ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easysoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Rozvaha (bilance) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 označení AKTIVA řad Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001 74 681-224 74 454 1 600 A. Pohledávky za upsaný 002 0 0 0 800 základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 003 1 263-224 1 039 0 + 13) B. I. Dlouhodobý nehmotný 004 35-6 29 0 majetek B. I. 3 Software 007 35-6 29 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 15 + 16) 013 1 228-218 1 010 0 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 1 228-218 1 010 0 C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 48 031 68 880 0 68 880 800 + 58) C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 039 150 0 150 0 40) C II 1 Pohledávky z obchodních 040 150 0 150 0 vztahů C. III Krátkodobé pohledávky (ř. 048 32 313 0 32 313 0. 49+ 56) C, III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 049 31 870 0 31 870 0 8 Dohadné účty aktivní 056 443 0 443 0 C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 + 60) 058 36 443 0 36 443 800 C. IV 1 Peníze 059 9 0 9 0. 2 Účty v bankách 060 36 408 0 36 408 800 D. I Časové rozlišení (ř. 64) 063 4 535 0 4 535 0 D. I. 1 Náklady příštích období 064 4 535 0 4 535 0
označení PASIVA ř. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119) 067 74 455 1 600 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 87+88) 068 6 665 1 600 A. I. Základní kapitál (ř. 70 + 72) 069 1 600 1 600 1 Základní kapitál 070 1 600 1 600 A. V: 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období/ 087 6 065 0 (ř. 01-(+69+83188+122) A V 2 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na 088-1 000 0 zisku B. Cizí zdroje (ř.95+106) 089 13 368 0 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 105) 095 11 0 10 Odložený daňový závazek 105 11 0 B. III. B. III. Krátkodobé závazky (ř. 107+111+112+113+116) 106 13 357 0 1 Závazky z obchodních vztahů 107 4 713 0 5 Závazky k zaměstnancům 111 273 0 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního 112 169 0 pojištění 7 Stát daňové závazky a dotace 113 7 035 0 10 Dohadné účty pasivní 116 1 167 0 C. Časové rozlišení (ř. 123) 122 54 422 0 C I 1 Výdaje příštích období 123 530 0 C. I. 2 Výnosy příštích období 124 53 892 0 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Jiří Vývojář Jiří Vývojář
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easysoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 označení Text Číslo řádku Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 43 991 0 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 37 392 0 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 6 599 0 II Výkony (ř. 05) 04 8 570 0 II 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 8 570 0 B. Výkonová spotřeba (ř.9+10) 08 1 347 0 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 09 124 0 B, 2 Služby 10 1 223 0 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04-08) 11 13 822 0 C, Osobní náklady (ř. 13+15+16) 12 6 528 0 C. 1 Mzdové náklady 13 4 801 0 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 1 602 0 C 4 Sociální náklady 16 125 0 D. Daně a poplatky 17 7 0 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 225 0 IV. Ostatní provozní výnosy 26 444 0 H. Ostatní provozní náklady 27 113 0 * Provozní výsledek hospodaření (ř. 11-12-17-18-25+26-27) 30 7 393 0 N. Nákladové úroky 43 4 0 XI. Ostatní finanční výnosy 44 366 0 O. Ostatní finanční náklady 45 237 0 * Finanční výsledek hospodaření/(ř. 44-43 -45) 48 125 0 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) 49 1 453 0 Q. 1 -splatná 50 1 442 0 Q. 2 -odložená 51 11 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49) 52 6 065 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58) 60 6 065 0 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48) 61 7 518 0 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Jiří Vývojář Jiří Vývojář
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easysoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 800 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 7 518 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace 229 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 225 A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných a vyúčtované 4 výnosové úroky A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami 7 747 pracovního kapitálu a mim. položkami A. 2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 30 135 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv -36 199 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných 66 334 účtů pasiv A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 37 882 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 37 882 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -1 264 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -1 264 Peněžní toky z finančních činností C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -1 000 C. 2 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně -1 000 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -1 000 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 35 618 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období 36 618 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Jiří Vývojář Jiří Vývojář
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: easysoft, s. r. o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky: Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí IČ: 10101010 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k 31. 12. 2014 Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním 0 0 1 600 1 600 rejstříku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním 0 0 0 0 rejstříku C. Součet A +/- B + 1 600 XX XX XX * Součet A +/- B + XX XX XX 1 600 F. Rezervní fondy 0 0 0 0 J. Zisk minulých účetních období 0 0 0 0 K. Ztráta minulých účetních období 0 0 0 0 L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX 6 065 XX 6 065 M. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na 0 1 000 0 1 000 zisku * Celkem 1 600 5 065 0 6 665 Právní forma účetní jednotky: Společnost s ručením omezeným DIČ: CZ10101010 Předmět podnikání nebo jiné činnosti: nákup a prodej zboží Okamžik sestavení 23. 2. 2015 Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Miluše Drábová Miluše Drábová Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Jiří Vývojář Jiří Vývojář
Příloha Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným účetním obdobím je účetní období od 13. 12. 2013 do 31. 12. 2014 v souladu s 3, odst. 4 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví. Částky za minulé účetní období zachycují položky ze zahajovací rozvahy.
