Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra bankovnictví a pojišťovnictví Modelování investičního a kapitálového ţivotního pojištění Diplomová práce Autor: Bc. Michaela Ševrová Finance, Pojišťovnictví Vedoucí práce: Ing. Helena Cetlová Praha Duben, 2012
Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem diplomovou práci zpracovala samostatně a v seznamu uvedla veškerou pouţitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, ţe odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámena se skutečností, ţe se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací. V Praze dne 7. dubna 2012 Bc. Michaela Ševrová
Poděkování: Ráda bych poděkovala své vedoucí práce Ing. Heleně Cetlové, za ujasnění směru a cíle práce, cenné připomínky, rady a doporučení, kterými přispěla k vypracování této diplomové práce.
Anotace práce: Tato diplomová práce je zaměřena na ţivotní pojištění. Ţivotní pojištění je oblíbený produkt nejen díky pojistné ochraně, ale je i zajímavou alternativou ke spoření finančních prostředků na stáří. Práce je rozdělena do čtyř kapitol. Úvodní kapitola je věnována základní charakteristice a legislativě ţivotního pojištění. Druhá kapitola popisuje vývoj pojištění v České republice. Třetí kapitola analyzuje ţivotní pojištění nabízené Českou pojišťovnou a.s. Poslední kapitola obsahuje modelování případů, u kterých bude prezentováno moţné rozloţení finančních prostředků na riziko úmrtí a riziko doţití a moţná připojištění. Klíčová slova: Ţivotní pojištění, Pojišťovna, Pojištění, Riziko, Pojistná smlouva, Pojistné krytí Thesis annotation: This Diploma Thesis is focused on life insurance. Life insurance is a popular product not only because of its insurance protection, but is also an interesting alternative to save funds for retirement. The work is divided into four chapters. The introductory chapter is devoted to the basic characteristics of life insurance and its legislation. The second chapter describes the development of insurance in the Czech Republic. The third chapter analyzes the life insurance offered by Česká pojišťovna a.s. The final chapter contains simulation of cases where possible distribution of funds depending on risks of death and survival and possible supplementary insurances are presented. Key words: Life Insurance, Insurance Company, Insurance, Risk, Insurance Contract, Insurance Coverage
Obsah Úvod... 6 Metodologie práce... 6 1. Základní charakteristika a legislativní rámec ţivotního pojištění v ČR... 8 1.1. Legislativní rámec ţivotního pojištění v ČR... 10 1.1.1. Zákon o pojišťovnictví... 10 1.1.2. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích... 10 1.1.3. Zákon o pojistné smlouvě... 12 1.2. Základní podoby ţivotního pojištění... 14 1.2.1. Pojištění pro případ smrti... 14 1.2.2. Pojištění pro případ doţití... 16 1.2.3. Smíšené ţivotní pojištění... 16 1.2.4. Investiční ţivotní pojištění... 18 1.2.5. Penzijní připojištění... 19 1.3. Moţná připojištění k ţivotnímu pojištění... 21 1.4. Cena ţivotního pojištění... 22 1.5. Daně a ţivotní pojištění... 25 2. Dosavadní vývoj pojištění v ČR... 28 3. Ţivotní pojištění nabízené Českou pojišťovnou... 35 3.1. Produkty ţivotního pojištění v České pojišťovně... 38 3.2. Fondy České pojišťovny pro účely pojištění... 50 4. Modelové příklady ţivotního pojištění České pojišťovny... 57 4.1. Modelace investičního ţivotního pojištění DIAMANT... 57 4.2. Modelace kapitálového ţivotního pojištění KOMBI... 65 4.3. Vyhodnocení modelových příkladů... 66 Trendy budoucího vývoje ţivotního pojištění... 71 Shrnutí poznatků... 72 Závěr... 73 Seznam pouţité literatury... 74 Seznam pouţitých zkratek... 76 Seznam obrázků... 76 Seznam grafů... 77 Seznam tabulek... 77 5
Úvod Ţivotní pojištění zahrnuje krytí dvou rizik a to rizika úmrtí a rizika doţití. Tradičně bylo ţivotní pojištění zaměřeno spíše na úmrtí a tedy potřebě zajistit finanční prostředky závislým osobám. Nyní se k riziku úmrtí stále častěji přidává i riziko doţití tj. vytváření rezervy finančních prostředků na stáří. V současné době se udává, ţe 94 % příjmu důchodce je z důchodového zabezpečení, tedy od státu. Poměr vyplácených důchodů k průměrné mzdě stále klesá, dlouhodobě se očekává úroveň cca 40 % průměrné mzdy. Je třeba najít a nabídnout nějakou alternativu ke státnímu důchodu a tím si co nejméně sníţit ţivotní úroveň ve stáří. Ve své podstatě je ţivotní pojištění součástí třetího pilíře důchodového systému. Z tohoto důvodu si v posledních letech mnoho lidí volí produkt, který tvoří i tuto rezervotvornou sloţku. Ten poskytuje jak pojistnou ochranu, tak i zhodnocení vloţených peněz, a to formou kapitálového ţivotního pojištění nebo investičního ţivotního pojištění. K rozvoji ţivotního pojištění přispívá i moţnost odečíst v určité výši příspěvky na ţivotní pojištění od základu daně. Diplomová práce je zaměřena na popis ţivotního pojištění, jeho charakteristiku, legislativní rámec a jeho základní vlastnosti. Cílem diplomové práce je zanalyzovat produkty České pojišťovny a.s. v oblasti ţivotního pojištění a na modelových příkladech prezentovat rozloţení finančních prostředků při různých typech připojištění, které mají za účel zvýšit pojistnou ochranu pojištěného. Metodologie práce Diplomová práce se zabývá ţivotním pojištěním v České republice, jeho dosavadním vývojem a analýzou produktů ţivotního pojištění České pojišťovny a.s.. V diplomové práci jsou uplatněny následující metody: Deskripce v kapitole 1. jsou charakterizovány typy ţivotního pojištění, jeho základní podoby a různé formy moţného připojištění. V kapitole 2. je popsán dosavadní vývoj pojištění v České republice. 6
Analýza v kapitole 3. jsou analyzovány produkty ţivotního pojištění, které nabízí Česká pojišťovna a.s. z hlediska určení ţivotního pojištění, moţného připojištění a moţného umístění finančních prostředků do vnitřních fondů zřízených pro účely pojištění. Komparace v kapitole 4. je na modelových příkladech porovnán produkt České pojišťovny a.s. v oblasti investičního ţivotního pojištění DIAMANT a kapitálového ţivotního pojištění KOMBI z hlediska výnosnosti ţivotního pojištění na konci pojistné doby a rozsahu krytí různých rizik. Prognóza Trendy budoucího vývoje ţivotního pojištění. Syntéza Shrnutí poznatků. 7
