P Ř Í L O H A k roční účetní závěrce 2014 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: ALMET, a.s. Sídlo : Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové Právní forma : akciová společnost IČO : 46505156 Rozhodující předmět činnosti : - kovoobrábění - odlévání a obrábění hliníkových pístů pro spalovací motory a kompresory - velkoobchod Datum vzniku společnosti : 6. 5. 1992 2. Právnické osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 %: PROSPERITA holding, a.s. IČO: 25820192 25,18 % EA Invest, spol. s r.o. IČO: 25392697 37,72 % 3. Statutární orgány k 31. 12. 2014: představenstvo : dozorčí rada : Ing. Václav Ryšánek - předseda Ing. Josef Skala - místopředseda Ing. Michal Kurka,LL.M. - člen Ing. Miroslav Kurka Miroslav Kurka Bc. Vladimír Kurka 4. Organizační struktura (příloha č.1) V současné době společnost nemá kromě hlavního provozu žádnou jinou provozní jednotku. 5. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady rok 2 0 1 2 rok 2 0 1 3 rok 2 0 1 4 celkem z toho celkem z toho celkem z toho řídící zam.. řídící zam. řídící zam. Počet 87 6 87 6 84 5 Vynaložené osobní náklady 44 269 7 179 35 808 6 666 40 540 6 356 Odměny členům org. spol. 4 628 1 986 1 076 12 2 205 1 086 Členům orgánů společnosti nebyly v roce 2014 poskytnuty žádné půjčky, ručení, důchodové připojištění, ani služební vozidlo pro soukromé účely. - 1 -
6. Majetková spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech s větším než dvacetiprocentním podílem na jejich základním kapitálu (v tis. Kč): KDYNIUM, a.s., Nádražní 104, Kdyně - podíl 34,5 % vlastní kapitál 296 743 hospodářský výsledek 9 382 Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 500/2002 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Příloha je zpracována za účetní období 1.1.2014 31.12.2014. 1. Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob - je prováděno způsobem A Výdej ze skladu - je účtován mi zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob - nakupované zásoby - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších pořizovacích nákladů - vytvořené ve vlastní režii - ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakupovaný - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších nákladů - vytvořený ve vlastní režii - přímými náklady a výrobní režií 1.3 Cenné papíry a majetkové účasti - ekvivalencí dle Rozhodnutí představenstva a majitelů společnosti PROSPERITA holding, a.s. ze dne 17.2.2015. Reprodukční cenu jsme v roce 2014 nepoužili. 2. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů souvisejících s pořízením Vedlejší pořizovací náklady jsou součástí pořizovacích nákladů. Jedná se zejména o přepravné, poštovné, balné, clo, skonto. V případě, že nelze vedlejší náklady přiřadit ke konkrétnímu majetku (pozdní fakturace, společný náklad pro více položek, zaokrouhlení), jsou tyto náklady vedeny na analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny v návaznosti na spotřebu. 3. Změny oceňování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Společnost tvoří opravné položky: - k pohledávkám - zákonné - dle zákona č. 593/1992 Sb.v platném znění - účetní - u pohledávek nedobytných a promlčených - k zásobám - účetní - v případě nižší reálné hodnoty zásob, snížené o náklady na prodej - 2 -
5. Odpisování Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka odepisuje v souladu s interní směrnicí: předměty 1 500 40 000 Kč - vedeny v účetní evidenci - odpisy jsou stanoveny na 24 měsíců; odpis je prováděn měsíčně počínaje dalším měsícem po zařazení, v případech, kdy by byla narušena časová souvislost, jsou odpisy rozvrženy na delší období majetek nad 40 000 Kč - výše odpisů je stanovována individuálně, odpis prováděn rovnoměrně počínaje měsícem zprovoznění u kokil je stanovena doba odepisování na 48 měsíců Dlouhodobý nehmotný majetek - do 60 000 Kč - 100 % odpis při pořízení nad 60 000 Kč odpisy rozvrženy na 60 měsíců Daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu a je využíván zrychlený způsob odepisování. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. Na konci roku je proveden přepočet zůstatku valut, devizových účtů, pohledávek a závazků kurzem ČNB k 31. 12. 2014 a kurzové rozdíly zúčtovány do hospodářského výsledku. 7. Stanovení reálné hodnoty u finančního dlouhodobého majetku Ocenění se provádí v souladu s ustanoveními Zákona o účetnictví: - cenné papíry představující účast s podstatným vlivem - ekvivalencí dle pokynu PROSPERITA holding, a.s. - realizovatelné cenné papíry - reálnou cenou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Společnost vykazuje odloženou daňovou pohledávku v celkové výši 1 947 tis. Kč, z toho v účetní závěrce za rok 2014 byla daňová pohledávka snížena o 2 609 tis. Kč. Uvedená odložená daňová pohledávka vznikla z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného investičního majetku, z přecenění podílových listů PROSPERITA aktuálním kurzem, z opravné položky k zásobám. Odložená daňová povinnost r. 2014 Celkem daňový závazek 662 488,-- Kč Z toho - Odložený daňový závazek v nákladech 373 611,-- Kč - Odložený daňová pohledávka v oceňovacím rozdílu 2 982 655,-- Kč Společnosti podala v dubnu 2014 dodatečné daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob. Byl vyměřen úrok z prodlení ve výši Kč 17 240,--. K 31.12.2014 nemá společnost u místně příslušného finančního úřadu evidované žádné nedoplatky. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani veřejného zdravotního pojištění. - 3 -
2. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném, nehmotném a finančním majetku 3.1.a) Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2014 (v tis. Kč) Skupina majetku Pořizovací rok 2 0 1 2 rok 2 0 1 3 Rok 2 0 1 4 oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková Pozemky 7 310 X 7 310 7 310 X 7 310 8 613 X 8 613 Budovy, stavby 19 777 13 858 5 919 19 777 14 226 5 551 28 052 14 680 13 372 Samost. movité věci - energ. stroje a zař 7 436 5 884 1 552 7 071 5 780 1 291 7 071 6 041 1 030 - prac. stroje a zař. 239 502 228 332 11 170 239 811 232 322 7 489 239 153 234 782 4 371 - přístroje 23 494 23 214 280 22 991 22 532 459 23 002 22 717 285 - kokily 18 805 17 763 1 042 21 044 18 514 2 530 21 469 19 056 2 413 - dopr. prostředky 6 600 6 147 453 5 620 4 851 769 5 620 5 086 534 - ostatní sam.věci 31 715 30 435 1 280 32 844 31 408 1 436 32 864 31 734 1 130 Jiný DHM 4 X 4 4 X 4 4 x 4 C E L K E M 354 643 325 633 29 010 356 472 329 633 26 839 Software 1 800 1 800 0 1 573 449 1 124 1 950 887 1 063 3.1.b) Pořízený dlouhodobý hmotný majetek Jednotka odplyňovací Rekonstrukce střechy Budova nástrojárny Budova obrobna 4 Budova sklad 312 tis. 6 005 tis. 1 060 tis. 718 tis. 287 tis. Dlouhodobý hmotný majetek byl pořízen z vlastních zdrojů. 3.1.c) Finanční majetek dlouhodobý Emitent Druh cenného papíru majetkové účasti Počet vlastněných cenných papírů Jmenovitá hodnota cenného papíru, majetkové účasti KDYNIUM, a.s. Kdyně Akcie 18 066 ks 1 000 Kč PROSPERITA,inv.spol.,a.s. Podílové listy 25 632 359 ks 1 Kč OPF Globální V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, 24 27 v platném znění bylo provedeno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu takto: - podílové listy PROSPERITA investiční společnost, a.s. OPF Globální byly přeceněny cenou vyhlášenou na veřejném trhu k 31.12.2014 změna ceny zúčtována ve prospěch účtu 414 oceňovací rozdíl z přecenění majetku - 4 -
- akcie KDYNIUM, a.s. cenné papíry představující podstatný vliv jsou oceněny ekvivalencí. Průměrná pořizovací akcie Vytvořený vlastní kapitál na 1 akcii 1 449,37 Kč 5 666,-- Kč 3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodního styku r. 2 0 1 2 r. 2 0 1 3 r. 2 0 1 4 do 30 dnů 2 080 tis. Kč 3 820 tis. Kč 858 tis. Kč 30 60 dnů 35 tis. Kč 3 635 tis. Kč 2 522 tis. Kč 60 90 dnů 0 0 0 nad 90 dnů 447 tis. Kč 0 0 nad 5 let 0 179 tis. Kč 179 tis. Kč celkem 2 562 tis.kč 7 634 tis. Kč 3 559 tis. Kč Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik nemá k 31.12.2014 žádnou pohledávku za podnikem ve