HELIOS Fenix. Příloha metodika Fenix 2016

HELIOS Fenix Příloha metodika Fenix 2016 verze 6.2 Asseco Solutions, a.s. 2016

Obsah 2 Obsah Algoritmy nápočtu řádků... 4 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (ÚSC, OSS, PO)... 4 A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (ÚSC, OSS, PO)... 4 A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (ÚSC, OSS, PO)... 4 A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO)... 5 A.5. Informace podle 18 odst. 3 písm. b) zákona (ÚSC, OSS, PO)... 9 A.6. Informace podle 19 odst. 6 zákona (ÚSC, OSS, PO)... 9 B.1. Informace podle 66 odst. 6 (ÚSC, OSS, PO)... 9 B.2. Informace podle 66 odst. 8 (ÚSC, OSS, PO)... 9 B.3. Informace podle 68 odst. 3 (ÚSC, OSS, PO)... 9 C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky a C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (ÚSC, OSS, PO)... 9 D. Počty jednotlivých věcí a souborů majetku, výměra a výše ocenění lesních pozemků (ÚSC, OSS, PO)... 10 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy (ÚSC, OSS, PO)... 10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrát (ÚSC, OSS, PO)... 10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (ÚSC, OSS, PO)... 10 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (ÚSC, OSS, PO)... 10 FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO)... 11 FB. Rezervní fond OSS... 12 FC. Rezervní fond PC... 13 FD. Rezervní fond PM... 14 FE. Fond reprodukce majetku (PC)... 15 FF. Fond investic (PM)... 16 FG. Ostatní fondy (ÚSC)... 17 G. Stavby (ÚSC, OSS, PO)... 18 H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO)... 19 I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO)... 20 J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO)... 21 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím... 21 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru... 21 M. Doplňující informace k příjmům a výdajům (PC)... 22 N.I. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13. Mzdové náklady (OSS)... 26

Příloha v metodice Fenix 2016 3 Úvod Tento dokument obsahuje popis algoritmů nápočtu jednotlivých částí Přílohy dle závazných AÚ metodiky Fenix. Pokud je v datové bázi použito interně jiné číslo řádku, než je v tabulce na výkazu, je toto číslo uvedeno ve sl.. Čísla jsou zde uváděna z toho důvodu, že jsou použita (stejně jako čísla řádků v jiných částech) pro popis způsobu součtování řádků. Použité zkratky ÚSC územní samosprávný celek (obec, kraj) OSS organizační složka státu PO příspěvková organizace PM příspěvková organizace zřizovaná ÚSC ( místní ) PC příspěvková organizace zřizovaná OSS ( centrální ) Změny ve výkazu pro rok 2016 Zásadní změnou je odstranění části A.5., ve které se vykazovaly informace o výši splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, o výši splatných závazků veřejného zdravotního pojištění a o výši evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů. Se zrušením vykazování výše uvedených skutečností bylo zrušeno závazné analytické členění u syntetických účtů: 336 Sociální pojištění 337 Zdravotní pojištění 341 Daň z příjmů 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 343 Daň z přidané hodnoty Mezi další změny patří vykazování krátkodobých a dlouhodobých podmíněných závazků z přijatého kolaterálu na syntetických účtech 975 a 976 v části A.4., P.VII. V části A.5. se podle zákona č. 563/2009 Sb. 18 písm. b) uvádí informace o zápisu do veřejného rejstříku, které se uvádějí na obchodních listinách. B. Závazky z neukončených finančních operací, kterou vykazovaly pouze organizační složky státu, byla zrušena. Informace pořizované do částí A.8. a A.9. se od roku 2016 pořizují do částí B.1. a B.2. Do výkazu byla nadefinována nová část B.3., ve které se uvádí významné informace o vzájemném zúčtování částek, které se netýkají dobropisů nebo refundací konkrétní nákladové nebo výnosové položky vztahující se ke konkrétnímu účetnímu období; doměrků a vratek z příjmů, nepřímých daní, poplatků a obdobných plnění; rozdílů zjištěných při inventarizaci, které vznikly ve stejném účetním období; pohledávek a dluhů s výjimkou přijatých a poskytnutých záloh a závdavků k téže fyzické nebo právnické osobě. Do části FB. Rezervní fond OSS (vykazují pouze OSS) přibyl nový řádek v části Tvorba fondu pro možnost vykazování případů, které nejsou uvedené v předchozích řádcích této části. Řádek má název Ostatní tvorba.

