P Ř Í L O H A k roční účetní závěrce 2013 ============================= Obecné údaje 1. Charakteristika společnosti: Obchodní firma: ALMET, a.s. Sídlo : Ležáky 668, 501 25 Hradec Králové Právní forma : akciová společnost IČO : 46505156 Rozhodující předmět činnosti : - kovoobrábění - odlévání a obrábění hliníkových pístů pro spalovací motory a kompresory - velkoobchod Datum vzniku společnosti : 6. 5. 1992 2. Právnické osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 %: PROSPERITA holding, a.s. IČO: 25820192 25,18 % EA Invest, spol. s r.o. IČO: 25392697 37,72 % 3. Statutární orgány k 31. 12. 2013: představenstvo : dozorčí rada : Ing. Václav Ryšánek - předseda Ing. Josef Skala - místopředseda Ing. Michal Kurka,LL.M. - člen Ing. Miroslav Kurka Miroslav Kurka Ing. David Henzl 4. Organizační struktura (příloha č.1) V současné době společnost nemá kromě hlavního provozu žádnou jinou provozní jednotku. 5. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady rok 2 0 1 1 rok 2 0 1 2 rok 2 0 1 3 celkem z toho celkem z toho celkem z toho řídící zam.. řídící zam. řídící zam. Počet 85 6 87 6 87 6 Vynaložené osobní náklady 32 454 3 449 44 269 7 179 35 808 6 666 Odměny členům org. spol. 1 050 120 4 628 1 986 1 076 12 Členům orgánů společnosti nebyly v roce 2013 poskytnuty žádné půjčky, ručení, důchodové připojištění, ani služební vozidlo pro soukromé účely. - 1 -
6. Majetková spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech s větším než dvacetiprocentním podílem na jejich základním kapitálu (v tis. Kč): KDYNIUM, a.s., Nádražní 104, Kdyně - podíl 34,5 % vlastní kapitál 283 372 hospodářský výsledek 10 220 Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 500/2002 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Příloha je zpracována za účetní období 1.1.2013 31.12.2013. 1. Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob - je prováděno způsobem A Výdej ze skladu - je účtován mi zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob - nakupované zásoby - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších pořizovacích nákladů - vytvořené ve vlastní režii - ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii 1.2 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakupovaný - ve skutečných pořizovacích cenách včetně vedlejších nákladů - vytvořený ve vlastní režii - přímými náklady a výrobní režií 1.3 Cenné papíry a majetkové účasti - ekvivalencí dle Rozhodnutí představenstva a majitelů společnosti PROSPERITA holding, a.s. ze dne 14.2.2014. Reprodukční cenu jsme v roce 2013 nepoužili. 2. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů souvisejících s pořízením Vedlejší pořizovací náklady jsou součástí pořizovacích nákladů. Jedná se zejména o přepravné, poštovné, balné, clo, skonto. V případě, že nelze vedlejší náklady přiřadit ke konkrétnímu majetku (pozdní fakturace, společný náklad pro více položek, zaokrouhlení), jsou tyto náklady vedeny na analytickém účtu a měsíčně rozpouštěny v návaznosti na spotřebu. 3. Změny oceňování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Společnost tvoří opravné položky: - k pohledávkám - zákonné - dle zákona č. 593/1992 Sb.v platném znění - účetní - u pohledávek nedobytných a promlčených - k zásobám - účetní - v případě nižší reálné hodnoty zásob, snížené o náklady na prodej - 2 -
5. Odpisování Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka odepisuje v souladu s interní směrnicí: předměty 1 500 40 000 Kč - vedeny v účetní evidenci - odpisy jsou stanoveny na 24 měsíců; odpis je prováděn měsíčně počínaje dalším měsícem po zařazení, v případech, kdy by byla narušena časová souvislost, jsou odpisy rozvrženy na delší období majetek nad 40 000 Kč - výše odpisů je stanovována individuálně, odpis prováděn rovnoměrně počínaje měsícem zprovoznění u kokil je stanovena doba odepisování na 48 měsíců Dlouhodobý nehmotný majetek - do 60 000 Kč - 100 % odpis při pořízení nad 60 000 Kč odpisy rozvrženy na 60 měsíců Daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu a je využíván zrychlený způsob odepisování. