EXMP Č. - PŘÍLOHA Č. - SNÍŽENÉ ODVODY ZA PORUŠENÍ ROZPOČTOVÉ KÁZNĚ oblast účetnictví způsob porušení rozpočtové kázně proplacení výdajů z jiného než projektového (příp. úvěrového) účtu uvedeného ve Smlouvě o poskytnutí dotace (dále jen Smlouva ) neoznámení nebo nesprávný výpočet příjmů projektu v souladu se Smlouvou; nevedení příjmů projektu na projektovém účtu nesprávné prokazování způsobilých výdajů (absence bankovních výpisů, pokladních dokladů apod.) výše sníženého odvodu z dotace proplacený, ale nerealizovaný výdaj 7 projekt a jeho změny předčasné vyřazení majetku z evidence v době udržitelnosti projektu nezařazení majetku podpořeného z dotace do účetní nebo majetkové evidence nedostatky v předložených účetních dokladech, které sice nejsou formálního charakteru, avšak nemají vliv na jiné podmínky dotace výchozí částka pro výpočet odvodu dotace, ke které se dotace proplacené v rozporu se skutečnými příjmy projektu způsobilých výdajů vážících se k dané faktuře nebo její položce provedení podstatné změny projektu bez oznámení v souladu s Příručkou pro příjemce (za předpokladu event. kladného stanoviska řídícího orgánu) provedení podstatné změny projektu bez oznámení v souladu s Příručkou pro příjemce (za předpokladu event. negativního stanoviska řídícího orgánu) nenaplnění monitorovacích indikátorů o více než 0 % až 0 % včetně dotace nenaplnění monitorovacích indikátorů o více než 0 % dotace nezajištění povinné udržitelnosti projektu publicita Uvedené odvody lze sčítat až do výše dotace. Dotací se rozumí ta část způsobilých výdajů, na které byly poskytnuty finanční prostředky z rozpočtu ŘO (např. 9, %).
nedodržení povinné publicity dle nařízení Evropské komise č. 88/00 - částečné - úplné nedodržení povinné publicity dle pravidel ROP SZ nakládání s majetkem zřízení zástavního práva v rozporu se Smlouvou pronajmutí majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou pronajmutí majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou převedení vlastnického práva k majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou nesplnění povinnosti pojistit veškerý pojistitelný majetek pořízený z dotace majetku zatíženému zástavním právem pronajatému majetku pronajatému majetku převáděnému majetku nepojištěnému majetku použití majetku pořízeného z dotace na jiné účely, které nesouvisí přímo s předkládaným projektem (bez souhlasu řídícího orgánu) dotace vážící se k nesprávně použitému majetku archivace formální nedostatky ostatní absence Smlouvou požadovaných dokumentů vztahujících se k projektu absence dokumentů požadovaných legislativou (stavební deník... apod.) nedodržení lhůty pro předložení monitorovací zprávy v době udržitelnosti projektu, a to o a více dnů vůbec nedodá 00 % dotace vážící se k chybějícím dokumentům Uplatní se až v případě, kdy nebylo napraveno. Uplatní se v případě, kdy příjemce nereaguje ani na. výzvu ORKP. V případě poslední MZ o udržitelnosti nejpozději do roku od původního termínu pro předložení MZ. Maximální výše provedeného odvodu činí 0.000 Kč. /7
vyhotovení, použití nebo předložení nepravdivých, nesprávných nebo neúplných dokladů ve smyslu 9a (nově 0) trestního zákona neposkytování dostatečné součinnosti v souvislosti s realizací projektu dle Smlouvy nedodržení požadavku na zákaz dvojího financování porušení pravidel veřejné podpory 7 8 veřejné porušení pravidel veřejné podpory, v jehož důsledku došlo u projektu původně nezakládající veřejnou podporu ke změně znamenající, že projekt naplňuje definici veřejné podpory dle článku 07 SFE nenaplnění cílů a účelu projektu vůbec částečně nedodržení principů hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti vynaložených výdajů nedostatečné plnění povinností ze strany technického dozoru investora, administrátora projektu nebo administrátora veřejných zakázek, které má za následek krácení dotace pochybení, zejm. ve fakturaci, které bylo příjemcem