se sídlem v Brně, Heršpická 758/13

se sídlem v Brně, Heršpická 758/13 POLOLETNÍ ZPRÁVA EMITENTA KÓTOVANÉHO CENNÉHO PAPÍRU (NEAUDITOVANÁ) rok 2012 OBSAH: Údaje o emitentovi Číselné údaje v rozsahu rozvahy a výkazu zisku a ztrát v souladu s IAS/IFRS Popisná část Verze: doplnění vlivů na výši tržeb 21.2.2013 v Popisné části 1/ a/ V Brně dne 30. 8. 2012

ÚDAJE O EMITENTOVI Obchodní firma: KAROSERIA a. s. Sídlo společnosti: Heršpická 758/13, Brno, 656 92 Telefon: 543528111 Den vzniku: 30. 4. 1992 IČ: 46347453 Právní předpis pro založení: Právní forma emitenta: Právní předpisy, kterými se emitent řídí: Společnost je zapsána: Druh, forma a podoba cenného papíru: Základní kapitál: Společnost vydala: společnost byla založena dle práva České republiky zákon č. 513/1991 Sb. akciová společnost právní předpisy České republiky, zejména: - zákon č. 513/1991 Sb. obchodní zákoník ve znění pozdějších předpisů ve znění pozdějších předpisů - zákon č. 256/2004 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu ve znění pozdějších předpisů - zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů v Obchodním rejstříku u Krajského soudu Brno v odd. B, vložka 776 zaknihovaná kmenová na majitele 210 705 000,- Kč od založení společnosti nedošlo ke změně základního kapitálu 210 705 ks akcií na majitele o jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč ISIN: CS 0005032150 Počet emitovaných, upsaných a dosud nesplacených akcií: žádné Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy, s uvedením podmínek: 0 Obchodování s akciemi společnosti: Dluhopisy: byla vydána jediná emise akcií, která se obchoduje na - RM Systém. Neobchoduje se na zahraničních trzích. společnost neemitovala dluhopisy KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 2/20

PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ a/ hostinská činnost b/ opravy silničních vozidel c/ opravy ostatních dopravních prostředků d/ výroba, obchod a služby v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona e/ zámečnictví, nástrojařství KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 3/20

VÝKAZ FINANČNÍ POZICE k 30.6.2012 KONSOLIDOVANÝ KAROSERIA a.s. 2012 31.12.11 AKTIVA 742 002 734 363 Pohledávky za ups.zákl.kapitál 0 0 Dlouhodobá aktiva 659 813 652 661 Pozemky, budovy, zařízení 510 000 502 252 Investice do nemovitostí 0 0 Zařízení ve FP 439 1 360 Nehmotná aktiva 1 619 1 659 Goodwill do r. 06 3 471 3 471 Goodwill r. 07 0 0 Podíly v ovládaných a řízených osobách (061) 50-100% 0 0 Podíly pod podst.vlivem (062) 20-50% 0 0 Ost.dlouh.c.p. a podíly (063) do 20% a podíl.listy OPF 143 846 143 919 Dlouhodobé pohledávky 0 0 Odložená daňová pohledávka 0 0 Krátkodobá aktiva 82 189 81 702 Zásoby 25 371 23 606 Pohledávky 42 886 32 546 Peníze a peněžní ekvivalenty 10 272 22 680 Aktiva určená k obchodování 0 0 Jiná krátkodobá aktiva 3 660 2 870 Vlastní kapitál, menšinové podíly a závazky 742 002 734 363 Vlastní kapitál 448 765 453 208 Základní kapitál 210 705 210 705 Kapitálové fondy -1 148 0 Kapitálové fondy - z přecenění majetku a záv. -7 300 101 242 Fondy ze zisku - zák.rezer.fond 108 542 16 577 Fondy ze zisku - statutární a ost.fondy 16 577 158 HV minulých let 121 548 117 255 HV běžného účetního období -159 7 271 Menšinové podíly 27 177 25 550 Menšinový základní kapitál 37 135 37 145 Ostatní složky menšinového vlastního kapitálu -10 541-10 349 Menšinový HV běžného účetního období 583-1 246 Dlouhodobé závazky 163 001 155 764 Dlouhodobé závazky 439 577 Dlouh.závazky - zaměstnanci ze soc.fondů 0 0 Dl.závazky k org.soc. a zdrav.poj. 0 0 Dlouhodobé úvěry a půjčky 151 396 144 022 Dlouhodobé rezervy 0 0 Odložený daňový závazek 11 166 11 165 Krátkodobé závazky 103 059 99 841 Závazky 38 921 32 683 Kr.závazky z rezerv 0 0 Úvěry a půjčky 61 727 63 476 Jiná krátkodobá pasiva 2 411 3 682 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 4/20