Obsah: 1. Obecné údaje 2. Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech 3. Osobní náklady 4. Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů 5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad 6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 7. Majetek a závazky 8. Výkaz zisku a ztráty 9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze 10. Transakce se spřízněnými osobami 11. Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti 12. Vlastní kapitál 13. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb 14. Přehled o peněžních tocích 15. Ostatní informace
1. Obecné údaje 1. 1. Základní údaje o účetní jednotce Název easysoft Sídlo Znalostní 1010/10, Křemíkové údolí Identifikační číslo 10101010 Právní forma Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání Nákup a prodej software, vývoj software Rozvahový den 31. prosinec 2014 Okamžik sestavení účetní závěrky 23. únor 2015 1.2. Osoby, které se podílejí podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky Společník Podíl Jiří Vývojář 25 % Pavel Kupecký 25 % Miluše Drábová 25 % Marcel Vepřek 25 % 1. 3. Změny a dodatky v obchodním rejstříku Ve sledovaném období k žádným změnám a dodatkům nedošlo. 1. 4. Organizační struktura účetní jednotky a její změny Účetní jednotka je rozdělena na 3 útvary - vedení, obchodní oddělení, technické oddělení.
1.5. Statutární orgány účetní jednotky k rozvahovému dni Jednateli společnosti jsou dle společenské smlouvy všichni společníci 1. 6. Dozorčí orgány účetní jednotky Dozorčí rada nebyla ustanovena. 1. 7. Vedení účetní jednotky Generální ředitel Obchodní ředitel Finanční ředitelka Technický ředitel Jiří Vývojář Pavel Kupecký Miluše Drábová Marcel Vepřek 2. Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech 2. 1. Obchodní společnosti a družstva, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv V žádných obchodních společnostech a družstvech nemá účetní jednotka žádný vliv. 2. 2. Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u obchodních společností nebo družstev uvedených v bodě I. Žádné dohody nebyly uzavřeny. 2. 3. Účetní jednotky, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Účetní jednotka není společníkem v žádné společnosti s ručením omezeným. 2. 4. Ovládací smlouvy, smlouvy o převodech zisku Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy uvedeny v bodě 2. 4.
3. Osobní náklady 3. 1. Průměrný počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců 6 4 Z toho členů řídících orgánů 3. 2. Osobní náklady na zaměstnance, z toho na členy řídících orgánů Osobní náklady na zaměstnance Osobní náklady na členy řídících orgánů 5 858 4 020 3. 3. Bonusový program Ve společnosti je zaveden bonusový program pro zaměstnance. Bonusy za rok 2014 budou vypláceny v měsíci únoru společně s lednovou výplatou. Všichni zaměstnanci obdrží bonusy podle údajů v následující tabulce: Vyšší než Zisk pře zdaněním Nižší než Výše bonusu (% měsíční mzdy) 1 000 5 000 50 5 000 10 000 75 10 000 100 Obchodní ředitel a obchodní zástupce mají nárok na další bonus ve výši 100 000 Kč, pokud tržby převýší 20 mil. Kč. Pokud překročí tržby 50 mil. Kč bonus se navyšuje na 250 000 Kč. Za sledované účetní období mají dle dosažených výsledků zaměstnanci nárok na bonus ve výši 75 % měsíční mzdy. Obchodní ředitel a obchodní zástupce obdrží rovněž bonus 250 000 Kč.