skupině. V roce 2014 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám: 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) rok 2014 rok 2013 rok 2012 A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 0 0 0 4. Konečný zůstatek 63119 63119 63 119 B. Základní kapitál se zohledněním účtu 252 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Počáteční zůstatek vlastních akcií 0 0 0 3. Změna stavu účtu 252 0 0 0 4. Konečný zůstatek účtu 252 0 0 0 5. Konečný zůstatek 63 119 63 119 63 119 C. Rezervní fondy 1. Počáteční zůstatek 14 191 14 191 14 191 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 14 191 0 0 4. Konečný zůstatek 0 14 191 14 191 D. Ostatní fondy ze zisku 1. Počáteční zůstatek 6 15 26 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 3 9 11 4. Konečný zůstatek 3 6 15 E. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření 1. Počáteční zůstatek 91 137 83 564 80 655 2. Zvýšení 6 327 7 573 3 260 3. Snížení 0 0 351 4. Konečný zůstatek 97 464 91 137 83 564-5 -
F. Nerozdělený zisk minulých let 1. Počáteční zůstatek 32 793 40 840 68 867 2. Zvýšení 17 243 0 0 3. Snížení 154 8 047 27 621 4. Konečný zůstatek 49 882 32 793 40 840 G. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 15 951 21 988 10 889 Návrh na rozdělení zisku (v Kč) skutečnost 2012 skutečnost 2013 návrh 2014 Hospodářský výsledek 13 482 935 26 865 075 19 367 097 Daň z příjmu splatná 3 952 220 5 168 080 3 789 570 Daň z příjmu odložená - 1 358 294-290 529-373 611 Hospod. výsledek ve schval.řízení 10 889 009 21 987 524 15 951 138 Povinný příděl rezervnímu fondu 0 0 0 Fond pojištění orgánů společnosti 0 0 0 Odměny členům představenstva 0 0 0 Dividendy 18 935 700 18 935 700 12 623 800 Nerozdělený hospodářský výsledek 10 889 009 3 051 824 3 327 338 Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2014 činí 63 119 tis. Kč. Na tento kapitál jsou vydané listinné akcie na jméno v nominální hodnotě 1000 Kč/akcie. 3.4 Závazky Závazky po lhůtě splatnosti K 31.12.2014 společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky k podnikům ve skupině K 31.12.2014 nemá společnost závazek z obchodního styku k podnikům ve skupině. K 31.12.2014 nemá společnost žádný úvěr. S ČSOB je podepsána smlouva o pasivním cash-pool. Žádné další závazky v rozvaze neuvedené společnost nemá. Společnost neposkytla ručení jiným subjektům. - 6 -
3.5. Rezervy V rozhodném období nebyly vytvořeny ani zúčtovány žádné rezervy. 3.6. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Výnosy z běžné činnosti za rok 2012 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 2 242 1 524 718 díly k pístovým motorům 128 709 60 964 67 745 ostatní služby 42 42 0 ostatní činnost 2 404 2 404 0 finanční výnosy 2 516 2 516 0 CELKEM 135 913 67 450 68 463 Výnosy z běžné činnosti za rok 2013 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 502 547 955 díly k pístovým motorům 121 492 50 484 71 008 ostatní služby 42 42 0 ostatní činnost 16 149 16 149 0 finanční výnosy 3 016 3 016 0 CELKEM 142 201 70 238 71 963 Výnosy z běžné činnosti za rok 2014 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 245 595 550 díly k pístovým motorům 119 458 54 257 65 201 ostatní služby 35 35 0 ostatní činnost 16 185 16 185 0 finanční výnosy 2 365 2 365 0 CELKEM 139 288 73 537 65 751 3.7. Výdaje na vývoj a výzkum Společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. - 7 -
3.8. Zásoby Opravné položky k zásobám Materiálové zásoby 2012 2013 2014 Počáteční stav 2 073 1 849 1 291 Tvorba 226 0 0 Rozpuštění 450 558 183 Konečný stav 1 849 1 291 1 108 Nedokončená výroba Počáteční stav 0 0 14 Tvorba 0 14 0 Rozpuštění 0 0 14 Konečný stav 0 14 0 Hotová výroba Počáteční stav 4 529 4 385 2 115 Tvorba 359 0 0 Rozpuštění 505 2 270 212 Konečný stav 4 385 2 115 1 903 Celkem opravné položky 6 234 3 420 3 011 3.9. Audit účetní závěrky Cena za služby auditora byla v roce 2014 dle smlouvy Kč 50.000,-. V Hradci Králové dne 14. 4. 2015 Vypracoval : Miloslav Skala Ing. Josef Skala místopředseda představenstva - 8 -