Výkaz o úplném výsledku k 30.6. KONSOLIDOVANÝ KAROSERIA a.s. 2012 2011 Tržby za prodej zboží 14 452 34267 Náklady na prodej zboží 13 230 33450 Tržby za prodej vl.výrobků a služeb 83 134 100704 Změna stavu zásob vl.činnosti 0 0 Aktivace 0 0 Výkonová spotřeba 37 409 47777 Přidaná hodnota 46 947 53744 Osobní náklady 29 282 29375 Daně a poplatky 781 644 Odpisy 14 423 13391 Tržby z prodeje dl.majetku a mat. 1 470 13622 ZC prodaného dl.majetku a mat. 609 13417 Změna stavu rezerv a opr.položek v prov.oblasti -2 232 20 Ost.provozní výnosy 2 512 3209 Ost.provozní náklady 1 322 1312 Provozní HV 6 744 12416 Finanční výnosy 62 458 Výnosové úroky 31 31 Finanční náklady 309 364 Nákladové úroky 6 104 5931 Finanční HV -6 320-5806 Mimořádné výnosy 0 0 Mimořádné náklady 0 0 Mimořádný HV 0 0 Daň z příjmu celkem 0 0 Daň z příjmu - splatná 0 0 Daň z příjmu - odložená 0 0 VH za účetní období 424 6610 VH před zdaněním 424 6610 Ostatní úplný výsledek 0 0 Přecenění CP 0 0 Úplný výsledek celkem 424 6 610 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 5/20

Informace o segmentech Emitent sleduje výnosy a výsledky v následujících segmentech: - nákladní automobily - zámečnický segment - manipulační technika - práškové lakování - pronájmy nemovitostí - ubytovací služby - ostatní. KAROSERIA a.s. Výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný Segmenty k 30.6. Nákladní auta Zámečnický Manipulační technika Ubytovací služby Práškové lakování Pronájmy areálu Ostatní 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Tržby za prodej zboží 4 714 26 002 0 0 2 766 1 175 0 0 16 0 0 0 6 955 7090 Náklady na prodej zboží 4 290 25 938 0 3 2 483 963 0 0 0 0 0 0 6 457 6546 Tržby za prodej vl.výrobků a služeb 12 645 15 299 18 156 14 095 4 661 5 091 257 469 11 867 39 296 43 250 40604 326 669 Změna stavu zásob vl.činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktivace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výkonová spotřeba 9 198 10 441 11 093 8 708 3 284 3 478 666 612 8 621 31 675 9 434 3 172 3 155 4 665 Přidaná hodnota 3 871 4 922 7 063 5 384 1 660 1 825-409 -143 3 262 7 621 33816 37432-2331 -3452 Osobní náklady 3 640 3 755 8 688 5 519 1 771 1 757 378 544 4 944 8 127 3 269 3690 6 594 5981 Daně a poplatky 14 14 4 6 16 12 7 8 0 0 677 527 63 76 Odpisy 285 230 2 162 2 135 177 49 291 272 2 005 2 142 8 307 7484 1 196 919 Tržby z prodeje dl.majetku a mat. 239 245 70 10 609 550 647 0 0 0 0 72 121 552 2000 ZC prodaného dl.majetku a mat. 150 188 9 10 053 449 477 0 0 0 0 0 0 0 2700 Změna stavu rezerv a opr.položek v prov.oblasti -98-53 -205 72 0 0 0 0 0 0 0 0-1 929 0 Ost.provozní výnosy 29 45 1 833 2 609 0 5 0 0 332 356 143 123 175 70 Ost.provozní náklady 24 84 148 10 34 18 4 14 226 248 688 727 196 211 Provozní HV 124 994-1 840 807-237 164-1 089-981 -3 581-2 540 21090 25248-7724 -11269 Finanční výnosy 11 5 0 425 3 3 0 0 0 13 0 0 48 12 Výnosové úroky 0 0 0 3 0 0 0 0 0 23 0 0 275 265 Finanční náklady 17 21 2 35 11 1 1 1 0 53 113 108 165 144 Nákladové úroky 1 3 339 402 0 0 0 0 0 298 4 601 4660 1 406 835 Finanční HV -7-19 -341-9 -8 2-1 -1 0-315 -4714-4768 -1248-702 Mimořádné výnosy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mimořádné náklady 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mimořádný HV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Daň z příjmu celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Daň z příjmu - splatná 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Daň z příjmu - odložená 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HV z vnitropod.vztahů -2 613-2145 -1 397-2076 -531-472 0 0 0 0 6 423 5986 VH za účetní období -2 496-1 170-3 614-1 278-776 -306-1 090-982 -3 581-2 855 14 494 19186-2 289-5985 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 6/20