1. Základní charakteristika a legislativní rámec ţivotního pojištění v ČR Pojištění patří mezi finanční sluţby, je to nástroj finanční eliminace negativních důsledků nahodilosti. Nahodilá skutečnost je skutečnost, která je moţná a u které není jisté, zda v době trvání pojištění vůbec nastane, nebo není známa doba jejího vzniku. 1 Nejistota je jev, který nás provází v průběhu celého ţivota. Mít potřebu chránit sebe a svou rodinu před dopady nepříznivých ţivotních událostí je jedna z důleţitých potřeb kaţdého člověka. Tato potřeba stojí za vznikem ţivotního pojištění. Na počátku pojišťovnictví bylo hlavním cílem lidí chránit především svůj majetek, převaţovalo neţivotní pojištění, postupem času se stále více do popředí zájmu dostává ţivotní pojištění. Dnešní význam ţivotního pojištění se posouvá od pojištění pro případ smrti, které však pořád zůstává poţadovaným rizikem, k rezervotvorným pojištěním. Klient sice potřebuje krýt riziko předčasného úmrtí, ale zároveň si uvědomuje moţnost svého doţití se konce pojistné doby. V případě doţití předpokládá také výplatu pojistného plnění. Pojistné plnění je zpravidla vyuţito k nákupu statků, které nelze pořídit z běţných příjmů. Druhou a stále častější moţností vyuţití plnění od pojišťovny v případě doţití je financování postaktivního období jedince. 2 Ţivotní pojištění je pojištění pro fyzické osoby, které kryje dvě zásadní, ale velice rozdílné události, úmrtí a doţití. Dříve se nazývalo pojištěním na ţivot, jednalo se o pojištění pro případ smrti. V dnešní době je navíc poţadováno zajistit si finanční prostředky na stáří a tím co nejméně změnit ekonomickou situaci po nástupu do důchodu. Smyslem ţivotního pojištění je pojistná ochrana pojištěné osoby. V případě, ţe nastane pojistná událost (úmrtí, závaţné onemocnění, plný invalidní důchod apod.), pojišťovna vyplatí obmyšlené osobě 3 pojistné plnění. Tím je pojistná částka nebo kapitálová hodnota u kapitálových a investičních pojištění. U rizikových pojištění není spořící sloţka a plněním je sjednaná pojistná částka. 1 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 2 DAŇHEL, Jaroslav. POJISTNÁ TEORIE, 2. vyd., Praha: Professional publishing, 2006. ISBN 80-86946-00-2. 3 Obmyšlená osoba - Osoba určená pojistníkem, uvedená v pojistné smlouvě, která má právo na výplatu pojistného plnění. 8
Pojistná plnění jsou dána velikostí pojistné částky, kterou sjednal pojistník. Jsou kryta dvě základní rizika a to riziko úmrtí a riziko doţití či různá kombinace těchto rizik. U některých produktů ţivotního pojištění můţou být zahrnuta i další rizika, jako například úraz, invalidita, váţné nemoci apod. Pojistné ţivotního pojištění lze rozdělit na dvě sloţky: 4 Rizikové pojistné při sjednání pojistné smlouvy není jisté, zda dojde k pojistné události, tedy není jisté, zda dojde k výplatě pojistného plnění. K plnění pojišťovny dochází v případě, kdy ve sjednané době dojde k úmrtí pojištěného. V průběhu rizikového pojištění se nevytváří spořící sloţka. Pojistitel vytváří rezervy pro případná pojistná plnění, ale tato rezerva není vytvořena pro kaţdé jednotlivé pojištění. Rezervotvorné ţivotní pojištění při sjednání tohoto druhu pojištění, je vţdy jisté, ţe dojde k pojistné události. Pojistitel vţdy vytváří rezervu na pojistná plnění pro kaţdé jednotlivé pojištění. Pojistná událost nastane tehdy, kdy se pojištěný doţije konce pojištění či je pojištění ukončeno smrtí pojištěného, tedy pojištění pro případ doţití nebo pojištění pro případ smrti. Tabulka č. 1: Vlastnosti základních druhů pojištění osob Vlastnosti Rizikové ţivotní a úrazové Kapitálové ŢP Druh pojištění osob Univerzální ŢP Investiční ŢP Důchodové Krytí rizika (smrti) * * * * Tvorba kapitálové hodnoty * * * * Aktivní ovlivňování výnosu * Garantované zhodnocení * * * Flexibilita * * Daňová uznatelnost * * * * Zdroj: vlastní úprava, data převzata z http://www.cap.cz/, online 5. 1. 2012. 4 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 9
1.1. Legislativní rámec ţivotního pojištění v ČR S účinností od 1. října 2009 byl dosavadní zákon o pojišťovnictví (zákon č. 363/1999 Sb.) nahrazen zákonem o pojišťovnictví č. 277/2009 Sb., přinesl celou řadu změn v oblasti regulace pojišťovacího sektoru a také změnil systematiku právní úpravy činnosti pojišťoven a zajišťoven. 1.1.1. Zákon o pojišťovnictví Zákon o pojišťovnictví č. 277/2009 Sb. sladil právní úpravu pojišťovacího sektoru s poţadavky evropského práva tak, aby odpovídala fungování pojišťoven a zajišťoven v prostředí jednotného evropského trhu. Stanovil zejména: Podmínku, ţe provozovat pojišťovací nebo zajišťovací činnost na území České republiky můţe pouze pojišťovna nebo zajišťovna s povolením ČNB 5 nebo s příslušným povolením, uděleným v jiném členském státě; Komplexní úpravu licencování a podmínek pro výkon zajišťovací a pojišťovací činnosti přeshraničně či s vyuţitím poboček jiných členských státech; Pojišťovnám a zajišťovnám obecnou povinnost jednat s odbornou péčí a vykonávat svou činnost tak, aby nebyla ohroţena jejich stabilita a bezpečnost; Poţadavky na řídicí a kontrolní systém jako na základní organizační a provozní předpoklad pro řádné fungování těchto finančních institucí; 6 1.1.2. Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích Další z důleţitých zákonů je zákon č. 38/2004 Sb., který upravil postavení pojišťovacích zprostředkovatelů a samostatných likvidátorů. Tento zákon také zřídil registr pojišťovacích zprostředkovatelů a samostatných likvidátorů. Registr vede Česká národní banka. Tento registr je veřejně přístupný. Zprostředkovatelská 5 ČNB Česká národní banka je ústřední bankou České republiky a orgánem vykonávajícím dohled nad finančním trhem. 6 BÖHM, Arnošt. Ekonomika a řízení pojišťoven v podmínkách po vstupu ČR do EU. 1.vyd. Praha: ASPI a.s., 2004. ISBN 80-7357-020-3. 10