3. 4. Další odměny statutárních orgánů, členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů Společnost během účetního období žádné odměny členům statutárních a dozorčích orgánů nevyplácela. 3. 5. Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů Společnost žádné takové závazky neeviduje. 4. Plnění poskytnutá statutárním orgánům, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Půjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní tak nepeněžní podobě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů nebyly poskytnuty. 5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad 5. 1. Dlouhodobý majetek 5. 1. 1. Obsahová náplň vlastních nákladů, kterými se oceňuje dlouhodobý majetek vyrobený ve vlastní režii Během účetního období nebyl vyroben žádný dlouhodobý majetek ve vlastní režii. 5. 1. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Žádný majetek nebyl oceněn v průběhu účetního období reprodukční pořizovací cenou. 5. 1. 3. Hodnoty pro tvorbu opravných položek k dlouhodobému majetku Důvody ke tvorbě opravných položek k dlouhodobému majetku nebyly zjištěny. 5. 1. 4. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Všechny položky dlouhodobého majetku jsou odepisovány lineárně, u osobních automobilů jsou použity odpisy výkonové a zohledněna zbytková hodnota.
Majetek Vstupní cena Zbytková hodnota Osobní automobil 441 50 Osobní automobil 357 50 Odpisové plány Majetek Doba odepisování software počítače notebooky servery nábytek tiskárna osobní automobily 5 let 4 roky 3 roky 3 roky 8 let 6 let 150 000 km Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou nehmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 35 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou hmotná aktiva se vstupní cenou vyšší než 18 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů. Při odpisování dlouhodobého hmotného majetku se používají zrychlené odpisy. 5. 1. 5. Významné změny v metodice odpisování dlouhodobého majetku a metod odpisování oproti minulému účetnímu období Žádné změny se nevyskytly.
5. 2. Zásoby 5. 2. 1. Nakupované zásoby Nakupované zásoby jsou účtovány způsobem B, oceňovány pořizovací cenou. Během účetního období nedošlo k žádné změně ve způsobu oceňování zásob. 5. 2. 2. Zásoby vytvořené vlastní činnosti Ve sledovaném období nebyly vytvořené žádné zásoby vlastní činností. 5. 3. Kurzové přepočty Pro přepočet pohledávek a závazků v cizích měnách na koruny české je používán denní kurz ČNB. Dnem uskutečnění účetního případu je den přijetí faktury v cizí měně od zahraničního dodavatele, při platbách v cizí měně den odepsání finančních prostředků z bankovního účtu. K rozvahovému dni se kurzové rozdíly počítají dle ustanovení zákona o účetnictví. 5. 4. Změny účetních metod a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech K žádné změně ve sledovaném období nedošlo. 5. 5. Způsob stanovení reprodukčních pořizovací ceny Pro žádnou položku majetku nebyla během účetního použita reprodukční pořizovací cena. 5. 6. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předchozímu účetnímu období Žádné změny se během účetního období nevyskytly. 5. 7. Informace o odchylkách od metod podle 7 dost. 5 zákona Nevyskytují se žádné odchylky. 5. 8. Způsob stanovení opravných položek k majetku Nebyly vytvořeny žádné opravné položky.
5. 9. Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků podle zákona o účetnictví Tyto účetní případy se během roku 2014 nevyskytly. 5. 10. Deriváty Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 5. 11. Změny reálné hodnoty na účtu skupiny 41 Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6. 1. Významné položky z rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto údaje nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty Přírůstky dlouhodobého majetku v pořizovacích cenách Software Samostatné movité věci Celkem přírůstky úbytky přírůstky úbytky přírůstky úbytky 35 0 1 228 0 1 263 0 6. 2. Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány Všechny údaje jsou vykázány v rozvaze a výkazu zisku a ztráty. 6. 2. 1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Nevyskytuji se žádné doměrky splatných daní za minulá účetní období. 6. 2. 2. Rezervy Ve sledovaném období nebylo účtováno o rezervách. 6. 2. 3. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotce nebyly poskytnuty žádné dlouhodobé bankovní úvěry.
6. 2. 4. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky žádné splatné výše uvedené závazky. Závazky ve výši 118 tis. Kč splatné v lednu 2015 byly v termínu řádně uhrazeny. 6. 2. 5. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Žádné splatné výše uvedené závazky účetní jednotka k rozvahovému dni neeviduje. Závazky ve výši 51 tis. Kč splatné v lednu 2015 byly v termínu řádně uhrazeny. 6. 2. 6. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů Daně Daň z příjmů Ostatní přímé daně DPH Finanční úřad Výše závazku 1 442 61 5 532 Železná Hora Všechny nedoplatky daní, které jsou uvedeny v tabulce, byly uhrazeny v roce 2015 v řádných termínech. 6. 2. 7. Pohledávky určené k obchodování, oceňované reálnou hodnotou Tyto účetní případy se během účetního období nevyskytly. 6. 2. 8. Dotace 6. 2. 9. Údaje o individuálním referenčním množství mléka, individuální produkční kvótě, individuálním limitu prémiových práv a jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých účetní jednotka neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění reprodukční pořizovací cenou by převýšily její významnost. Společnost žádné takové kvóty a limity neeviduje.