Cash Flow KAROSERIA a.s. Cash Flow konsolidovaný Běžné období Minulé období Datum 30.6.2012 30.6.2011 Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti 14 001 11 505 Zisk před zdaněním (EBT) 424 6 610 Odpisy 14 423 13 391 Příjem z investic 0 0 Nákladové úroky 6 104 5 931 Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu -2 102-10 447 Placené úroky -6 104-5 931 Placená daň ze zisku -1 493 0 Ostatní provozní položky 2 749 1 951 Peněžní toky z investiční činnosti -26 409-11 775 Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto -26 409-11 775 0 0 Peněžní toky z financování 0 0 Příjem z vydání základního kapitálu 0 0 Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto 0 0 Zaplacené dividendy 0 0 Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období -12 408-270 22 680 15 376 10 272 15 106 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 7/20

KAROSERIA a.s. Konsolidovaný Základní kapitál Pohyb vlastního kapitálu v I. polovině roku 2012 Ostatní fondy Oceňovací rozdíly z přecenění Nerozdělený zisk CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům) MENŠINOVÝ PODÍL CELKEM POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK 31.12.2010 210 705 16 735 101 242 124 526 453 208 25 550 478 758 Změna v účetních pravidlech 0 0 0 Přepočtený zůstatek 0 0 0 Přebytek z přecenění majetku 0 0 0 Deficit z přecenění majetku 0 0 0 Zajištění peněžních toků 0 0 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce 0 0 0 Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce 0 0 0 Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období -159-159 583 424 Upsaný základní kapitál 0 0 0 Dividendy 0 0 0 Převody do fondů, použití fondů -158-500 -658 0-658 Vydané opce na akcie 0 0 0 Vlastní akcie -1 148-1 148 0-1 148 Ostatní změny -2 578-2 578 1 044-1 534 KONEČNÝ ZŮSTATEK 30.6.2011 210 705 15 429 101 242 121 289 448 665 27 177 475 842 Snížení o 158tis.Kč je převod zdrojů na půjčky zaměstnancům do závazků. Mimořádná odměna členů orgánů činila 2 478tis.Kč. 500 tis.kč je použití zisku pro rekreace zaměstnanců. Společnost vykupuje, podle rozhodnutí VH v roce 2011, vlastní akcie. KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 8/20