činnost je podmíněna podáním ţádosti do registru. Ţadatel musí splňovat také odborné znalosti, mít ukončenu střední či vysokou školu a také absolvovat komisionelní zkoušku, která je stanovena prováděcí vyhláškou. Osvědčení o absolvování komisionelní odborné zkoušky je časově omezeno na dobu 5 let. Makléř musí navíc doloţit doklad o odborné praxi. Poplatek za registraci činí 10.000,- Kč. Pojišťovací zprostředkovatelé se začali nově členit dle stupně kvalifikace a svého postavení vůči pojišťovně do následujících kategorií. Vázaný pojišťovací zprostředkovatel Můţe vykonávat činnost pro více pojišťoven, avšak pouze za podmínky, ţe jejich produkty nejsou vzájemně konkurenční, nesmí inkasovat pojistné, nevyplácí plnění z pojistných nebo zajišťovacích smluv. Nesmí mít podřízeného pojišťovacího zprostředkovatele. Za výkon jeho činnosti nese odpovědnost pojišťovna, zprostředkovatel nemusí být pojištěn na odpovědnost za škodu. Musí být zapsán do registru a splňovat podmínky důvěryhodnosti, také musí splňovat kvalifikační stupeň odborné způsobilosti. Podřízený pojišťovací zprostředkovatel Vykonává činnost na účet a jménem pouze jednoho pojišťovacího agenta, výhradního pojišťovacího agenta nebo pojišťovacího makléře, neinkasuje pojistné. Pojišťovací zprostředkovatel, jehoţ jménem a na jehoţ účet jedná podřízený pojišťovací zprostředkovatel, odpovídá za škodu jím způsobenou při výkonu zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví. Podřízený pojišťovací zprostředkovatel není povinen být pojištěn. Musí být zapsán do registru a splňovat podmínky důvěryhodnosti a také musí splňovat kvalifikační stupeň odborné způsobilosti. Je odměňován pojišťovacím zprostředkovatelem, jehoţ jménem a na jehoţ účet jedná. Výhradní pojišťovací agent Vykonává činnost na účet a jménem pouze jedné pojišťovny, můţe inkasovat pojistné, můţe mít svého podřízeného pojišťovacího zprostředkovatele. Za výkon jeho činnosti nese odpovědnost pojišťovna, není povinen být pojištěn na odpovědnost za škodu. Je odměňován pojišťovnou, jejímţ jménem a na jejíţ účet jedná. Výhradní pojišťovací agent musí být zapsán do registru a splňovat podmínky důvěryhodnosti, také musí splňovat kvalifikační stupeň odborné způsobilosti. 11
Pojišťovací agent Vykonává činnost na účet a jménem jedné nebo více pojišťoven. V případě nabídky pojistných produktů více pojišťoven si mohou tyto produkty vzájemně konkurovat. Je odměňován pojišťovnou, jejímţ jménem a na jejíţ účet jedná. Po celou dobu vykonávání činnosti musí být pojištěn pro případ odpovědnosti za škodu s limitem odpovídající hodnotě 1.200.000,- EUR. Je oprávněn inkasovat pojistné. Musí být zapsán do registru, splňovat podmínky důvěryhodnosti a také splňovat kvalifikační stupeň odborné způsobilosti. Pojišťovací makléř Jako jediný z pojišťovacích zprostředkovatelů je vázán obsahem smlouvy uzavřené se zájemcem pojištění nebo zajištění. Musí být po celou dobu vykonávání činnosti pojištěn pro případ odpovědnosti za škodu s limitem odpovídající hodnotě 1.200.000,- EUR na kaţdou pojistnou událost, můţe inkasovat pojistné. Je odměňován pojišťovnou nebo zajišťovnou. Pojišťovací zprostředkovatel s domovským členským státem jiným, neţ je Česká republika Můţe na území České republiky provozovat zprostředkovatelskou činnost v rozsahu, v jakém tuto činnost oprávněně provozuje ve svém domovském členském státě. Zprostředkovatelskou činnost můţe provozovat na základě práva zřizovat pobočky, nebo na základě svobody dočasně poskytovat sluţby. 1.1.3. Zákon o pojistné smlouvě Pojistná smlouva je smlouvou o finančních sluţbách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné. 7 Bez ohledu na to, jestli se jedná o pojistnou smlouvu ţivotního či neţivotního pojištění, musí pojistná smlouvy vţdy obsahovat: pojistníka pojistitele oprávněnou osobu určení, zda se jedná o pojištění škodové či obnosové vymezení pojistného nebezpečí a pojistné události 7 Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů (zákon o pojistné smlouvě). 12
výše pojistného a jeho splatnost s rozlišením běţného nebo jednorázového pojistného pojistnou dobu a dobu, na kterou je pojistná smlouva uzavřena jestliţe se oprávněná osoba podílí na výnosech pojistitele, tak způsob, jakým se bude podílet Vznik Pojistná smlouva musí mít vţdy písemnou formu, výjimkou je pojištění s pojistnou dobou kratší neţ 1 rok. Kaţdá ze smluvních stran musí obdrţet po jednom vyhotovení pojistné smlouvy. Součástí pojistné smlouvy jsou vţdy pojistné podmínky vydané pojistitelem. K uzavření pojistné smlouvy je třeba, aby návrh byl přijat ve lhůtě, kterou navrhovatel určil, a neurčil-li ji, do 1 měsíce nebo, je-li podmínkou uzavření pojistné smlouvy lékařská prohlídka, do 2 měsíců ode dne, kdy osoba, které byl návrh určen, tento návrh obdrţela. 8 Správa Pro zachování hodnoty pojištění můţe být v ţivotním pojištění sjednána tzv. indexace. V rámci indexace dochází kaţdý rok k navýšení pojistného a pojistné částky, případně pouze pojistného, coţ vede u kapitálového ţivotního pojištění k navýšení kapitálové hodnoty a u investičního ţivotního pojištění k navýšení investiční sloţky. Je také moţné sjednat nová připojištění v průběhu trvání pojistné smlouvy, či jiná rizika z pojištění vyjmout, případně rizika sníţit či navýšit. Zánik pojištění K zániku pojištění můţe dojít z několika důvodů, a to: uplynutím sjednané pojistné doby nezaplacení pojistného vzájemnou dohodou výpovědí odstoupením odmítnutím plnění vyplacením odkupného 9 8 Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů (zákon o pojistné smlouvě). 9 Odkupné část nespotřebovaného pojistného ukládaná pojistitelem jako technická rezerva vypočtená pojistně matematickými metodami k datu zániku soukromého pojištění. 13