Příloha v metodice Fenix 2016 4 Algoritmy nápočtu řádků A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (ÚSC, OSS, PO) A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (ÚSC, OSS, PO) A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (ÚSC, OSS, PO)

Příloha v metodice Fenix 2016 5 A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) A.4 Číslo Název (zkrácen) Podroz vahový účet ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 2 10 P.I. Majetek a závazky účetní jednotky Součet ř. 20 až 49 20 1. Jiný drobný dlouh. nehm. majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný 30 2. 902 12. majetek období 41 3. Vyřazené pohledávky 905 42 4. Vyřazené závazky 906 49 5. Ostatní majetek 909 50 P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 60 1. Krátkodobé PP z předfinancovaných transferů 911 70 2. Krátkodobé PZ z předfinancovaných transferů 912 72 3. Krátkodobé PP ze zahraničních transferů 913 73 4. Krátkodobé PZ ze zahraničních transferů 914 74 5. Ostatní krátkodobé PP z transferů 915 75 6. Ostatní krátkodobé PZ závazky z transferů 916 80 P.III. 90 1. 100 2. 110 3. 120 4. 130 5. 140 6. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé PP z důvodu 921 úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé PP z důvodu 922 úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé PP z důvodu užívání 923 na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé PP z důvodu užívání 924 na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé PP z důvodu užívání 925 majetku z jiných důvodů Dlouhodobé PP z důvodu užívání 926 majetku z jiných důvodů Součet ř. 60 až 75 12. období Součet ř. 90 až 140 12. období

Příloha v metodice Fenix 2016 6 A.4 (zkrácen) 150 P.IV. Další podmíněné pohledávky Podroz vahový účet 160 1. Krátkodobé PP ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 170 2. Dlouhodobé PP ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 180 3. Krátkodobé PP z jiných smluv 933 190 4. Dlouhodobé PP z jiných smluv 934 200 5. Krátkodobé PP ze sdílených daní 939 210 6. Dlouhodobé PP ze sdílených daní 941 220 7. Krátkodobé PP ze vztahu k jiným zdrojům 942 230 8. Dlouhodobé PP ze vztahu k jiným zdrojům 943 240 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 250 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 260 11. Krátkodobé PP ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 270 12. Dlouhodobé PP ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 2 Součet ř. 160 až 290 12. období období 280 P.V. Dlouhodobé podm. pohledávky z transferů Součet a dlouhodobé podm. závazky z transferů ř. 281 až 291 281 1. Dlouhodobé PP z předfinancování transferů 951 Dlouhodobé PZ z předfinancování 283 2. 952 transferů Dlouhodobé PP ze zahraničních 285 3. 953 12. transferů období 287 4. Dlouhodobé PZ ze zahraničních 954 transferů 289 5. Ostatní dlouhodobé PP z transferů 955 291 6. Ostatní dlouhodobé PZ z transferů 956