Transakce se spřízněnými stranami v roce 2012 k 30.6.2012 název společnosti,ičo Z/O zhotovitel/ objednatel popis transakce počet transakcí objem transakcí bez DPH objem transakcí s DPH výše neuhrazených záv./pohl. k 30.6.2011 CONCENTRA,a.s. 60711302 Z ek. Poradenství 6 78000,-- 93600,-- Z cest. Náhrady 5 15 173,00 15 173,00 Z pronájem 12 21 630,00 25 956,00 Kdynium,a.s. 4537293 O pronájem 1 1 800,00 2 160,00 OTAVAN Třeboň a.s. O pronájem 4 6 400,00 7 680,00 S.P.M.B.,a.s. 46347178 O služby /oprava/ 2 20 993,40 25 192,08 BROUK s.r.o. 46713387 Z rekreace 41 748 793,00 748 793,00 ŘEMPO VEGA,s.r.o. 25384686 o zboží 3 4 331,60 5 198,00 Z materiál,ochr.pom., kanc.potř. 16 56715,00 68058,00 TESLA Karlín, a.s. O pronájem 2 4 200,00 5 040,00 ALMET a.s. O prodej materiálu 1 11 600,00 13 920,00 MATE SLOVAKIA spol.s.r.o. O zboží 55 887 461,00 887 461,00 Z úroky 18 744 251,00 744 251,00 ČVZ a.s. Z materiál 20 94 044,00 112 853,00 O pronájem 1 2 800,00 3 360,00 O výrobky 9 559 570,00 671 484,00 Vinium a.s. Z materiál,suroviny 37 233 408,00 280 090,00 O výrobky 4 624 454,00 749 345,00 Půjčky a úvěrry ze skupiny Zůstatek splatnost MATE SLOVAKIA spol.s.r.o. půjčka pro KAROSERIA a.s. 3 26 700 000,00 31. prosinec 2012 MATE SLOVAKIA spol.s.r.o. půjčka pro Mate, a.s. 1 14 700 000,00 31. prosinec 2012 S.P.M.B.,a.s. 46347178 půjčka pro Mate, a.s. 1 5 100 000,00 31. prosinec 2012 ŘEMPO VEGA,s.r.o. 25384686 půjčka pro Mate, a.s. 1 7 400 000,00 31. prosinec 2012 Etoma Invest s.r.o. půjčka pro Mate, a.s. 1 190 000,00 31. prosinec 2012 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 9/20

Výkaz finanční pozice KAROSERIA a.s. Individuální 2012 31.12.2011 AKTIVA 634 055 625316 Pohledávky za ups.zákl.kapitál 0 0 Dlouhodobá aktiva 572 803 567 091 Pozemky, budovy, zařízení 374 875 368 735 Investice do nemovitostí 0 0 Zařízení ve FP 439 577 Nehmotná aktiva 1 619 1 659 Goodwill do r. 06 0 0 Goodwill r. 07 0 0 Podíly v ovládaných a řízených osobách (061) 50-100% 40 875 40 875 Podíly pod podst.vlivem (062) 20-50% 0 0 Ost.dlouh.c.p. a podíly (063) do 20% a podíl.listy OPF 143 319 143 319 Dlouhodobé pohledávky 11 676 11 926 Odložená daňová pohledávka 0 0 Krátkodobá aktiva 61 252 58 225 Zásoby 23 211 21 877 Pohledávky 27 882 17 665 Peníze a peněžní ekvivalenty 7 239 16 811 Aktiva určená k obchodování 0 0 Jiná krátkodobá aktiva 2 920 1 872 Vlastní kapitál, menšinové podíly a závazky 634 055 625 316 Vlastní kapitál 423 691 423 318 Základní kapitál 210 705 210 705 Kapitálové fondy -1 148 0 Kapitálové fondy - z přecenění majetku a záv. 0 108 542 Fondy ze zisku - zák.rezer.fond 108 542 16 577 Fondy ze zisku - statutární a ost.fondy 16 577 158 HV minulých let 87 336 78 265 HV běžného účetního období 1 679 9 071 Menšinové podíly 0 0 Menšinový základní kapitál 0 0 Ostatní složky menšinového vlastního kapitálu 0 0 Menšinový HV běžného účetního období 0 0 Dlouhodobé závazky 151 521 142 872 Dlouhodobé závazky 439 577 Dlouh.závazky - zaměstnanci ze soc.fondů 0 0 Dl.závazky k org.soc. a zdrav.poj. 0 0 Dlouhodobé úvěry a půjčky 143 230 134 443 Dlouhodobé rezervy 0 0 Odložený daňový závazek 7 852 7 852 Krátkodobé závazky 58 844 59 126 Závazky 25 891 23 102 Kr.závazky z rezerv 0 0 Úvěry a půjčky 32 550 34 200 Jiná krátkodobá pasiva 403 1 824 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 10/20