zánikem pojistného rizika nebo úmrtím pojištěné osoby či zánikem právnické osoby bez právního nástupce. Při zrušení rezervotvorného pojištění do 2 let od jeho počátku nemá klient nárok na vrácení vloţených prostředků a pojištění zaniká bez náhrady. Rezerva v Ţivotním pojištění se vytváří aţ po 2 letech trvání pojištění. Pokud klient stornuje pojištění po dvou letech je mu vyplaceno tzv. odkupné. To je rezerva vypočítaná pojistně matematickou metodou k datu zániku pojištění. V prvních letech je výše odkupného niţší neţ zaplacené pojistné, protoţe pojišťovna si započítá náklady a to především provize zprostředkovatelům, taxace 10 nebo např. prověření zdravotního stavu atd. Výše odkupného s délkou trvání pojištění roste, vţdy je však pro klienta velice nevýhodné ukončit ţivotní pojištění předčasně. Pokud klient z ekonomických důvodů nemůţe platit pojistné, nabízejí pojišťovny tyto moţnosti: sníţení pojistného redukci pojištění ve splaceném stavu přerušení pojistného 1.2. Základní podoby ţivotního pojištění Ţivotní pojištění zahrnuje krytí dvou rizik úmrtí a doţití, ale tyto rizika se kombinují do různých podob, z tohoto důvodu máme celou řadu druhů ţivotního pojištění. Dle rizik se ţivotní pojištění dělí: 11 Pojištění pro případ smrti Pojištění pro případ doţití Smíšené ţivotní pojištění 1.2.1. Pojištění pro případ smrti Cílem rizikového ţivotního pojištění je zajištění obmyšleného pro případ smrti ţivitele či pro úhradu závazků pojištěného. Pojistnou událostí je smrt pojištěného. Rizikové ţivotní pojištění nemá spořící sloţku, peníze se nezhodnocují investováním. U tohoto typu pojištění není jisté, zda dojde k pojistné události. 10 Taxace - je proces zpracování návrhů pojistných smluv od jejich převzetí od zprostředkovatelů po zavedení do systému a vyhotovení pojistek. Jedná se o podrobnou technickou kontrolu dat na návrhu uzavřených pojistných smluv, ocenění rizika a změny pojištění za dobu jejich trvání. 11 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 14
Dle sjednané doby se rizikové ţivotní pojištění dělí: 12 Dočasné pojištění pro případ úmrtí Časově neomezené pojištění pro případ úmrtí Dočasné pojištění pro případ úmrtí kryje riziko úmrtí jen po sjednanou pojistnou dobu. Pokud k pojistné události nedojde, není vyplaceno pojistné plnění. Tento typ pojištění často poţadují banky pro zajištění půjčky či úvěru. V rámci základní podoby pojištění pro případ smrti se uplatňuje pevně sjednaná pojistná částka, ale lze uplatnit i dočasné pojištění s klesající pojistnou částkou, která odpovídá zbývající dluţné částce. 13 Pojištění s pevnou pojistnou částkou, zajišťuje stále stejnou pojistnou ochranu např. pro zajištění finančně závislých osob. Pojištění s klesající pojistnou částkou je nazýváno také jako Úvěrové ţivotní pojištění, je určeno pro ty, kteří splácejí např. hypoteční úvěr. Pokud je pojištění vinkulováno ve prospěch banky, pojišťovna v případě pojistné události v tomto případě smrti pojištěného vyplatí bance nesplacenou část úvěru. Časově neomezené pojištění pro případ úmrtí je vyplaceno vţdy, ale není znám okamţik plnění. U tohoto typu je stanovena horní věková hranice pro výplatu a také doba, po kterou pojistné platí. Pojistná částka je odvozena od výdajů, v případě smrti by pojistná částka měla na určitou dobu pokrýt rodině rozdíl mezi příjmy a výdaji. Výhody a nevýhody rizikového ţivotního pojištění + garantovaná pojistná částka pro případ smrti + rozšíření rozsahu pojistné ochrany formou různých připojištění + sjednání pevné nebo klesající pojistné částky + sjednání pojištění jiţ na dobu 1 roku - neobsahuje spořící sloţku. 14 12 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 13 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 14 Zdroj Rizikové ţivotní pojištění. Finance [online]. 2011 [cit. 2011-12-10]. Dostupné z: http://www.finance.cz/pojisteni /osoby/zivotni-pojisteni/rizikove/. 15
1.2.2. Pojištění pro případ doţití Podstatou pojištění pro případ doţití, je tvorba úspor. Pojistné plnění je vyplaceno pojištěnému v den, který je uveden v pojistné smlouvě, či je vyplaceno oprávněné osobě, pokud se pojištěný tohoto data nedoţije. Základní dělení pojištění pro případ doţití: Důchodové pojištění Věnové pojištění Důchodové pojištění Pojištění na doţití předem sjednaného věku. Pojištěnému je vyplácena sjednaná částka důchodu. Pojištění je moţné zaplatit jednorázově, nebo je placeno po sjednanou dobu, jedná se o postupné spoření na výplatu důchodu. Základem důchodového pojištění je vţdy sjednání výplaty základního důchodu, který je určen ke krytí potřeb ve stáří, a lze sjednat buď doţivotní důchod, nebo důchod vyplácený po stanovenou dobu. Vedle základního důchodu lze sjednat i pozůstalostní důchod, který je splatný v případě smrti pojištěného osobě uvedené v pojistné smlouvě, a dočasný důchod, který se vyplácí pojištěnému v případě jeho plné invalidity. 15 Věnové pojištění Pojištění, které se sjednává na doţití finančně závislé osoby (např. dítěte). Jedná se o pojištění, které sjednávají rodiče či prarodiče ve prospěch dítěte. Pojistné plnění se vyplácí při doţití pojištěné osoby sjednaného věku, většinou do 26 věku dítěte. Věnové pojištění nebo tzv. pojištění mládeţe, které obvykle kromě výplaty sjednané pojistné částky při doţití se dítěte sjednaného věku, zahrnuje krytí řady dalších rizik. Jde zejména o finanční zabezpečení dítěte v případě smrti jednoho nebo obou rodičů, zabezpečení v případě invalidity rodiče (rodičů), úrazové pojištění dítěte, invalidita dítěte. 1.2.3. Smíšené ţivotní pojištění Označováno také jako kapitálové ţivotní pojištění 16. Jedná se o kombinaci pojištění pro případ smrti a doţití, od rizikového ţivotního pojištění se odlišuje existencí spořící sloţky. 15 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 16 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 16
Spořící část tohoto pojištění je investována do konzervativních instrumentů finančního trhu. Klient má garantované minimální roční zhodnocení prostředků technickou úrokovou mírou 17 (dále jen TÚM ). Kapitálové pojištění je dlouhodobý produkt, pro maximalizaci zhodnocení se doporučuje doba trvání pojištění od 10 let výše. Klient si zvolí výši pravidelné splátky pojistného a také stanoví pojistnou částku pro případ smrti. Určí, jak velká část netto pojistného 18 se spotřebuje jako rizikové pojistné a jak velkou bude mít spořící sloţku tedy rezervu. Platí, ţe čím větší je pojistná částka pro případ smrti, tím vyšší část z pojistného si ponechá pojišťovna na krytí tohoto rizika a tím menší částka je spořena. Kapitálové ţivotní pojištění umoţňuje tvorbu rezervy na stáří a také zajistí blízké osoby pro případ smrti pojištěného. Pojišťovna v případě smrti pojištěného vyplatí pojistnou částku pro případ smrti a kapitálovou hodnotu pojištění. Zhodnocení části peněz určených na spořící sloţku je garantováno pojišťovnou. Zvláštní podobou