Příloha v metodice Fenix 2016 7 A.4 (zkrácen) Podroz vahový účet 300 Podmíněné závazky z důvodu užívání P.VI. cizího majetku 310 1. Krátkodobé PZ z operativního leasingu 961 320 2. Dlouhodobé PZ z operativního leasingu 962 330 3. Krátkodobé PZ z finančního leasingu 963 340 4. Dlouhodobé PZ z finančního leasingu 964 350 5. Krátkodobé PZ z užívání na základě smlouvy o výpůjčce 965 360 6. Dlouhodobé PZ z užívání na základě smlouvy o výpůjčce 966 370 7. Krátkodobé PZ z užívání nebo převzetí z jiných důvodů 967 380 8. Dlouhodobé PZ z užívání nebo převzetí z jiných důvodů 968 390 P.VII. Další podmíněné závazky 400 1. Krátkodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 410 2. Dlouhodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 420 3. Krátkodobé PZ z jiných smluv 973 430 4. Dlouhodobé PZ z jiných smluv 974 Krátkodobé PZ z přijatého 5. 440 kolaterálu 975 V roce 2016 se sl. 2 nesestavuje. Dlouhodobé PZ z přijatého 6. 450 kolaterálu 976 V roce 2016 se sl. 2 nesestavuje. Krátkodobé PZ vyplývající z práv. 460 7. předpisů a další činnosti moci 978 zákonodárné, výkonné nebo soudní Dlouhodobé PZ vyplývající z práv. 470 8. předpisů a další činnosti moci 979 zákonodárné, výkonné nebo soudní ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 2 Součet ř. 310 až 380 12. období Součet ř. 400 až 530 12. období min. roku,

Příloha v metodice Fenix 2016 8 A.4 (zkrácen) 480 9. 490 10. 500 11. 510 12. 520 13. 530 14. Krátkodobé PZ z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé PZ z poskytnutých garancí jednorázových Krátkodobé PZ z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé PZ z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Podrozv ahový účet 981 982 983 984 985 986 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 2 12. období Ostatní podmíněná aktiva a ostatní Součet 540 P.VIII. podmíněná pasiva a vyrovnávací účty ř. 541 až 544 Ostatní krátkodobá podmíněná 541 1. 991 aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná 542 2. 992 aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná 543 3. 993 12. období pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná 544 4. 994 pasiva Vyrovnávací účet k 5. 999 podrozvahovým účtům 550 Sl. Běžné i Minulé období: (ř.20+30+41+49+60+72+74+80+150+281+285 +289+541+542) (ř.42+70+73+75+283+287+291+300+390+543+544) Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze výkazu. Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 9 A.5. Informace podle 18 odst. 3 písm. b) zákona (ÚSC, OSS, PO) A.6. Informace podle 19 odst. 6 zákona (ÚSC, OSS, PO) B.1. Informace podle 66 odst. 6 (ÚSC, OSS, PO) B.2. Informace podle 66 odst. 8 (ÚSC, OSS, PO) B.3. Informace podle 68 odst. 3 (ÚSC, OSS, PO) C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky a C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. Vykaz ÚČETNÍ OBDOBÍ C ující BĚŽNÉ. MINULÉ jednot ka sl. 2 10 C.1. 20 C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dl. majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku ve věcné a časové souvislosti ÚSC, PO OSS ÚSC, PO OSS 403 2x. až 4x. Obr 401 3x. Str D 403 6x. a 7x. Obr 401 AÚ 3x. Str MD 12. období min. roku, Běžné účetní období () se napočítává z obratů účtů (ÚSC, PO) nebo ze stavů stran (OSS) k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze výkazu. Rozdíl obratů Obraty účtů: Rozdíl obratů

Příloha v metodice Fenix 2016 10 D. Počty jednotlivých věcí a souborů majetku, výměra a výše ocenění lesních pozemků (ÚSC, OSS, PO) E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy (ÚSC, OSS, PO) E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrát (ÚSC, OSS, PO) E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (ÚSC, OSS, PO) E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (ÚSC, OSS, PO)

Příloha v metodice Fenix 2016 11 FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) Algoritmus nápočtu.: FA 10 A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 10. 20 A.II. Tvorba fondu 25 1. Základní příděl x1. 30 2. Splátky půjček na bytové účely poskyt. do konce roku 1992 x2. 40 3. Náhrady škod a pojistné plnění k majetku poříz. z fondu x3. 50 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu x4. 55 5. Ostatní tvorba fondu x9. 60 A.III. Čerpání fondu 70 1. Půjčky na bytové účely x1. 80 2. Stravování x2. 90 3. Rekreace x3. 100 4. Kultura, tělovýchova a sport x4. 120 5. Sociální výpomoci a půjčky x5. 130 6. Poskytnuté peněžní dary x6. 140 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění x7. 150 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění x8. 160 9. Ostatní užití fondu x9. 170 A.IV. Konečný stav fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SU 412 AÚ Zůst PS Součet ř. 25 až 55 x=1,3,5,7 D- MD Součet ř.70 až 160 x=2,4,6,8 MD- D Součet ř.10 + 20 60 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD

Příloha v metodice Fenix 2016 12 FB. Rezervní fond OSS Algoritmus nápočtu řádků. FB 10 B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 10. 20 B.II. Tvorba fondu 30 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové x1. 40 2. Peněžní dary účelové x2. 50 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové x3. 60 4. Peněžní dary neúčelové x4. 70 5. Odvody nespr. použitých nebo zadržených peněžních prostř. x5. 80 6. Příjmy z prodeje majetku, který OSS nabyla darem nebo děděním x6. 90 7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany x7. 95 8. Ostatní tvorba x8 100 B.III. Čerpání fondu 110 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové x1. 120 2. Peněžní dary účelové x2. 130 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí neúčelové x3. 140 4. Peněžní dary neúčelové x4. 150 5. Výdaje na reprodukci majetku x5. 160 6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany x6. 170 7. Ostatní čerpání x7. 180 B.IV. Konečný stav fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 413, 414 AÚ Zůst. PS Součet ř.30 až 95 x=1,3,5,7 Součet ř.110 až 170 x=2,4,6,8 Součet ř.10+20-100 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 13 FC. Rezervní fond PC FC 10 C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 20 C.II. Tvorba fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst. 413 414 10. PS Součet ř.30 až 100 x=1,3,5,7 30 1. Zlepšený výsledek hospodaření x1., x9. 40 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie x2. 50 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv x3. 60 4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové 413 x4. 70 5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí 414 neúčelové x5. 80 6. Peněžní dary účelové x6. 90 7. Peněžní dary neúčelové x7. 100 8. Ostatní tvorba x8. 110 C.III. Čerpání fondu Součet ř.120 až 180 x=2,4,6,8 120 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření x1. 130 2. Úhrada sankcí x2. 140 3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhl.zřizovatele 413 x3. 150 4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady 414 x4. 160 5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové x5. 170 6. Peněžní dary účelové x6. 180 7. Ostatní čerpání x7. 190 C.IV. Konečný stav fondu Součet ř.10+20-110 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 14 FD. Rezervní fond PM Algoritmus nápočtu řádků. FD ČísRa d 10 D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 20 D.II. Tvorba fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst. 413 414 10. PS Součet ř.30 až 80 x=1,3,5,7 30 1. Zlepšený výsledek hospodaření x1.,x9. 40 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie x2. 50 60 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary účelové 413 414 x3. x4. 70 5. Peněžní dary neúčelové x5. 80 6. Ostatní tvorba x6. 90 D.III. Čerpání fondu Součet ř.100 až 140 x=2,4,6,8 100 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření x1. 110 2. Úhrada sankcí x2. 120 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 413 x3. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy 414 130 4. a náklady x4. 140 5. Ostatní čerpání x5. 150 D.IV. Konečný stav fondu Součet ř.10+20-90 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 15 FE. Fond reprodukce majetku (PC) Algoritmus nápočtu řádků FE 10 E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 10. 20 E.II. Tvorba fondu 30 1. Zlepšený výsledek hospodaření x1. 40 2. Ve výši odpisů dlouh. nehmotného a hmotného majetku x2., x8. 50 3. Ve výši výnosů z prodeje dlouh. mov. nehm. a hm. maj. x3. 60 4. Peněžní dary x4. 70 5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a techn. zhodnocení dlouh. nehm a hm. majetku x5. 80 6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který přísp. org. nabyla darem nebo děděním ve prospěch státu x6. 90 7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a techn. zhodnocení nehm. a hm. dlouh. majetku x7. 95 8. Ostatní x9. 100 E.III. Čerpání fondu 110 Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného 1. a nehmotného dlouhodobého majetku x1. 120 Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného 2. dlouhodobého i krátkodobého majetku x2. 130 3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku x3. 