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY IAS/IFRS (v celých tisících Kč) ke dni 30.6.2012 individuální KAROSERIA a.s. Heršpická 758/13 656 92 Brno IČ: 46347453 2 012 2011 Tržby za prodej zboží 14 436 34267 Náklady na prodej zboží 13 230 33450 Tržby za prodej vl.výrobků a služeb 42 838 55567 Změna stavu zásob vl.činnosti 0 0 Aktivace 0 0 Výkonová spotřeba 17 027 25076 Přidaná hodnota 27 017 31308 Osobní náklady 16 531 16670 Daně a poplatky 345 283 Odpisy 8 639 7685 Tržby z prodeje dl.majetku a mat. 1 481 13548 ZC prodaného dl.majetku a mat. 609 13417 Změna stavu rezerv a opr.položek v prov.oblasti -2 232 20 Ost.provozní výnosy 1 821 2721 Ost.provozní náklady 558 589 Provozní HV 5 869 8913 Finanční výnosy 15 445 Výnosové úroky 256 267 Finanční náklady 215 271 Nákladové úroky 4 246 3952 Finanční HV -4 190-3511 Mimořádné výnosy 0 0 Mimořádné náklady 0 0 Mimořádný HV 0 0 Daň z příjmu celkem 0 0 Daň z příjmu - splatná 0 0 Daň z příjmu - odložená 0 0 VH za účetní období 0 0 VH před zdaněním 1 679 5402 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 11/20

Cash Flow individuální KAROSERIA a.s. IAS/IFRS Běžné období Minulé období Datum 30.6.2012 30.6.2011 Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti 10 198 8 338 Zisk před zdaněním (EBT) 1679 5402 Odpisy 8639 7685 Příjem z investic Nákladové úroky 4246 3952 Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu -3 184-6 486 Placené úroky -4 246-3 952 Placená daň ze zisku 0 0 Ostatní provozní položky 3 064 1 737 Peněžní toky z investiční činnosti -19 770-6 873 Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto -19 770-6 873 0 0 Peněžní toky z financování 0 0 Příjem z vydání základního kapitálu Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období -9 572 1 465 16 811 8 142 7 239 9 607 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 12/20

Vlastní kapitál individuální KAROSERIA a.s. IAS/IFRS Základní kapitál k 30.6.2012 Ostatní fondy Oceňovací rozdíly z přecenění Nerozdělený zisk CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům) MENŠINOVÝ PODÍL CELKEM POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK 210 705 16 735 108 542 87 336 0 0 423 318 Změna v účetních pravidlech 0 Přepočtený zůstatek 0 Přebytek z přecenění majetku 0 Deficit z přecenění majetku 0 Zajištění peněžních toků 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období 1 679 1 679 Upsaný základní kapitál 0 0 0 Dividendy 0 Převody do fondů, použití fondů -158-158 Vydané opce na akcie 0 Vlastní akcie -1 148-1 148 Ostatní změny 0 KONEČNÝ ZŮSTATEK 210 705 15 429 108 542 89 015 0 0 423 691 Převod -158tis.Kč je převod závazku z fondu společnosti do závazků k zaměstnancům KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 13/20

Transakce uvnitř konsolidovaného celku v roce 2012 z pohledu mateční společnosti název společnosti,ičo Z/O zhotovitel/objedn atel popis transakce počet transakcí objem transakcí bez DPH objem transakcí s DPH výše neuhrazených záv./pohl. k 30.6.2012 Mate, a.s. 46900322 Z zboží 0 0,00 0,00 Z materiál- 130,,, 2 13 443,00 16 131,00 3 531 086,33 Z služba 130 441 556,76 529868.10 Z pronájem 6 594 423,00 713 307,60 Z oprava 0 0,00 0,00 o služba 5 344 260,00 413 112,00 5414,00 o materiál 5 29 723,37 35 668,04 PULCO, a.s. 26279843 O nafta 060 23 139 906,93 167 887,20 O oprava 020 2 16 119,00 19 343,00 O služby-pneuser. 23 31 181,00 37 417,20 O pronájem str. 050 9 1 634 650,80 1961 580,96 O služby 050, 090 60 1 016 550,82 1219 861,00 O materiál 050 1 1662,50 1995,00 O zboží 041 1 6576,00 7891,00 O pronájem+energie 31 3 613 407,87 4336 089,44 1 266 086,00 Z služby 49 155 778,00 186 933,60 23 948,00 Z materiál 34 75 019,38 90 023,25 O úroky 6 243 930,00 243 930,00 AKB CZECH s.r.o. 60321164 Z reklama 2 20000,-- 24 000,00 12 000,00 Půjčka od KAROSERIA a.s. pro PULCO a.s. 11 676 tis.kč k 30.6.2012 jsou splátky pozastveny od 1.9.2011 PULCO a.s. splácí měsíčními splátkami 50 000,-Kč s platností do 31.12.2012 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 14/20