ţivotního pojištění je kolektivní ţivotní pojištění 19. Kolektivní pojištění uzavírá např. zaměstnavatel pro své zaměstnance na základě rámcové smlouvy. Jedná se o rizikové pojištění, jehoţ součástí je pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ úrazu. Kolektivní ţivotní pojištění je oblíbený benefit zaměstnanců, je výrazem péče, kterou firma svým zaměstnancům věnuje. Má několik výhod oproti klasickému ţivotnímu pojištění. Především kalkulované náklady jsou obvykle výrazně niţší a to pro jednodušší správu pojištění. Výhody a nevýhody kapitálového ţivotního pojištění + garantovaná pojistná částka pro případ smrti nebo doţití + garantované minimální zhodnocení finančních prostředků (TÚM) + rozšíření rozsahu pojistné ochrany formou různých připojištění + daňová uznatelnost zaplaceného pojistného - nelze libovolně měnit nastavení pojištění 17 Technická úroková míra představuje takové zhodnocení rezervy pojistného ţivotních pojištění, na které má klient smluvní nárok (zaručený podíl na výnosech z finančního umístění). Maximální výše technické úrokové míry je stanovena vyhláškou. 18 Netto pojistné část pojistného, které je určeno na pokrytí budoucích nákladů na pojistná plnění. 19 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 17
- nelze aktivně ovlivňovat tvorbu kapitálové hodnoty pojištění. 20 1.2.4. Investiční ţivotní pojištění Jedná se o ţivotní pojištění, kde je spojeno rizikové ţivotní pojištění a investování prostřednictvím otevřeného podílového fondu. Charakteristické je, ţe výše pojistného plnění je závislé na výnosech z investovaných rezerv pojistného. Zhodnocení se odvíjí od zvolené investiční strategie. Investiční riziko je celé na straně klienta. Pojistník musí zváţit jak předpokládané zhodnocení finančních prostředků, tak podstupovanou míru rizika. Investiční riziko nese pojistník. Je moţné měnit rozloţení finančních prostředků mezi vybrané podílové fondy. 21 Investiční ţivotní pojištění se zařadilo k nejúspěšnějším pojištěním v současné době v celé Evropě. Vzhledem ke skutečnosti, ţe v České republice stále roste zájem drobných investorů o podílové fondy, předpokládá se tak i další rozvoj pojistných produktů, který jich vyuţívá. 22 Mezi výhody investičního ţivotního pojištění patří zejména moţnost pojistníka, volit, do kterého investičního podílového fondu bude pojistné alokováno. S tím je ale také spojeno riziko, ţe výnosy budou niţší neţ výnosy z kapitálového pojištění, které jsou zaručeny. Pojišťovna tvoří speciální fondy pro ukládání prostředků investičního pojištění. Mezi základní fondy obvykle patří: akciový fond obvykle akcie zavedených podniků, fond obligací státní, municipální, bankovní a podnikové dluhopisy, peněţní fond krátkodobé cenné papíry typu pokladničních poukázek, fond státních cenných papírů, fond cizích měn, různé smíšené fondy kombinují jednotlivé finanční instrumenty. Investiční fondy jsou rozděleny na podílové jednotky. Kaţdá podílová jednotka představuje nárok na předepsaný podíl příslušného investičního fondu. Klient má 20 Zdroj-Kapitálové ţivotní pojištění. Finance [online]. 2011 [cit. 2011-12-10]. Dostupné z: http://www.finance.cz/pojisteni /osoby/zivotni-pojisteni/kapitalove/. 21 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 22 HRADEC, M.; KŘIVOHLÁVEK, V.; ZÁRYBNICKÁ, J. POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. Praha: Vysoká škola finanční a správní, o.p.s., 2009. ISBN 80-86754-48-0. 18
v pojišťovně otevřen korunový účet, na který plyne jeho pojistné a ze kterého je strháváno případné rizikové pojistné a správní náklady pojišťovny. Vedle tohoto účtu náleţí klientovi ještě podílový účet, na kterém jsou prostředky ve formě podílových jednotek. Za prostředky na korunovém účtu jsou pořizovány podílové jednotky ve fondech zvolených pojištěným. 23 Vývoj produktu investičního ţivotního pojištění jiţ zaručuje určitou garantovanou minimální výši pojistného plnění, která závisí na cenách podílových jednotek. Dává tedy určitou záruku konzervativním klientům, kterých je v České republice velký počet. Při vzniku pojistné události bude vyplacené pojistné v určité garantované výši a to, i kdyţ klient má celkovou hodnotu podílových jednotek niţší neţ je garantovaná výše pojistného plnění. Kaţdá pojišťovna má různé strategie investic jak pro konzervativní klienty, tak pro skupinu klientů, která se neobává agresivní strategie. Výhody a nevýhody investičního ţivotního pojištění + moţnost měnit nastavení pojištění a rozsah pojistné ochrany + rozšíření rozsahu pojistné ochrany formou různých připojištění + moţnost aktivně měnit investiční strategii během trvání pojištění + moţnost vkládat a čerpat finanční prostředky v průběhu trvání pojištění + daňová uznatelnost zaplaceného pojistného - není garantována výše zhodnocení - není garantována pojistná částka při doţití. 24 1.2.5. Penzijní připojištění Penzijní připojištění je jednou z forem kapitálového ţivotního pojištění zaměřeným na riziko doţití. Jeho hlavním cílem je zvýšení ţivotního standardu v seniorském věku. Jedná se o jeden z nejvýznamnějších a nejvýhodnějších programů na našem trhu. 23 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 24 Investiční ţivotní pojištění. Finance [online]. 2011 [cit. 2011-12-10]. Dostupné z: http://www.finance. cz/pojisteni/osoby/zivotni-pojisteni/investicni/. 19