140 4. Úhrada přijatých úvěrů x4. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst. PS Součet ř. 30 až 95 x=1,3,5,7 Součet ř. 110 až 140 x=2,4,6,8 150 E.IV. Konečný stav fondu Součet ř.10+20-100 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 16 FF. Fond investic (PM) Algoritmus nápočtu. FF 10 F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 10. 20 F.II. Tvorba fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst. PS Součet ř. 30 až 90 x=1,3,5,7 30 1. Pen. prostředky ve výši odpisů hm. a nehm. dl. majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu x1., x8. 40 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele x2. 50 3. Inv. dotace ze státních fondů a jiných veř. rozpočtů x3. 60 4. Ve výši příjmů z prodeje majetku svěřeného x4. dlouhodobého majetku 70 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů x5. 80 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví PO x6. 90 7. Převody z rezervního fondu x7. 100 F.III. Čerpání fondu Součet ř.110 až 116 x=2,4,6,8 110 1. Pořízení a technické zhodnocení hm. a nehm. dl. majetku, s výjimkou drobného hm. a nehm. dl. maj. x1. 112 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček x2. 114 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele x3. Navýšení pen. prostředků určených na financování 116 4. údržby a oprav maj., který PO používá pro svou x4., x9. činnost 120 F.IV. Konečný stav fondu Součet ř.10+20-100 Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 17 FG. Ostatní fondy (ÚSC) Algoritmy nápočtu. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ FG Sl. 1 Vstupní údaje Bez ohledu na délku AÚ SÚ 419 AÚ Délka (počet míst) 2 až 4 Nápočet (=) + + 10 G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 00 x0 (10, 20,...) 3 až 4 20 G.II. Tvorba fondu Součet ř. 30 až 55 30 1. Přebytky hospodaření minulých let 01 40 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 02 50 3. Převody prostř. z rozpočtu během roku do účel. peněž. fondů 03 x1 až x3 55 4. Ostatní tvorba fondu 04 x4 60 G.III. Čerpání fondu 05 x5 až x9 4 + + x00 xx00 x01 až x39 xx01 až xx39 x40 až x49 xx40 až xx49 x50 až x99 xx50 až xx99 70 G.IV Konečný stav fondu Součet ř. 10+20-60 Zůst. PS Hodnoty závazných AÚ 0x (00, 01, 02, 03, 05) se do řádků se napočítávají vždy. Nápočty dalších závazných AÚ se však provádějí s ohledem na délku AÚ. Je-li AU 2-místný nebo delší napočítávají se závazné AÚ 1x až 9x (10, 11 až 14, 15 až 19; 20, 21 až 24, 25 až 29; atd.). Je-li AU 3-místný nebo delší napočítávají se navíc závazné AÚ 1xx až 9xx. Je-li AU 4-místný napočítávají se navíc ještě závazné AÚ 10xx až 99xx. Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 18 G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. G ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ Sl.1 Sl. 2 Sl.3 Sl. 4 Vstupní SÚ a AÚ 10 G. Stavby Součet ř. 20 až 70 20 G.1. 30 G.2. 40 G.3. 50 G.4. Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení 021 00. až 29. 021 30. až 39. 021 40. až 49. 021 50. až 69. 60 G.5. Jiné inženýrské sítě 021 70. až 79. 70 G.6. Ostatní stavby 021 80. až 99. 081 00. až 29. 163 00. až 29. 081 30. až 39. 163 30. až 39. 081 40. až 49. 163 40. až 49. 081 50. až 69. 163 50. až 69. 081 70. až 79. 163 70. až 79. 081 80. až 99. 163 80. až 99. Sl.1 Sl.2 12. období min. roku, sl. 3 (Netto) Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 4) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 3 (Netto) výkazu. Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 19 H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu H ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ Sl.1 Sl. 2 Sl.3 Sl. 4 Vstupní SU a AÚ 10 H. Pozemky Součet ř. 20 až 60 20 H.1. Stavební pozemky 031 00. až 29. 161 00. až 29. 30 H.2. Lesní pozemky 031 30. až 49. 161 30. až 49. 40 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 031 50. až 59. 161 50. až 59. 50 H.4. Zastavitelná plocha 031 60. až 79. 161 60. až 79. 60 H.5. Ostatní pozemky 031 80. až 99. 161 80. až 99. Sl.1 Sl.2 12. období min. roku, sl. 3 (Netto) Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 4) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 3 (Netto) výkazu. Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl Dal - MD