Mezitímní konsolidovaná účetní závěrka Konsolidovaný celek Skupinu tvoří mateřská společnost KAROSERIA a.s. a společnosti, v nichž má mateřská společnost majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím přímého či nepřímého vlastnictví většinového podílu na hlasovacích právech. SKUPINA: Mateřská společnost: KAROSERIA a.s. Heršpická 758/13, 656 92 Brno,IČ:46347453 Předmět podnikání: výroba, prodej a oprava motorových vozidel, ekonomický pronájem Dceřiné společnosti: Název Majetková účast v % Rok 2011 Majetková účast v % Rok 2012 AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, 656 92 Brno,IČ 60321164 Předmět podnikání: zprostředkování prodeje a prodej Investice pořízena v srpnu 2001 MATE, a.s. Havránkova 11, 619 62 Brno, IČ 46900322 Předmět podnikání: výroba motor. vozidel, opravy silničních vozidel, opravy ostatních dopravních prostředků. Investice pořízena v září 2003 PULCO a.s. Heršpická 13, 656 92 Brno Předmět podnikání: povrchové úpravy a svařování kov Investice pořízena v květnu 2005 83 83 68,98 68,98 100 100 Důležitá účetní pravidla IAS 1,IAS 34 Mezitímní účetní závěrka společnosti k 30.6.2012 je zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards IFRS) ve zkrácené podobě. Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny v tisících českých korun.. Bylo použito stejné politiky rozčlenění na segmenty, jako v roční závěrce za rok 2011. Rovněž metody účtování a vykazování byly stejné, jako v roční závěrce 2010 a v roce 2011. IAS 2 Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Nakoupené zásoby pořizovací cena, metoda váženého průměru Výrobky a nedokončená výroba přímé materiálové a mzdové náklady a část výrobních režijních nákladů Realizovatelná hodnota odpovídá odhadované prodejní ceně. IFRS 3,IAS 27 Společnost sestavuje mezitímní konsolidovanou účetní závěrku, která obsahuje mezitímní účetní závěrku společnosti a mezitímní účetní závěrky dceřiných společností., ve kterých má moc ovládat jejich finanční a provozní politiky. Pro všechny podniky ve skupině platí stejná účetní pravidla, vnitroskupinové transakce, zůstatky, výnosy a náklady jsou při konsolidaci vyloučeny. KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 15/20

IFRS 8 (původně IAS 14) Segmenty Základním hlediskem pro identifikaci segmentu je vnitřní řídící proces společnosti. Provozní segmenty jsou určovány na základě sledování jednotlivých činností společnosti vedením společnosti. IAS 23 Výpůjční náklady, které jsou účelově vztaženy k pořízení aktiva, se přičítají k pořizovací ceně až do okamžiku, kdy je aktivum připravené pro použití nebo prodej. Všechny ostatní výpůjční náklady se vykazují ve výsledovce v období, ve kterém vznikly. IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení Hmotná aktiva držená pro použití ve výrobě, nebo pro dodání zboží nebo služeb, jejichž doba použitelnosti je delší než jedno účetní období, jsou vykázána v rozvaze v historických pořizovacích cenách snížených o oprávky. Na základě hlediska významnosti nejsou hmotná aktiva dělena na komponenty. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledovky. Odepisovaní aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo prodeje. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období. Pozemky se neodepisují, nelze stanovit jejich dobu použitelnosti a jejich zbytková hodnota je nižší nebo tejná jako reálná hodnota. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti, stejně jako vlastní aktiva Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení aktiva se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výsledovce. Výdaje na opravy, které nezvyšují ekonomické užitky z daného aktiva se účtují jako náklad v období, ve kterém byly vynaloženy. Předpokládaná doba použitelnosti: Budovy, stavby 30-40 let Stroje a zařízení 5-15 let Dopravní prostředky 3-10 let Inventář 2-10 let IAS 38 Nehmotná aktiva samostatně pořízená se vykazují v rozvaze v pořizovacích cenách snížených o oprávky. Nehmotná aktiva společnosti tvoří: - software, náklady na software jsou odepisovány po dobu očekávané využitelnosti, tzn. 2-3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby spojené s implementací softwaru. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení do užívání, se účtují do nákladů v okamžiku vzniku. - výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem a aktivovány, se odepisují po dobu, po kterou společnost inkasuje tržby v souvislosti s daným projektem. Vývojové náklady se obvykle účtují do nákladů v období, ve kterém byly vynaloženy, protože jejich případná kapitalizace není významná. IFRS 7, IAS 32/39 Finanční aktiva Finanční aktiva společnosti tvoří pohledávky z obchodního styku, které jsou vykázány v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši není pravděpodobné. Finanční aktiva společnosti dále představují bankovní účty, peníze v hotovosti a poskytnuté úvěry. Finanční závazky Finanční závazky tvoří bankovní úvěry, závazky z obchodního styku, závazky z leasingu a ostatní závazky. IAS 17 Leasing Hmotný majetek pořízený formou finančního leasingu je aktivován a oceněn současnou hodnotou leasingových splátek. Odpovídající leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční náklady se účtují přímo do nákladů. KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 16/20