Penzijní připojištění je provozováno penzijními fondy, coţ jsou specifické finanční instituce, které od klientů soustřeďují příspěvky, investují shromáţděné peněţní prostředky na finančních trzích a vyplácejí dávky svým klientům. Penzijní fondy mohou fungovat jako: a) penzijní fondy zaloţené na zaměstnaneckém principu (penzijní fond je zřizován a spravován zaměstnavatelem) b) penzijní fondy zaloţené na občanském principu (penzijní připojištění funguje nezávisle na zaměstnaneckém poměru účastníka). 25 Rozlišují se dva základní typy: penzijní připojištění s definovanou dávkou (nejprve je dána měsíční doplňková penze a od ní se odvíjí výše příspěvku) penzijní připojištění s definovaným příspěvkem (je dán příspěvek a od něho je dána výše doplňkového důchodu) Penzijní připojištění si můţou sjednat fyzické osoby starší 18 let s bydlištěm na území ČR, ale i osoby jiného členského státu EU. Základem jsou pravidelné úloţky, ať uţ měsíční, čtvrtletní či roční. K pravidelným úloţkám obdrţí účastník státní příspěvek. Úspory můţe účastník obdrţet jednorázovým vyrovnáním nebo formou doţivotní penze. Účastník také můţe poţádat o odbytné, to náleţí účastníkovi, který zaplatil příspěvky alespoň na 12 kalendářních měsíců, či jeho připojištění trvalo alespoň 12 měsíců, nebo připojištění zaniklo výpovědí, dohodou a současně nedošlo k převodu prostředků do penzijního připojištění jiného penzijního fondu. Odbytné zahrnuje jak úhrn příspěvků, tak podíl na výnosech hospodaření penzijního fondu, které odpovídá výši zaplacených příspěvků, ale nezahrnuje státní příspěvek a podíly na výnosech z hospodaření penzijního fondu odpovídající úhrnu státních příspěvků. Z penzijního připojištění se vyplácejí následující typy penzí: Starobní penze 25 DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80-86929-51-4. 20
Invalidní penze Výsluhová penze Pozůstalostní penze Nespornou výhodou jsou nejen příspěvky státu ve výši 50,- Kč aţ 150,- Kč dle výše příspěvku, ale také zaměstnavatele i tyto příspěvky jsou penzijním fondem průběţně zhodnocovány. Od 1. 1. 2013 dojde ke změně státní podpory pro penzijní připojištění a následovně: Tabulka č. 2: Podpora penzijního připojištění od 1. 1. 2013 Výše příspěvku účastníka v Kč Výše státního příspěvku v Kč 100 až 299 0 300 až 999 90 + 20 % z částky nad 300 Kč 1 000 a více 230 Zdroj: vlastní úprava; data převzata z http://www.financnispecialiste.cz/penzijni-reforma.html, online 28. 2. 2012. Účastníci, kteří jiţ spoří v dnešních penzijních fondech, nebo do nich vstoupí do konce roku 2012 a nebudou mít zájem něco neměnit, si zachovají garanci kaţdoročního nezáporného výnosu. Tuto výhodu ovšem ztratí, pokud dobrovolně přestoupí do jednoho ze čtyř nových penzijních fondů ve třetím pilíři důchodové reformy. Získají tím ale moţnost vyššího výnosu dle zvolené investiční strategie. Účastníky pouze nových fondů se stanou lidé, kteří do třetího pilíře vstoupí po 1. lednu 2013. 1.3. Moţná připojištění k ţivotnímu pojištění V souvislosti s ţivotním pojištěním je také moţné připojištění dalších rizik v různých podobách mající především neţivotní charakter. Patří k nim například: Úrazové pojištění dospělých Pokrývá například dobu nezbytného léčení úrazu, dobu hospitalizace v nemocnici, trvalé následky úrazu, trvalou invaliditu následkem úrazu, úrazovou smrt, smrt následkem úrazu v motorovém vozidle. 21
Pojištění pro případ invalidity Pokud je klientovi přiznán invalidní důchod, toto připojištění ho zprostí od povinnosti platit pravidelné pojistné. Pojištění kritických onemocnění Kryje riziko, kdy je diagnostikován např. opakovaný infarkt myokardu či rakovina v pozdním stadiu. Pojištěnému je vyplacená pojistná částka, která umoţní zajistit si nadstandardní léčbu či důstojné proţití konce ţivota. Pojištění závaţných onemocnění Pro případ náhlého onemocnění některým ze závaţných onemocnění (např. infarkt, rakovina, slepota, hluchota apod.). Velkou výhodou tohoto připojištění je výplata pojistné částky uţ ve chvíli, kdy lékař poprvé potvrdí diagnózu bez ohledu na náklady léčby nebo na její délku. Pojištěný se můţe rozhodnout, zda peníze investuje do nadstandardní léčby, rekonvalescence, úpravy bydlení, nebo třeba na prodlouţení odpočinku před návratem do zaměstnání. Zproštění od placení V případě, kdy je diagnostikováno závaţné či kritické onemocnění, zaniká pojištěnému povinnost platit pojistné. Pojištění splátek úvěru Při ztrátě příjmu pomůţe pojištění finančních ztrát, které bude krýt pravidelné splátky úvěrů (splátky hypotéky, úvěru ze stavebního spoření či leasingu). 1.4. Cena ţivotního pojištění Cenou ţivotního pojištění je pojistné. Přijaté pojistné pokrývá veškeré náklady komerční pojišťovny a také vytváří její zisk. Pojistné ţivotního pojištění také zohledňuje inflaci, jde o tzv. indexaci. Indexace, slouţí především k ochraně pojistného krytí před inflací. Této ochrany je dosaţeno roční indexací pojistného a pojistného plnění. K navýšení pojistné ochrany dochází bez dalšího zkoumání pojistných rizik. Pokud klient neuhradí dva roky po sobě indexované pojistné, zanikne právo na indexaci. O indexaci můţe klient znovu zaţádat, ale v tom případě budou prozkoumána jeho zdravotní rizika. 22
Hlavní poţadavky na výši pojistného jsou především pokrytí budoucích nákladů na pojistná plnění, vytvoření pojistně technických rezerv, dále také zisku pojišťovny a v neposlední řadě reakce na konkurenci. Kalkulace pojistného: Brutto pojistné = netto pojistné + kalkulované správní náklady Struktura pojistného v ţivotním pojištění: Obrázek č. 1: Struktura ceny v ţivotním pojištění Zdroj: DUCHÁČKOVÁ, Eva. PRINCIPY POJIŠTĚNÍ A POJIŠŤOVNICTVÍ. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. ISBN 978-80- 86929-51-4. Brutto pojistné nebo také hrubé pojistné, tarifní pojistné, pojistná sazba. Netto pojistné je vypočteno tak, aby v průměru pojišťovně pokrylo vyplácená pojistná plnění. Odráţí velikost rizika, je rozhodující sloţkou tarifu pojistného. Je to velice obtíţně kalkulovatelná část, protoţe velikost pojistných plnění není předem známá (má nahodilý charakter). Velikost netto pojistného ovlivňují následující faktory: - velikost sjednané pojistné částky, - ohodnocení rizika (pravděpodobnost úmrtí), - úroveň technické úrokové míry. Rizikem v ţivotním pojištění je úmrtí. Při ohodnocování tohoto rizika musíme vycházet, z faktorů, které ovlivňují pravděpodobnost úmrtí, mezi tyto faktory patří: - věk, ve kterém pojištěný vstupuje do pojištění, - délka pojistné doby, - pohlaví (ţeny se doţívají vyššího věku, a tak platí niţší pojistné neţ muţi), - zdravotní stav, 23