Příloha v metodice Fenix 2016 20 I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu I ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 10 I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Součet ř. 20 a 30 20 I.1. 30 I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 40. až 49. a 60. až 69. 564 všechny kromě 40. až 49., 60. až 69. a 99. 12. období min. roku, Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze výkazu. Výpočet zůstatků účtů:

Příloha v metodice Fenix 2016 21 J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu J ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 10 J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Součet ř. 20 a 30 20 J.1. 30 J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664 40. až 49. a 60. až 69. 664 všechny kromě 40. až 49., 60. až 69. a 99. 12. období min. roku, Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) hodnoty se přebírají z výkazu ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze výkazu. Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl Dal - MD K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním Ukládání ručně pořízených dat je nastaveno tak, aby při opakovaném sestavení výkazu byla data v této části výkazu zachována a uživatel je nemusel znovu pořizovat. L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Ukládání ručně pořízených dat je nastaveno tak, aby při opakovaném sestavení výkazu byla data v této části výkazu zachována a uživatel je nemusel znovu pořizovat.

Příloha v metodice Fenix 2016 22 M. Doplňující informace k příjmům a výdajům (PC) Algoritmus nápočtu M ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263 10 A. Peněžní toky z provozní činnosti ř. 20-240 20 A.1. Příjmy celkem ř. 30+40+50+120 30 I. Příjmy z daní pol. 11xx, 12xx, 14xx, 15xx, 17xx 40 II. Příjmy ze sociálních příspěvků pol. 16xx 50 III. Příjmy z transferů ř. 60 až 110 60 Příjmy z transferů od zahraničních 1. vlád - běžné pol. 4151, 4155 70 Příjmy z transferů od zahraničních 2. vlád - kapitálové pol. 4231, 4234 80 Příjmy z transferů od mezinárodních pol. 4152, 4153, 3. organizací - běžné 4156, 4159 90 Příjmy z transferů od mezinárodních pol. 4232, 4233, 4. organizací - kapitálové 4235 100 Příjmy z transferů od institucí pol. 411x, 412x, 5. vládního sektoru - běžné 4160 110 Příjmy z transferů od institucí pol. 421x, 422x, 6. vládního sektoru - kapitálové 4240 120 IV. Jiné příjmy z provozní činnosti ř. 130 až 230 130 1. Úroky pol. 2141 140 2. Podíly na zisku pol. 2142 150 3. Nájemné pol. 2131 160 4. Jiné příjmy z vlastnictví pol. 212x, 2140, 2143 až 2149, 2310 170 Uskutečněný prodej zboží a služeb 5. pol. 2111, 2112 na tržním principu 180 6. Správní poplatky pol. 1361 190 7. Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb pol. 2113, 2114, 2119, 213x kromě 2131 200 8. Pokuty, penále a propadnutí pol. 221x 210 9. Dary - běžné pol. 2321 220 10. Dary - kapitálové pol. 3121, 3122 12. období