7. Majetek a závazky 7. 1. Složení dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách k rozvahovému dni. Majetek Zůstatková cena SW 29 počítače 43 notebooky 126 servery 56 tiskárna 60 osobní automobily 681 nábytek 44 Celkem 1 039 7. 2. Zřizovací výdaje Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci účetní jednotky 7. 3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek využívaný na základě nájemních smluv Společnost nemá žádný majetek na základě nájemních smluv.
7. 4. Dlouhodobý hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem, věcným břemenem Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem 7. 5. Cizí majetek uvedený v rozvaze V rozvaze není uveden žádný cizí majetek. 7. 6. Pohledávky Účetní jednotka eviduje krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 31. 870 tis. Kč za prodaný SW a poskytnuté služby. Pohledávky jsou splatné 31. 1. 2015. Dále je v rozvaze zachycena dlouhodobá pohledávka ve výši 150 tis. Kč. Jedná se o zaplacenou kauci, která má být vrácena po skončení nájemní smlouvy, pokud nebudou porušeny dohodnuté smluvní podmínky. Smlouva o nájmu je uzavřena na 5 let. Částka 433 tis. Kč zachycená v položce dohadné účty aktivní představuje očekávaný bonus od dodavatele SW ve výši 1 % ze základní ceny za každou instalaci provedenou zákazníkům během účetního období. Účetní jednotka neeviduje pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku pohledávky kryté zástavním právem pohledávky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let 7. 7. Náklady příštích období Tato položka zachycuje časově rozlišené náklady 4.500 tis. Kč spojené s uzavřením smlouvy o obchodním zastoupení. Platnost smlouvy je 10 let, od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2023. Dále náklady za pronájem stánku na veletrhu na rok 2015 ve výši 35 tis. Kč. 7. 8. Závazky V evidenci účetní jednotky je zachycen závazek zahraničnímu dodavateli 4.713 tis. Kč, který byl uhrazen v první polovině měsíce ledna 2015.
Částka 1 167 tis. Kč vykázána v položce dohadné účty pasivní obsahuje 120 tis. Kč za nevyfakturovanou energii a 1.047 tis. Kč za bonusy pro zaměstnance. Účetní jednotka neeviduje: závazky po lhůtě splatnosti závazky za účetními jednotkami v konsolidačním celku závazky kryté zástavním právem závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let závazky nevykázané v rozvaze penzijní závazky 7. 9. Výdaje příštích období Ve výdajích příštích období je zachycena částka 50 tis. Kč paušální za telefonní poplatky a připojení k internetu a částka 480 tis. Kč, která představuje náklady za pronájem prostor sídla firmy dle uzavřené smlouvy. Doba nájmu byla sjednána na období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2018. Platby za pronájem budou hrazeny od ledna 2015 ve výši 50 tis. Kč měsíčně. 7. 10. Výnosy příštích období Položka výnosy příštích období ve výši 53.892 tis. Kč obsahuje vyfakturované služby zákazníkům, které budou poskytnuty v následujících účetních obdobích. Zákazník Rok 2015 Rok 2016 Rok 2017 Rok 2018 Rok 2019 Celkem Z001 3 437 3 438 0 0 0 6 875 Z002 275 275 275 0 0 825 Z003 675 674 675 675 100 2 799 Z004 2 058 2 058 2 058 2 058 343 8 575 Z005 2 059 2 058 858 0 0 4 975 Z006 687 687 459 0 0 1 833 Z007 2 062 2 063 2 063 1 375 0 7 563 Z008 4 159 4 159 4 159 4 159 3 811 20 447 Celkem 15 412 15 412 10 547 8 267 4 254 53 892
7.11. Významné události, které se staly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty schváleny k předání mimo účetní jednotku V průběhu měsíce ledna došlo k vyřazení záložního serveru a k nákupu nového v pořizovací ceně 42 tis. Kč 8. Výkaz zisku a ztráty Společnost sestavuje výkaz zisku a ztráty v druhovém členění Náklady Částka Spotřeba materiálu a energie 124 Prodané zboží 37 392 Služby 1 223 Náklady na reprezentaci 4 Náklady za uzavření smlouvy o 500 obchodném zastoupení Internet a telefon 200 Nájemné 480 Školení 6 Reklama 30 Náklady spojené se založením společnosti 3