- způsob ţivota pojištěného, apod. Tento typ pojištění vychází ve své kalkulaci z tzv. úmrtnostních tabulek. Pro jednotlivého klienta nelze určit délku ţivota, k výpočtům se pouţívají statistické modely sestavené na základě dat z celé populace, kaţdý rok je vydává Český statistický úřad. Rozdíly jsou nejen v délce ţivota ţen a muţů, ale délka ţivota se liší také v regionech ČR. Nejdůleţitější ukazatel je tzv. naděje doţití, která udává, kolik let má naději proţít osoba, vzhledem ke svému aktuálnímu věku. počet zemřelých ve věku x pravděpodobnost úmrtí = --------------------------------------------- počet osob doţívajících se věku x počet osob doţívajících se x + 1 pravděpodobnost doţití = --------------------------------------------- počet osob doţívajících se x Technická úroková míra je zaručený podíl na výnosech z finančního umístění v ţivotním pojištění, tj. zhodnocení pojistné rezervy. Je garantována zákonem. Ke dni uzavření pojistné smlouvy nesmí přesáhnout výši, která je stanovena zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví (účinný od 1. 1. 2010) a vyhláškou ČNB č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví (účinná od 1. 1. 2010). Riziková sloţka je část netto pojistného, kde se hodnota pravděpodobnosti pojistné události po dobu trvání pojištění výrazně nemění. Riziková sloţka se spotřebovává v průběhu pojistného období a není z ní tvořena dlouhodobá rezerva. Rezervotvorná sloţka ta část netto pojistného, kde hodnota pravděpodobnosti pojistné události v čase roste. Velká část pojistného se ukládá do rezervy na závazky budoucích let. Správní náklady - jsou náklady spojené se správou jednotlivých pojištění a také náklady spojené s provozem pojišťovny. Podle určení správní náklady dělíme: - pořizovací náklady (na sjednání pojistných smluv), - správní náklady spojené se správou pojistných smluv, - správní reţie, 24
- inkasní náklady, - stornovací náklady, - pojistná plnění (likvidace pojistných událostí a také výplata pojistných plnění), - finanční náklady, - ostatní náklady U ţivotního pojištění se správní náklady do pojistného kalkulují tzv. diferencovanou přiráţkou. Rozlišení závisí na výši počátečních jednorázových nákladů spojených se sjednáním pojistné smlouvy, na výši běţných opakovaných nákladů na správu dané pojistné smlouvy a v závislosti na způsobu placení pojistného. 1.5. Daně a ţivotní pojištění Ţivotní pojištění je podporováno státem ve formě daňových výhod. Pokud pojištění odpovídá zákonným podmínkám, klient můţe kaţdý rok odečíst od základu daně z příjmu pojistné zaplacené na ţivotní pojištění. Ţivotní pojištění Pojištěný musí být zároveň pojistníkem a z pohledu daně z příjmu i poplatníkem. Výplata pojistného plnění je sjednána na dobu minimálně 60 měsíců od uzavření smlouvy. K výplatě můţe dojít nejdříve v kalendářním roce, kdy klient dosáhne věku 60 let. Maximální částka, kterou lze odečíst ze zaplaceného pojistného, je 12.000,- Kč. Tato maximální suma platí i v případě, ţe má klient více ţivotních pojištění, u kterých mu vzniká nárok na daňový odpočet. Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se nezapočítávají do moţného odpočtu daňového základu. Do zaplaceného pojistného, na které je moţné uplatnit daňový odpočet, není zahrnuto zaplacené pojistné za rizikové pojištění a na připojištění, které není daňově uznatelné. Fyzická osoba Od základu daně z příjmu za zdaňovací období si můţe odečíst zaplacené pojistné do výše 12.000,- Kč. Pokud má uzavřeno více smluv s různými pojišťovnami, můţe zaplacené pojistné sečíst, ale jen do výše 12.000,- Kč. 25
Zaměstnanec Příspěvek zaměstnavatele do limitu 24.000,- Kč ročně je osvobozen od daně z příjmu. Zaměstnavatel Pokud zaměstnavatel přispívá na soukromé ţivotní pojištění zaměstnanců, a to v jakékoli výši, tento příspěvek je pro něj daňově uznatelným nákladem. Z příspěvků zaměstnancům do limitu 24.000,- Kč ročně zaměstnavatel neplatí sociální ani zdravotní pojištění. Penzijní připojištění Klient si můţe odečíst souhrn příspěvků zaplacených v daném roce nad 6.000,- Kč, maximálně však 12.000,- Kč. Optimálních daňových výhod tedy klient dosáhne při souhrnu ročních příspěvků ve výši 18.000,- Kč. Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se do odpočtu nezapočítávají. Podmínky pro uznání daňových výhod soukromého ţivotního pojištění upravuje zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Soukromým ţivotním pojištěním se dle tohoto zákona rozumí ţivotní a důchodové pojištění sjednané pro případ: doţití; smrti nebo doţití; smrti nebo doţití s pojištěním invalidity. Podle novelizace tohoto zákona je soukromé ţivotní pojištění daňově uznatelné, pokud splňuje tyto podmínky: pojištěný je zároveň pojistníkem (tím, kdo uzavřel smlouvu); smlouva je sjednána minimálně na 5 let; smlouva je sjednána minimálně do roku, kdy pojištěný dosáhne 60 let; obsahuje-li pojištění pevnou částku na doţití, jejíţ minimální výše je 40.000,- Kč u pojistných smluv na 5 15 let, 70.000,- Kč u pojistných smluv nad 15 let. Při nedodrţení podmínek ţivotního pojištění z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění výhoda uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká. Pojištěný je povinen podat za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, daňové přiznání v něm uvést jako příjem součet částek, o které mu byl v příslušných letech základ daně sníţen z důvodu zaplaceného pojistného. 26
Na začátku kaţdého roku pojišťovna vystaví potvrzení o zaplaceném pojistném za uplynulý rok. Pokud klient nepodává přiznání daně z příjmu fyzických osob sám, předloţí potvrzení ve své mzdové účtárně. Pokud klient daňové přiznání podává na Finanční úřad sám, přiloţí k němu potvrzení zaslané pojišťovnou. První rok je nutné přiloţit k potvrzení také kopii pojistné smlouvy. 27