IAS 18 IAS 19 IAS 37 Výnosy O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že společnosti poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos a náklady spojené s transakcí lze spolehlivě ocenit. Zaměstnanecké požitky Společnost neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru. Společnost tvoří z použitelného zisku prostředky pro rekreaci a půjčky zaměstnancům. V roce 2012 jsou obě kategorie vykázány jako závazek k zaměstnancům. Podmíněné závazky jsou pravděpodobné závazky, které vznikly na základě minulé události a jejichž existence bude potvrzena pouze tím, že v budoucnu nastanou nejisté události, které nejsou úplně pod kontrolou společnosti nebo existující závazky, které jsou důsledkem minulé události a není pravděpodobné, že budou uhrazeny nebo nelze určit spolehlivě jejich výši. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Výnosy v tis. Kč 30.6.2011 30.6.2012 Výnosy - vlastní výkony Z toho: Vlastní výrobky Ekonomický pronájem a služby s ním spojené Služby výrobní povahy Služby za zprostředkování leasingů Ostatní služby Výnosy z prodeje zboží Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje majetku Výnosy finanční Ostatní výnosy Výnosy celkem z toho zahraničí: 98 775 48 486 40 606 22 166 877 526 34 137 6 071 2 074 465 2 875 144 395 37 084 83 134 23 799 35 199 21 779 6 1 559 14 452 824 659 93 2 499 101 661 970 Hospodářský výsledek na akcii (IAS 33) K datu Čistý HV skupiny Počet akcií Zisk na akcii 30.6.2011 6 610 000 247 869 26,67 30.6.2012 424 000 247 739 1,71 Valná hromada společnosti KAROSERIA a.s. Dne 30.5.2012 se konala řádná valná hromada společnosti KAROSERIA a.s., která rozhodla o rozdělení vytvořeného zisku za rok 2011 ve výši 13 443 559,14 Kč: Rezervní fond 672 178,14 Kč Tantiémy členům orgánů společnosti 0,00 Kč Příspěvek na rekreace zaměstnanců 600 000,00 Kč Převod do nerozděleného zisku 12 171 381,00 Kč KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 17/20