dotace dobrovolně napraveno a nemá v době provedení odvodu za porušení rozpočtové kázně žádný finanční dopad na rozpočet poskytovatele dotace a ve svém důsledku by vedlo k dvojímu postihu příjemce dotace ČÁST A rozdíl mezi schválenou výší dotace a mírou podpory, dotace na kterou by měl příjemce nárok dle regionální mapy a velikosti podniku 00 % % 0 % % 00 % x % 7 ve výši v jaké nebylo napraveno dotace (dle závažnosti) výdajů vynaložených v rozporu s principy E výdajů na TDI resp. administraci projektu nebo zakázka byla zadána, aniž by byly dodrženy požadavky na Tzn. všech výdajů přesahujících částku, která by byla vynaložena, pokud by příjemce dotace postupoval v souladu s principy hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti. 7 Procento sníženého odvodu je shodné s mírou odvodu, který byl proveden v důsledku nedostatečného provádění těchto činností. /7
zveřejňování uvedené v zákoně o veřejných zakázkách resp. dokumentaci ROP SZ (dále jen pravidla pro veřejné ), s výjimkou případů uvedených v bodě zakázka byla zadána, aniž by byly dodrženy požadavky na zveřejňování uvedené v pravidlech pro veřejné, nicméně byla dodržena určitá míra zveřejnění, která umožnila hospodářským subjektům umístěným na území jiného členské státu přístup k dotčené zakázce při zadání hlavní byla dodržena pravidla pro veřejné, nicméně následovalo zadání jedné nebo více dodatečných zakázek, při nichž nebyla dodržena ustanovení pravidel pro veřejné směrnic, zejména ustanovení o použití jednacího řízení bez uveřejnění z důvodu krajní naléhavosti způsobené nepředvídatelnými událostmi nebo v případě přidělení zakázek na dodatečné dodávky, práce nebo služby při zadání hlavní byla dodržena ustanovení pravidel pro veřejné, nicméně následovalo zadání jedné nebo více dodatečných zakázek překračujících hodnotu původní o více než 0 %. Samotné dodatečné práce nepředstavují samostatnou práci 0. V případech, kdy dodatečné práce nebo služby překročí prahové hodnoty uvedené ve směrnicích a představují samostatnou práci nebo službu, je třeba vzít v úvahu celkovou hodnotu všech dodatečných prací nebo služeb. Pokud dodatečné práce nebo služby představují samostatnou práci nebo službu překračující prahové hodnoty uvedené ve směrnicích, použije se výše uvedený bod. Pokud dodatečné práce nebo služby představují samostatnou práci nebo službu, ale nepřekračující prahové hodnoty uvedené ve směrnicích, použije se níže uvedený bod při udělení byla dodržena pravidla pro zveřejňování, ale v zadávací dokumentaci nebo v oznámení o zakázce nebyla uvedena nebo dostatečně popsána všechna kritéria pro ověření vhodnosti a výběr účastníků a/nebo udělení při udělení byla použita nezákonná kritéria pro zadání (například: použití kritéria pro ověření vhodnosti a výběr účastníků ve fázi zadání, nedodržení kritérií stanovených veřejným zadavatelem v oznámení o zakázce nebo v zadávací dokumentaci nebo nesprávné a/nebo diskriminační použití kritérií pro zadání ) - % dané porušení váže 8-9 7% 90% 9% % částky překračující 0% hodnoty původní 8 Tím se rozumí hodnota dané veřejné. 9 V případě, že celková hodnota dodatečných zakázek zadaných bez dodržení pravidel pro veřejné nepřekročí prahové hodnoty stanovené směrnicemi ani 0 % hodnoty hlavní. 0 Ve smyslu čl. písm. c) směrnice 9/7 nebo čl. odst. písm. a) a b) směrnice 00/8 nebo zvláštní službu ve smyslu čl. písm. a) směrnice 9/0 nebo čl. odst. písm. a) a d) směrnice 00/8. /7