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. Na konci roku je proveden přepočet zůstatku valut, devizových účtů, pohledávek a závazků kurzem ČNB k 31. 12. 2013 a kurzové rozdíly zúčtovány do hospodářského výsledku. 7. Stanovení reálné hodnoty u finančního dlouhodobého majetku Ocenění se provádí v souladu s ustanoveními Zákona o účetnictví: - cenné papíry představující účast s podstatným vlivem - ekvivalencí dle pokynu PROSPERITA holding, a.s. - realizovatelné cenné papíry - reálnou cenou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky Společnost vykazuje odloženou daňovou pohledávku v celkové výši 1 947 tis. Kč, z toho v účetní závěrce za rok 2013 byla daňová pohledávka povýšena o 1 339 tis. Kč. Uvedená odložená daňová pohledávka vznikla z rozdílných účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného investičního majetku, z přecenění podílových listů PROSPERITA aktuálním kurzem, z opravné položky k zásobám. Odložená daňová povinnost r. 2013 Celkem daňová pohledávka 1 946 556,-- Kč Z toho - Odložený daňový závazek v nákladech 1 036 099,-- Kč - Odložený daňový závazek v oceňovacím rozdílu 2 982 655,-- Kč Společnosti nebyla v roce 2013 doměřena žádná daň, ani nemá u místně příslušného finančního úřadu evidované žádné nedoplatky. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ani veřejného zdravotního pojištění. - 3 -
2. Významné události po datu účetní závěrky Byla uskutečněna koupě objektu Smetanová za částku 850 tis. Kč, v katastru je zapsán jako vlastník ALMET a.s. Prodávající: Aleš Kroutil, Nasavrky. Objekt bude využíván jako výrobní hala. 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném, nehmotném a finančním majetku 3.1.a) Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2013 (v tis. Kč) Skupina majetku Pořizovací rok 2 0 1 1 rok 2 0 1 2 Rok 2 0 1 3 oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková pořizovací oprávky zůstatková Pozemky 7 050 X 7 050 7 310 X 7 310 7 310 X 7 310 Budovy, stavby 19 777 13 490 6 287 19 777 13 858 5 919 19 777 14 226 5 551 Samost. movité věci - energ. stroje a zař 7 265 5 624 1 641 7 436 5 884 1 552 7 071 5 780 1 291 - prac. stroje a zař. 239 763 218 094 21 668 239 502 228 332 11 170 239 811 232 322 7 489 - přístroje 23 473 22 970 502 23 494 23 214 280 22 991 22 532 459 - kokily 20 272 18 137 2 135 18 805 17 763 1 042 21 044 18 514 2 530 - dopr. prostředky 7 167 6 465 701 6 600 6 147 453 5 620 4 851 769 - ostatní sam.věci 33 015 31 232 1 788 31 715 30 435 1 280 32 844 31 408 1 436 Jiný DHM 4 X 4 4 X 4 4 x 4 C E L K E M 357 786 316 012 41 776 354 643 325 633 29 010 356 472 329 633 26 839 Software 1 800 1 800 0 1 800 1 800 0 1 573 449 1 124 3.1.b) Pořízený dlouhodobý hmotný majetek Pec udržovací Stroj mycí Tloušťkoměr Vysokozdvižný vozík Jeřáb sloupový (2x) Svářečka 283 tis. Kč 150 tis. Kč 61 tis. Kč 335 tis. Kč 164 tis. Kč 71 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek byl pořízen z vlastních zdrojů. 3.1.c) Finanční majetek dlouhodobý Emitent Druh cenného papíru majetkové účasti Počet vlastněných cenných papírů Jmenovitá hodnota cenného papíru, majetkové účasti KDYNIUM, a.s. Kdyně Akcie 18 066 ks 1 000 Kč PROSPERITA,inv.spol.,a.s. Podílové listy 25 632 359 ks 1 Kč OPF Globální V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, 24 27 v platném znění bylo provedeno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu takto: - 4 -
- podílové listy PROSPERITA investiční společnost, a.s. OPF Globální byly přeceněny cenou vyhlášenou na veřejném trhu k 31.12.2013 změna ceny zúčtována ve prospěch účtu 414 oceňovací rozdíl z přecenění majetku - akcie KDYNIUM, a.s. cenné papíry představující podstatný vliv jsou oceněny ekvivalencí. Průměrná pořizovací akcie Vytvořený vlastní kapitál na 1 akcii 1 449,37 Kč 5 411,-- Kč 3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodního styku r. 2 0 1 1 r. 2 0 1 2 r. 2 0 1 3 do 30 dnů 4 167 tis. Kč 2 080 tis. Kč 3 820 tis. Kč 30 60 dnů 1 114 tis. Kč 35 tis. Kč 3 635 tis. Kč 60 90 dnů x 0 0 nad 90 dnů 514 tis. Kč 447 tis. Kč 0 nad 5 let 266 tis. Kč 0 179 tis. Kč celkem 6 062 tis. Kč 2 562 tis.kč 7 634 tis. Kč Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik nemá k 31.12.2013 žádnou pohledávku za podnikem ve skupině. V roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky k pohledávkám: 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) rok 2013 rok 2012 rok 2011 A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 0 0 0 4. Konečný zůstatek 63119 63 119 63 119 B. Základní kapitál se zohledněním účtu 252 1. Počáteční zůstatek 63 119 63 119 63 119 2. Počáteční zůstatek vlastních akcií 0 0 0 3. Změna stavu účtu 252 0 0 0 4. Konečný zůstatek účtu 252 0 0 0 5. Konečný zůstatek 63 119 63 119 63 119 C. Rezervní fondy 1. Počáteční zůstatek 14 191 14 191 14 191 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 0 0 0 4. Konečný zůstatek 14 191 14 191 14 191 D. Ostatní fondy ze zisku 1. Počáteční zůstatek 15 26 37 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 9 11 11 4. Konečný zůstatek 6 15 26 E. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření 1. Počáteční zůstatek 83 564 80 655 92 417-5 -
2. Zvýšení 7 573 3 260 0 3. Snížení 0 351 11 762 4. Konečný zůstatek 91 137 83 564 80 655 F. Nerozdělený zisk minulých let 1. Počáteční zůstatek 40 840 68 867 97 169 2. Zvýšení 0 0 0 3. Snížení 8 047 27 621 28 302 4. Konečný zůstatek 32 793 40 840 68 867 G. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 21 988 10 889-3 310 Návrh na rozdělení zisku (v Kč) skutečnost 2011 skutečnost 2012 návrh 2013 Hospodářský výsledek - 3 310 230 13 482 935 26 865 075 Daň z příjmu splatná 2 152 010 3 952 220 5 168 080 Daň z příjmu odložená - 2 436 938-1 358 294-290 529 Hospod. výsledek ve schval.řízení - 3 025 302 10 889 009 21 987 524 Povinný příděl rezervnímu fondu 0 0 0 Fond pojištění orgánů společnosti 0 0 0 Odměny členům představenstva 0 0 0 Dividendy 25 247 600 18 935 700 18 935 700 Nerozdělený hospodářský výsledek - 3 025 302 10 889 009 3 051 824 Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2013 činí 63 119 tis. Kč. Na tento kapitál jsou vydané listinné akcie na jméno v nominální hodnotě 1000 Kč/akcie. 3.4 Závazky Závazky po lhůtě splatnosti K 31.12.2013 společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky k podnikům ve skupině K 31.12.2013 má společnost závazek z obchodního styku k dodavateli CONCENTRA a.s. ve výši Kč 29 040,--. K 31.12.2013 nemá společnost žádný úvěr. S ČSOB je podepsána smlouva o pasivním cash-pool. Žádné další závazky v rozvaze neuvedené společnost nemá. Společnost neposkytla ručení jiným subjektům. - 6 -
3.5. Rezervy V rozhodném období nebyly vytvořeny ani zúčtovány žádné rezervy. 3.6. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč) Výnosy z běžné činnosti za rok 2011 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 760 1 228 532 díly k pístovým motorům 113 546 55 082 58 464 ostatní služby 45 45 0 ostatní činnost 1 666 1 666 0 finanční výnosy 2 695 2 695 0 CELKEM 119 712 60 716 58 996 Výnosy z běžné činnosti za rok 2012 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 2 242 1 524 718 díly k pístovým motorům 128 709 60 964 67 745 ostatní služby 42 42 0 ostatní činnost 2 404 2 404 0 finanční výnosy 2 516 2 516 0 CELKEM 135 913 67 450 68 463 Výnosy z běžné činnosti za rok 2013 celkem tuzemsko zahraničí odlitky z lehkých kovů 1 502 547 955 díly k pístovým motorům 121 492 50 484 71 008 ostatní služby 42 42 0 ostatní činnost 16 149 16 149 0 finanční výnosy 3 016 3 016 0 CELKEM 142 201 70 238 71 963 3.7. Výdaje na vývoj a výzkum Společnost nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. - 7 -
3.8. Zásoby Opravné položky k zásobám Materiálové zásoby 2011 2012 2013 Počáteční stav 2 341 2 073 1 849 Tvorba 260 226 0 Rozpuštění 528 450 558 Konečný stav 2 073 1 849 1 291 Nedokončená výroba Počáteční stav 0 0 0 Tvorba 0 0 14 Rozpuštění 0 0 0 Konečný stav 0 0 14 Hotová výroba Počáteční stav 4 548 4 529 4 385 Tvorba 358 359 0 Rozpuštění 377 505 2 270 Konečný stav 4 529 4 385 2 115 Celkem opravné položky 6 602 6 234 3 420 3.9. Audit účetní závěrky Cena za služby auditora byla v roce 2013 dle smlouvy Kč 50.000,-. V Hradci Králové dne 9. 4. 2014 Vypracoval : Miloslav Skala Ing. Josef Skala generální ředitel - 8 -