Příloha v metodice Fenix 2016 23 M 230 11. Ostatní příjmy ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263 pol. 132x, 133x, 134x, 135x, 137x, 215x, 222x, 25xx, 413x, 23xx kromě 2310 a 2321 240 A.2. Výdaje celkem ř. 250+290+300+ 330+340+410+450 250 V. Výdaje na náhrady zaměstnancům ř. 260 až 280 260 1. Mzdy a platy peněžní pol. 501x, 502x, 5041, 5051 Výjimka: do řádku vstupuje také SU 335 s pol. 501x, 502x, 5041, 5051. 270 Zboží a služby poskytované pol. 5132, 5173, 2. zaměstnancům 5342 280 3. Sociální příspěvky pol. 503x pol. 5042, 513x kromě 5132 a 5137, 515x, 5161 290 VI. Výdaje na nákupy zboží a služeb až 5164, 5166, 5167, 5168, 5169, 5171, 5172, 5175 až 5179 300 VII. Výdaje na úroky ř. 310 + 320 310 Výdaje na úroky institucím vlád. 1. sektoru pol. 5141 320 2. Ostatní výdaje na úroky pol. 5149 330 VIII. Výdaje na transfery podnikatelským pol. 521x, 522x, subjektům jiné než investiční 523x, 524x, 525x 340 IX. Výdaje na transfery ř. 350 až 400 350 Výdaje na transfery zahraničním 1. vládám - běžné pol. 552x, 553x 360 Výdaje na transfery zahraničním 2. vládám - kapitálové pol. 6381* 370 Výdaje na transfery mezinárodním 3. organizacím - běžné pol. 551x 380 Výdaje na transfery mezinárodním 4. organizacím - kapitálové pol. 6380 390 Výdaje na transfery jednotkám pol. 531x, 532x, 5. vládního sektoru - běžné 533x * položku je nutné doplnit do číselníku Položky 12. období 12. období

Příloha v metodice Fenix 2016 24 M 400 6. Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263 pol. 631x, 632x, 633x, 634x, 635x, 637x 410 X. Výdaje na sociální dávky ř. 420 až 440 420 1. Dávky sociálního zabezpečení pol. 541x 430 2. Dávky sociální pomoci pol. 549x kromě 5499 440 3. Sociální dávky zaměstnavatelů pol. 542x 450 XI. Jiné výdaje z provozní činnosti ř. 460 až 490 460 1. Podíly na zisku pol. 5143 470 2. Nájemné pol. 5165 480 3. Ostatní výdaje - běžné 490 4. Ostatní výdaje - kapitálové pol. 5142, 5144 až 5148, 518x, 519x, 5341, 5343 až 5346, 5349, 536x, 5499, 57xx, 59xx pol. 636x, 67xx, 69xx 500 B. Peněžní toky z investic do nefinanč. aktiv ř. 510-550 510 B.1. Nákupy dlouhodobého hm. a nehm. maj. ř. 520 až 540 520 I. Kulturní předměty pol. 6127 530 II. Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky pol. 6130 540 III. Ostatní nákupy dlouhodobého hm. a nehm. majetku pol. 5137, 611x, 6121 až 6125, 6129 550 B.2. Prodeje dlouhodob. hm. a nehm. majetku ř. 560 až 580 560 I. Kulturní předměty pol. 3117* 570 II. Pozemky, ložiska nerostů a emisní pol. 3111 povolenky 580 III. Ostatní prodeje dlouhodobého hm. a pol. 3112, 3113, nehm. majetku 3114, 3119, 3129 590 C. Saldo z nefinančních peněžních toků * položku je nutné doplnit do číselníku Položky ř. 10-500 12. období