Popisná část 1) POPIS PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A HOSPODÁŘSKÝCH VÝSLEDKŮ SPOLEČNOSTI a) KAROSERIA a.s. V I. pololetí roku 2012 nedošlo ke změně podnikatelské činnosti společnosti. Společnost ukončila činnost autobazaru. Výsledky společnosti byly ovlivněny hospodářskou krizí. Její vliv se projevil především vysokým tlakem na snižování realizačních cen strojírenských výrobků pro zahraniční partnery proto došlo k ukončení smluvního vztahu s italskou společností. To se projevilo ve vysokém poklesu dodávek do zemí EURO zóny.. Poptávka po výrobě železných konstrukcí z tuzemských stavebních firem, které tvořily hlavní odběratele, je i nadále nízký. Negativně se v tržbách společnosti projevilo ukončení prodeje použitých nákladních vozidel, jejichž prodej byl zajišťován pro ČSOB Leasing a.s., který vypověděl začátkem roku smlouvu o obchodní spolupráci. Úspěšně pokračuje opětovné rozvíjení výroby automobilových užitkových nástaveb, neočekáváme však, že se objem prodeje výrobků nahradit v plné výši. Výstavba druhé lodi výrobní haly II v areálu Heršpická 758/13 Brno bude ukončena 6.9.2012 a předána do pronájmu. Hospodářský výsledek (před konsolidačními úpravami) podle standardů IAS a IFRS za I. pololetí 2012 činí 1 679 tis. Kč před zdaněním.. b) Dceřiné společnosti MATE a.s. Havránkova 30/11, 619 62 Brno IČ 46900322 Podíl KAROSERIA a.s. na základním kapitálu 68,98 %. Společnost se zabývá pronájmem nemovitostí ve svých areálech v Brně - Dolních Heršpicích a v Rosicích u Brna. Hospodářský výsledek (před konsolidačními úpravami) podle standardů IAS a IFRS za I. pololetí 2012 činí 2 551 tis. Kč před zdaněním.. PULCO a.s. Heršpická 13, 656 92 Brno IČ 262 79 843 Podíl KAROSERIA a.s. na základním kapitálu 100 %. V současné době zakázková naplněnost kolísá a její situace je výrazně ovlivněna situací na stavebním trhu v České republice, výrobní činnost společnosti byla rozšířena o zpracování materiálů formou tváření a prostřihování v návaznosti na lakování práškovou metodou. Byla provedena změna ve výkonném vedení společnosti nastoupil nový ředitel a ekonom společnosti Hospodářský výsledek (před konsolidačními úpravami) podle standardů IAS a IFRS za I. pololetí 2012 činí -3 805tis. Kč před zdaněním.. AKB CZECH s.r.o. Heršpická 758/13, 656 92 Brno IČ 60321164 Podíl KAROSERIA a.s. na základním kapitálu činí 83 %. Společnost nevykazuje žádnou významnou činnost, je připravena pouze pro možné budoucí aktivity společnosti KAROSERIA a.s.. Hospodářský výsledek (před konsolidačními úpravami) podle standardů IAS a IFRS za I. pololetí 2012 činí 12 tis. Kč před zdaněním.. Hospodářský výsledek je pro výše uvedené dceřiné společnosti uvedený podle IFRS. Konsolidovaný hospodářský výsledek za I. pololetí 2012 činí 424tis. Kč před zdaněním. Pololetní výsledky společnosti nejsou auditované. V červenci zúčtovala společnost KAROSERIA a.s. do svých výsledků dividendu z držených cenných papírů ve výši 17 285 tis. Kč. Společnost prohrála další část soudního sporu (pokračování z roku 2011) a uhradila částku úroků ve výši 3 701 tis. Kč, které jsou zaúčtovány k 30. 6.2012 na pohledávkách a pokud další soudní řízení dopadne v neprospěch společnosti, pak se o tuto částku zvýší mimořádné náklady společnosti. KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 18/20

2) PŘEDPOKLÁDANÝ BUDOUCÍ VÝVOJ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A HOSPODÁŘSKÝCH VÝSLEDKŮ a) KAROSERIA a.s. Vzhledem ke stávajícímu stavu zakázek, světové krizi nelze předpokládat zlepšení situace i přes úsporná opatření a snížení počtu zaměstnanců jak výrobních dělníků, tak i technicko-hospodářských zaměstnanců. Plánovaný hospodářský výsledek ve výši 10.200 tis. Kč se podaří splnit, protože společnost Energoaqua a.s.na řádné valné hromadě odsouhlasila výplatu dividendy 100,- Kč/akcii, takže dividenda bude činit celkem 17.200 tis. Kč. Společnost plánuje zahájení přípravných prací na výstavbu nadstavby kancelářských prostor pro nájemce na říjen 2012. b) Dceřiné společnosti Mate a.s. pokračování a rozšiřování činnosti pronájmů, následný pronájem nově zkolaudovaných skladových hal v Rosicích u Brna. Pulco a.s. efektivní stěhování výrobní činnosti do nově opravených výrobních prostor, rozvoj strojírenské výroby a lakování. ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Níže uvedené osoby odpovědné za přípravu pololetní zprávy prohlašují, že podle jejich nejlepšího vědomí podává konsolidovaná pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé pololetí a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku. V Brně dne 30.8.2012 KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 19/20

KAROSERIA a.s. Pololetní zpráva emitenta kótovaného papíru rok 2012 20/20