku XIV (po přečíslování článek XIII) se vypouští ustanovení dosavadního odstavce 3, následující odstavec se přečíslovává, v dosavadním článku XVI (po přečíslování článek XV) se vypouští ustanovení dosavadních odstavců 8, 9 a 14 a následující odstavce se přečíslovávají, doplňuje se nový poslední článek statutu Účinnost, ve kterém se stanovuje, že Toto znění statutu nabývá účinnosti dne 1. dubna 2008. Výplata splatných podílů na zisku za rok 2007 se řídí zněním statutu účinným k rozhodnému dni pro výplatu podílů na zisku za rok 2007 (31. březen 2008). Investiční společnost České spořitelny, a. s., jako emitent podílových listů podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST otevřený podílový fond, prohlašuje za neplatné ke dni nabytí účinnosti nového znění statutu tohoto podílového fondu, tj. ke dni 1. 4. 2008, kupóny č. 14, č. 15 a č. 16 a talón kupónového archu všech podílových listů BONDINVEST v souvislosti s tím, že za rok 2008 a další léta již podíly na zisku z výsledků hospodaření s majetkem podílového fondu BONDINVEST nebudou, v důsledku uvedené změny jeho statutu, vypláceny. Investiční společnost České spořitelny, a. s., informuje podílníky podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST otevřený podílový fond, ve lhůtě minimálně 6 měsíců podle článku XI odstavce 3 statutu, o svém záměru sloučit tento podílový fond s podílovým 16
fondem Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROBOND - otevřený podílový fond. V případě, že Česká národní banka sloučení podílových fondů povolí, uveřejní Investiční společnost České spořitelny, a. s., rozhodnutí o povolení sloučení do jednoho měsíce ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Podílníci podílového fondu BONDINVEST, který sloučením zanikne, se stanou podílníky přejímajícího podílového fondu SPOROBOND uplynutím 3 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky o povolení sloučení. Investiční společnost předpokládá, že sloučení podílového fondu BONDINVEST bude předcházet změna podoby jeho podílových listů z listinné na zaknihovanou a že k následnému sloučení podílového fondu BONDINVEST s podílovým fondem SPOROBOND bude moci dojít nejdříve ve čtvrtém čtvrtletí roku 2008. Od 30. 11. 2007 již nejsou nabízeny podílové listy fondu BONDINVEST na pobočkách České spořitelny, a.s. Zpětné odkupy podílových listů a výplaty splatných podílů na zisku fondu jsou prováděny i nadále. Výplata podílů na zisku fondu BONDINVEST za rok 2007 na kupon č. 13 se neuskuteční. Důvodem je záporný hospodářský výsledek fondu v roce 2007. 8 pro přepočet cizích měn na Kč je v tabulkové části výroční zprávy použit kurz stanovený ČNB k 31. 12. 2007 a uveřejněný v kurzovním lístku č. 251 9 dne 12. 3. 2008 vydala Česká národní banka následující rozhodnutí podle ustanovení 84a odst. 4 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů,: rozhodnutí č. j. 2008/3436/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS balancovaný otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3435/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS fond životního cyklu 2020 FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3434/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS fond životního cyklu 2025 FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3433/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS fond životního cyklu 2030 FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3432/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS fond životního cyklu 2040 FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3431/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3429/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., FOND ŘÍZENÝCH VÝNOSŮ otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3428/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., GLOBAL STOCKS FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3427/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., High Yield dluhopisový FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3424/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., Sporobond otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3423/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROINVEST otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3422/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., SPOROTREND otevřený podílový fond 17
rozhodnutí č. j. 2008/3421/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., TOP STOCKS otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3420/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., TRENDBOND otevřený dluhopisový podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3425/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., OPATRNÝ MIX FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3426/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., KONZERVATIVNÍ MIX FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3419/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., VYVÁŽENÝ MIX FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3430/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., DYNAMICKÝ MIX FF otevřený podílový fond rozhodnutí č. j. 2008/3437/570 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a. s., AKCIOVÝ MIX FF otevřený podílový fond Změny ve statutech výše uvedených standardních podílových fondů, schválené Českou národní bankou, souvisejí především se začleněním nákladů na reklamu do nákladů podílového fondu. Schvalující rozhodnutí České národní banky nabyla právní moci dne 1. 4. 2008. Ostatní změny ve statutech standardních podílových fondů, spočívající v aktualizaci příslušných ustanovení statutů, nepodléhaly podle 84a odst. 5 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, předchozímu schválení Českou národní bankou a byly dne 15. 2. 2008 schváleny představenstvem investiční společnosti s tím, že nabudou účinnosti současně se změnami, které schválení Českou národní bankou podléhaly. Dále představenstvo Investiční společnost České spořitelny, a. s., schválilo s platností ode dne 1. 