Příloha v metodice Fenix 2016 25 M ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Sl.1 Sl. 2 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263 600 D. Peněžní toky z financování ř. 660 610 610 D.1. Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita ř. 620 až 650 620 I. Nákupy finančních aktiv jiných než pol. 6201, 6202, oběživo a depozita (+) 6209 630 II. Prodeje finančních aktiv jiných než pol. 3201, 3202, oběživo a depozita (-) 3203, 3209 640 III. Poskytnuté půjčky (+) pol. 56xx, 64xx 12. období 650 IV. Splátky poskytnutých půjček (-) pol. 24xx Výjimka: do řádku vstupuje také SU 331 s pol. 24xx. 660 D.2. Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů 670 I. Přijaté půjčky (+) 680 II. Splátky přijatých půjček (-) 690 III. Vydané dluhopisy (+) 700 IV. Splátky vydaných dluhopisů (-) 710 E. Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+)/ pokles (-)) ř. 670 až 700 pol. 8113, 8123, 8213, 8223 pol. 8114, 8124, 8214, 8224 pol. 8111, 8121, 8211, 8221 pol. 8112, 8122, 8212, 8222 ř. 590+600 12. období Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl Dal - MD Pro správné generování části M. přílohy je nutné zadávat položky u syntetických účtů, na kterých je účtováno o příjmech a výdajích (SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263). Pro snadnější práci doporučujeme zapnout kontrolu na číselník položek (Účetnictví Nástroje Lokální nastavení záložka Pořizování) a v číselníku Položky (Účetnictví Číselníky Položky). Součástí části M. jsou všechny položky položkových tříd 1, 2, 3, 4 pro příjmy a všechny položky položkových tříd 5 a 6 pro výdaje. Při zapnutých kontrolách na číselník položek je nutné do číselníku doplnit položky 3117 a 6381, které nejsou součástí distribuovaného číselníku.

Příloha v metodice Fenix 2016 26 N.I. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13. Mzdové náklady (OSS) N.I. Číslo položky Název položky Podíl mzd. nákl. na jednoho Podíl mzd. nákl. na jednoho prac. Mzdový náklad pracovníka v prac. a služeb. poměru mimo prac. a služeb. poměr ÚČETNÍ OBDOBÍ ÚČETNÍ OBDOBÍ ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Sl. 1 Sl. 2 Sl. 3 Sl. 4 Sl. 5 Sl. 6 MD - D 10 N.I.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 20 N.I.2. 30 N.I.3. 40 N.I.4. 50 N.I.5. Platy zaměstnanců ozbrojených sborů a složek ve služebním poměru Platy státních zaměstnanců ve správních úřadech (podle služeb. zákona) Platy zaměstnanců v prac. poměru odvozených od platů ústavních činitelů Ostatní platy (hrazené refundace jiným organizacím) 60 N.I.6. Ostatní osobní výdaje 521 AU 10., 20. 70 N.I.7. Platy představitelů státní moci a některých orgánů 80 N.I.8. Odstupné 521 AU 14. 90 N.I.9. Odbytné bez algoritmu 100 N.I.10. Odchodné 521 AU 13. 110 N.I.11. Náležitosti osob vykonávajících vojen. cvičení a další vojenskou službu bez algoritmu 120 N.I.12. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené bez algoritmu 130 N.I.13. Mzdové náhrady 521 AU 15. 140 N.I.14. Náhrady mezd v době nemoci 521 AU 00. ř. 10 / par1 Běžné účetní období () se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Výpočet zůstatku účtu: bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu 12. období bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu bez algoritmu 521 AU 12., ř. 60 / par1 ř. 60 / par2 12. 22. období ř. 70 / par1 ř. 70 / par2 521 AU 11. bez algoritmu bez algoritmu 12. období Přepočtený stav pracovníků v pracovním a služebním poměru a přepočtený stav pracovníků mimo pracovní a služební poměr za čtvrtletí se zadává do parametrů organizace v modulu Výkaznictví (Úloha Majitel Parametry Výkaz Příloha). Tyto údaje se zadávají pro každé čtvrtletí samostatně tak, aby bylo možné sestavit výkazy opakovaně, i za uplynulé čtvrtletí. Údaje za přepočtené stavy pracovníků se zadávají pro každý řádek výkazu samostatně. Pro zjednodušení je v algoritmu uveden obecný název par1 pro parametry pro sloupec 3 a název par2 pro parametry ve sloupci 5. Způsob výpočtu parametrů pro přepočtené stavy pracovníků je uveden v menu Nápověda Úloha Výkazy OSS doplňující informace pro část N.I. pro průměrný přepočtený stav pracovníků.