7 8 9 0 případy, kdy některé subjekty byly od podání nabídek odrazeny z důvodu nezákonných omezení stanovených v oznámení o zakázce nebo v příslušné zadávací dokumentaci (například povinnost mít v dané zemi nebo regionu sídlo nebo zástupce, stejně jako stanovení příliš specifických technických norem, které upřednostňují jeden subjekt, nebo požadavek mít zkušenosti v daném regionu atd.) zadávací dokumentace nebo oznámení o zakázce obsahuje diskriminační nebo nedostatečný popis (s ohledem na to, aby uchazeči mohli určit předmět a veřejní zadavatelé zakázku zadat) zakázka byla udělena v otevřeném nebo omezeném řízení, ale zadavatel s uchazeči během výběrového řízení vyjednával, s výjimkou případů, kdy výhradním cílem těchto jednání bylo vyjasnit nebo doplnit obsah jejich nabídek nebo upřesnit povinnosti zadavatele při zadání byla dodržena pravidla pro veřejné, nicméně poté došlo ke snížení hmotného předmětu, aniž by byla odpovídajícím způsobem snížena hodnota (týká se i případů, kdy se částka, o níž byl předmět snížen, použije k provedení dalších prací) při zadání byla dodržena pravidla pro veřejné, nicméně poté došlo ke snížení hmotného předmětu a k odpovídajícímu snížení hodnoty již uskutečněné (týká se i případů, kdy se částka, o níž byl předmět snížen, použije k provedení neoprávněných dodatečných zakázek) při zadání byla dodržena pravidla pro veřejné, nicméně nebyly dodrženy některé méně podstatné prvky, jako je zveřejnění oznámení o zadání ČÁST B zakázka byla zadána bez vyhlášení odpovídající veřejné soutěže, což ukazuje na nedodržení zásady transparentnosti hlavní zakázka byla zadána na základě příslušné veřejné soutěže, nicméně následovalo zadání jedné nebo několika dodatečných zakázek bez příslušné veřejné soutěže při neexistenci krajní naléhavosti způsobené nepředvídatelnými událostmi nebo, v případě zakázek na práce a služby, nepředvídanými okolnostmi, které by je odůvodňovaly použití nezákonných kritérií, která některé uchazeče odradí z důvodu nezákonných omezení stanovených v oznámení o % 7 % 7 % % - % - % částky, která představuje snížení hmotného předmětu plus % konečné hodnoty hmotného předmětu % konečné hodnoty hmotného předmětu (dle závažnosti a opakovaní) hodnoty přidělené (zakázek přidělených) bez příslušné veřejné soutěže V nejzávažnějších případech, kdy existuje vědomý záměr vyloučit některé uchazeče. /7
7 zakázce (například povinnost mít v dané zemi nebo regionu sídlo nebo zástupce, stejně jako stanovení příliš specifických technických norem, které upřednostňují jeden subjekt) při přidělení zakázek byla dodržena pravidla pro zveřejňování, nicméně postupem při zadání byla porušena zásada rovného zacházení se subjekty (například pokud veřejný zadavatel vybral zájemce, s nimiž jedná, na základě vlastního rozhodnutí nebo pokud s jedním ze zájemců pozvaných na jednání zachází zvýhodněným způsobem) opakované (x a více) nedodržení lhůt stanovených v Pokynech pro zadávání zakázek pro zaslání zadávací dokumentace, zasílání pozvánek na hodnotící komisi, zasílání případného vypořádání námitek apod. % 7 % 7 0,% - % dané porušení váže Vztahuje se k jednotlivým zakázkám. /7
tabulka polehčujících a přitěžujících okolností jedná se o první porušení rozpočtové kázně daného příjemce ve vztahu k Regionální radě SZ / event. v rámci projektu... jedná se o příjemce, který se nikoliv svým jednáním ocitl v platební neschopnosti (zejména druhotná platební neschopnost) jedná se o příjemce, kterému nepříznivý zdravotní stav (dočasný nebo trvalý) zabránil plnit jeho povinnosti (nutno prokazatelným způsobem doložit) zjištěné skutečnosti nemají charakter zatajení skutečnosti apod., ale jedná se např. o pouhé administrativní pochybení v rámci vedení účetnictví dobrá spolupráce příjemce při plnění ostatních povinností 7 jedná se o příjemce, který byl postižen živelní pohromou nebo jinou mimořádnou událostí, která se váže k danému porušení povinností zohlednění existence případných výkladových nejasností v rámci předpisů a dokumentů, kterými je příjemce povinen se při realizaci projektu řídit 8 jedná se o opakované porušení rozpočtové kázně v rámci daného projektu až - 9 příjemce se snažil zatajit některé skutečnosti relevantní pro stanovení odvodu až - 0% 0 špatná úroveň spolupráce v rámci daného vymáhacího řízení až - nedostatečná spolupráce příjemce při plnění ostatních povinností až - % 7/7