Osobní náklady 6 528 Daně a poplatky 7 Odpisy dlouhodobého 225 majetku Ostatní provozní náklady 113 Nákladové úroky 4 Ostatní finanční náklady 237 Daň z příjmů za běžnou 1 442 činnost - splatná Daň z příjmů za běžnou 11 činnost - odložená Celkem 47 303 Mzdové náklady 4,801 Zákonné sociální pojištění 1.602 Ostatní sociální náklady 125
Výnosy Částka Tržby za prodané zboží 43 991 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 8 570 Ostatní provozní výnosy 444 Ostatní finanční výnosy 366 Celkem 53 371 9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze 9. 1. Celková výše závazků Neexistují žádné závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. 9. 2. Drobný nehmotný a hmotný majetek Společnost neeviduje drobný nehmotný a hmotný majetek. 9. 3. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky Nevyskytují se. 9.4. Bankovní úvěry Na základě smlouvy s bankou lze přečerpat běžný účet do výše 20 mil. Kč, Úroková sazba je sjednána ve výši 5 % z průměrného ročního zůstatku úvěru.
10. Transakce se spřízněnými osobami Společnost nemá žádné transakce se spřízněnými osobami. 11. Náklady na odměny statutárnímu auditorovi, auditorské společnosti Ve sledovaném období se nevyskytly. 12. Vlastní kapitál 12. 1. Akcie vydané v účetním období Nevyskytují se. 12. 2. Vyměnitelné dluhopisy a podobné cenné papíry Nevyskytují se. 12 3. Změny vlastního kapitálu Položka vlastního kapitálu Částka Zisk po zdanění za účetní období 6 065 Zálohy na výplatu podílů na zisku za rok 2014 1 000 Na valné hromadě, která se konala 19. srpna 2014, bylo rozhodnuto, s ohledem na údaje mezitímní účetní závěrky sestavené k 30. červnu 2014, o výplatě záloh na podílech na zisku všem společníkům ve výši 250 tis. Kč pro každého společníka. Zálohy byly vyplaceny v září 2014. Podrobný rozpis změn je uveden v Přehledu o změnách vlastního kapitálu Návrh na vypořádání zisku za rok 2014 je následující: zálohy na výplatu podílu na zisku 1 000 tis. Kč podíly na zisku -1 000 tis. Kč převod na nerozdělené zisky - 4 065 tis. Kč 12. 4. Struktura vlastního kapitálu po přeměně V průběhu účetního období nedošlo k přeměně společnosti.
13. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb Tržby za prodané zboží ve výši 43.991 tis. Kč představují tržby za dodaný SW zákazníkům. Tržby za poskytnuté služby ve výši 8.570 tis. Kč obsahují tržby za doplňkové služby k prodanému software a tržbu za poradenské služby. Typ služby Popis služby Počet zákazníků Tržby Basic Online help-desk 1 275 Medium Basic a servisní výjezdy 2 848 Advance Medium a integrace s účetním SW a údržba 3 3603 systému Full Advance a propojení s ostatními aplikacemi a 2 3784 údržba systému Poradenství 1 60 Celkem 9 8570 14. Přehled o peněžních tocích 14. 1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech. 14. 2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou. 14. 3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Nevyskytují se. 15. Ostatní informace 15.1. Školení zaměstnanců Dodavatel SW během roku 2015 provede upgrade ovládacího menu SW a proškolí zaměstnance společnosti. Náklady se odhadují na 150 tis. Kč.
15.2. Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky Nepředpokládá se, že je ohroženo nepřetržité trvání účetní jednotky. 15.3. Odhad výsledků hospodaření v následujících letech Rok 2015 2016 2017 Zisk před zdaněním 7.050 7.198 2.308 Výnosy tržby z prodeje služeb 15.412 15.412 10.547 Náklady 8.362 8.214 8.239 Spotřeba materiálu a energie 130 132 132 Služby 1.3500 1.200 1.210 Osobní náklady 6.532 6.532 6.532 Ostatní provozní náklady 120 120 125 Odpisy 230 230 240 V Křemíkovém údolí 23. 2. 2015 Miluše Drábová Sestavila: Miluše Drábová