4. 2008 aktualizovaný text statutů standardních podílových fondů: Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST otevřený podílový fond speciálních fondů, určených pro klienty privátního bankovnictví České spořitelny, a. s.: Investiční společnost České spořitelny, a. s., Privátní portfolio AR 25 otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., Privátní portfolio AR 50 otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a. s., Privátní portfolio AR 75 otevřený podílový fond Ve statutech těchto podílových fondů se změnila pouze některá z těch ustanovení statutů, jejichž aktualizace nepodléhá schválení Českou národní bankou, a to: ve Vymezení pojmů se aktualizují údaje o platných vyhláškách, v článku I odstavci 8 se uvádí nová adresa sídla auditora podílového fondu, v článku II odstavci 1 a v článku XII odstavci 3 se v poznámce pod čarou upozorňuje na předpokládanou změnu sídla investiční společnosti v průběhu roku 2008, v článku II odstavci 8 se doplňuje a aktualizuje seznam názvů obhospodařovaných podílových fondů, znění odstavce 16 z článku VI se přesouvá do poslední věty článku III odstavce 12, v článku IV odstavci 3 se doplňuje poslední odkazující věta, v příloze č. 1 se aktualizují údaje o délce odborné praxe vedoucích osob investiční společnosti, v příloze č. 4, příp. č. 3 se aktualizuje, případně nově doplňuje, údaj o ukazateli celkové nákladovosti TER podílového fondu za rok 2007 a uvádí se odhad nákladů podílového fondu pro rok 2008, v příloze č. 4, příp. č. 3 se aktualizuje, případně nově doplňuje, údaj o syntetickém ukazateli celkové nákladovosti podílového fondu TER za rok 2007 (u podílových fondů investujících 18
alespoň 10 % majetku do jiných fondů kolektivního investování) a aktualizuje, případně nově doplňuje, údaj o ukazateli obrátkovosti aktiv PTR podílového fondu za rok 2007, v příloze č. 3 se doplňují údaje o výkonnosti podílového fondu (a jeho benchmarku) v roce 2007 (vyjma podílových fondů, které neexistovaly po celý rok 2007), v článku III odstavci 2 se upravuje definice benchmarků tak, že vzorec nově zahrnuje i daňový koeficient (pouze ve statutech podílových fondů ČS fond životního cyklu 2020 FF, ČS fond životního cyklu 2025 FF, ČS fond životního cyklu 2030 FF a ČS fond životního cyklu 2040 FF, ve kterých daňový koeficient nebyl ve vzorci benchmarku uveden), v článku VIII odstavci 6 se nově začleňují do výčtu nákladů na obhospodařování majetku v podílovém fondu hrazených z majetku v podílovém fondu i náklady na reklamu a propagaci (vyjma podílového fondu BONDINVEST a vyjma speciálních fondů určených pro klienty privátního bankovnictví ČS), v článku VIII odstavci 7 se uvádí, že po dobu nejméně dvou měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí ČNB schvalujícího změnu statutu zařazující náklady na reklamu a propagaci do nákladů hrazených z majetku v podílovém fondu (tj. od 1. 4. 2008) bude investiční společnost hradit tyto náklady na reklamu a propagaci ze svých prostředků. 10 dne 3. 4. 2008 Česká národní banka udělila investiční společnosti povolení k vytvoření nového fondu typu speciální fond fondů, a to Investiční společnost České spořitelny, a.s., Privátní portfolio AR 0 otevřený podílový fond (rozhodnutím č.j. 2008/4541/570). Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 3. 4. 2008. První podílové listy tohoto fondu byly vydány dne 25. 4. 2008. 11 v průběhu roku 2008 se předpokládá změna sídla investiční společnosti, a to v souvislosti s jejím přestěhováním na adresu Praha 6 - Dejvice, Evropská 2690/17, PSČ 160 00. 19
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY sestavená k 31.12.2007 Obchodní firma: Sídlo: Právní forma: Investiční společnost České spořitelny, a.s. Na Perštýně 342/1, 110 00 Praha 1, Staré Město Akciová společnost Identifikační číslo: 44796188 Rozvahový den: 31.12.2007 Datum sestavení účetní závěrky: 8.2.2008
Investiční společnost České spořitelny, a.s. Příloha účetní závěrky sestavená k 31.12.2007 OBSAH 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY 3 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 6 3. UPLATNĚNÉ ÚČETNÍ METODY 7 3.1. ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ 7 3.1.1. Hmotný a nehmotný majetek 7 3.1.2. Cenné papíry 8 3.1.3. Opravné položky 8 3.1.4. Rezervy 8 3.1.5. Daň z příjmů 8 3.1.6. Přepočty cizích měn 9 3.2. POSTUPY ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ 9 3.2.1. Úrokové výnosy 9 3.2.2. Poplatky a provize 9 3.2.3. Položky z jiného účetního období 9 3.2.4. Uskutečnění účetního případu 10 4. POUŽITÉ FINANČNÍ NÁSTROJE 11 4.1. ŘÍZENÍ RIZIK 11 5. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 12 5.1. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI 12 5.2. CENNÉ PAPÍRY 12 5.3. NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK 13 5.4. OSTATNÍ AKTIVA 14 5.5. DAŇOVÉ POHLEDÁVKY 14 5.6. OSTATNÍ POHLEDÁVKY 15 5.6.1. Dohadné účty aktivní 15 5.7. NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ 15 5.8. OSTATNÍ PASIVA 16 5.9. DAŇOVÉ ZÁVAZKY A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK 16 5.10. OSTATNÍ ZÁVAZKY 16 5.11. REZERVY 16 5.12. ZÁKLADNÍ KAPITÁL 16 5.13. ROZDĚLENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU 16 5.14. VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY 17 5.15. VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 17 5.16. NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE 18 5.17. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ 18 5.18. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 18 5.19. SPRÁVNÍ NÁKLADY 18 5.20. ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI 19 5.21. ODMĚNY A PŮJČKY ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ 19 5.22. DAŇ Z PŘÍJMŮ 19 5.23. STÁT DAŇOVÁ POHLEDÁVKA 19 5.24. STÁT DAŇOVÝ ZÁVAZEK 20 5.25. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA / ZÁVAZEK 20 6. VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 21 7. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 22 2