2. Dosavadní vývoj pojištění v ČR Počátek pojišťovnictví se v naší zemi datuje od roku 1699, tehdy Jan Kryštof Bořek podal návrh na zavedení obligatorního poţárního pojištění budov. Návrh spočíval v zavedení protipoţárního fondu, do kterého by povinně přispívali všichni občané, kteří vlastnili dům, návrh ale nebyl uskutečněn. Roku 1777 v Brandýse nad Labem byla zřízena pojišťovna proti škodám z ohně na polních zásobách, nábytku, nářadí a dobytka, brzy však zanikla. Tradice českého pojišťovnictví se datuje od roku 1827, kdy v Praze vznikla První česká vzájemná pojišťovna. Tato pojišťovna začala roku 1909 nabízet ţivotní pojištění. V době první republiky vzniklo mnoho českých pojišťoven. Po druhé světové válce jsou pojišťovny znárodněny a následně byla zřízena jediná pojišťovna s názvem Československá pojišťovna, národní podnik. Roku 1969 let byla tato pojišťovna rozdělena na Českou státní pojišťovnu a Slovenskú štátnú poisťovnu. Monopol této pojišťovny trval aţ do počátku 90. let. Nový právní rámec pro změny související se zaváděním trţní ekonomiky a soukromého podnikání vytvořil zákon o pojišťovnictví č. 185/1991 Sb a to 28. května. 1991. Tímto zákonem bylo obnoveno konkurenční prostředí v této oblasti. Po rozdělení federativního státu 1. ledna 1993 se vytvořily podmínky pro samostatný rozvoj českého pojistného trhu. Konkurenční prostředí zkvalitnilo produkty, sluţby a především péči o zákazníka. První nově vzniklou pojišťovnou byla druţstevní pojišťovna Kooperativa, která se nejprve zaměřovala na pojištění podnikatelských a průmyslových rizik. Exportní garanční pojišťovací společnost byla zaloţena státem v únoru roku 1992 za účelem podpory exportu krytím politických a komerčních rizik, které souvisejí s vývozními úvěrovými operacemi. Další pojišťovnou, která získala povolení státního dozoru, byla Ţivnostenská pojišťovna a.s., původně se zaměřovala na ţivnostenskou klientelu, nabízela majetkové a odpovědnostní pojištění jak pro občany, tak pro malé a střední podnikatele. Po změně vlastnické struktury v roce 1995 se stala součástí finanční skupiny České spořitelny. S hlavním zájmem o ţivotní 28
pojištění vznikla v roce 1993 Pojišťovna IPB, po problémech mateřské banky ji převzala Československá obchodní banka. Pro náročnější klientelu v oblasti ţivotního pojištění přišla první zahraniční pojišťovna, nejvýznamnější pojišťovna holandského pojistného trhu Nationale Nederlanden. Produkty pojištění při pobytu v nemocnici či pojištění nadstandardu při pobytu v nemocnici nabízela v polovině 90. let Česká pojišťovna zdraví. V polovině devadesátých let také vstoupil na český trh jeden z největších evropských pojišťovacích koncernů a to německá holdingová společnost Allianz. Od ledna roku 1994 zahájila činnost Česká asociace pojišťoven (dále jen ČAP ) 26, která hájí zájmy pojišťoven a jejich klientů a také hájí zájmy ve vztahu k EU. Od roku 1998 je ČAP členem Evropské pojišťovací a zajišťovací federace. ČAP vydává výroční zprávy a posiluje etické normy v rámci pojistného trhu. Na konci roku 1991 byly tři pojišťovny, které měly povolení k pojišťovací činnosti, v roce 1993 jich bylo 20 a v roce 1997 jiţ 40. Významným datem v českém pojišťovnictví je 1. květen 2004, kdy Česká republika přistoupila k Evropské unii. V tomto roce byly také vydány nové zásadní zákony upravující pojistný trh, a to: Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí Novela zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, mimo jiné tento zákon posiluje dozor nad finančním zdravím pojišťoven, zavádí funkci odpovědného pojistného matematika, posiluje ochranu spotřebitele a harmonizuje národní legislativu s EU. Začal fungovat princip jedné licence, na základě kterého mohou pojišťovny s licencí vydanou členským státem EU zahájit činnost v ČR. V roce 2007 bylo v ČR 52 pojišťoven. Na konci roku 2010 působilo na trhu 53 subjektů, z toho 35 tuzemských pojišťoven a 17 poboček zahraničních pojišťoven. Nově získala oprávnění maďarská AEGON Hungary Closed 26 ČAP - Česká asociace pojišťoven je zájmovým sdruţením komerčních pojišťoven. Jejím posláním je zastupovat a hájit zájmy členských pojišťoven a jejich klientů ve vztahu k orgánům státní správy, legislativě a dalším subjektům. Podporuje zájmy českého pojistného trhu vůči EU, spolupracuje se zahraničními asociacemi a institucemi a podporuje rozvoj pojišťovnictví a pojistného trhu v České republice. 29
Company Ltd., organizační sloţka, která se zaměřuje na odvětví neţivotního pojištění a AVIVA LIFE & PENSIONS EUROPE SE organizační sloţka působící na trhu ţivotního pojištění. Základní strukturu pojistného trhu dělíme na ţivotní pojištění a neţivotní pojištění. Ţivotní pojištění kryje riziko smrti a doţití. Neţivotní pojištění se dále dělí na neţivotní pojištění osob, majetková pojištění, pojištění odpovědnostní, pojištění právní ochrany a cestovní pojištění. V roce 2010 tvořilo ţivotní pojištění v ČR 46,7 % pojistného trhu, graf č. 1. Dominuje stále neţivotní pojištění, v EU je tento poměr opačný. Graf č. 1: Struktura pojistného trhu 2010 (údaje za členy ČAP) Zdroj: vlastní úprava, data převzata z http://www.cap.cz/statistics.aspx, 5. 1. 2012. Celkové předepsané pojistné neustále roste, v roce 2006 bylo dosaţeno v předepsaném pojištění výše 122,1 mld. Kč a z toho ţivotní pojištění činilo 47,2 mld. Kč, coţ byl nárůst o 5,07 %. 30
Graf č. 2: Vývoj předepsaného pojistného, rok 2006 2010 Zdroj: vlastní úprava, data převzata http://www.cap.cz/statistics.aspx, online 22. 2. 2012. V roce 2007, kdy probíhala příprava nové legislativy, dosáhlo celkové předepsané pojistné výše 132,9 mld. Kč. Na tomto výsledku se podílelo ţivotní pojištění 54,1 mld. Kč., tedy nárůstem o cca 7 mld. Kč V roce 2008 mělo hodnotu celkově předepsané pojistné 139,8 mld. Kč. Celkové předepsané pojistné v rámci ţivotního pojištění dosáhlo hodnoty 56,9 mld. Kč. V roce následujícím celkové předepsané pojistné mělo hodnotu 139,9 mld. Kč. Ţivotní pojištění si udrţelo téměř stejný růst a dosáhlo hodnoty 59,1 mld. Kč. V roce 2010 bylo celkové pojistné v hodnotě 151,1 mld. Kč, ţivotní pojištění dosáhlo hodnoty 70,5 mld. Kč, celkový počet pojistných smluv ţivotního pojištění 6 760 605. Tabulka č. 3: Vývoj předepsaného pojistného v tisících Kč, rok 2006-2010 Rok Životní pojištění Neživotní pojištění Celkem 2006 47 232 832 73 178 791 120 411 623 2007 53 863 324 76 330 590 130 193 914 2008 56 276 491 80 451 024 136 727 515 2009 59 160 372 80 743 139 139 903 511 2010 70 541 242 80 593 593 151 134 835 Zdroj: vlastní úprava; data převzata http://www.cap.cz/statistics.aspx, online 15. 1. 2012. 31
Běţně placené pojistné stouplo v ţivotním pojištění o 1,6 %, jednorázové pojistné o 16,6 %. Ale počet ţivotně pojištěných klientů v České republice poklesl meziročně o více neţ 47 tisíc. Jak vyplývá ze struktury ţivotního pojištění v roce 2010, mělo největší podíl, a to 47 % investiční ţivotní pojištění, graf č. 3. Graf č. 3: Struktura pojistného trhu ţivotního pojištění za rok 2010 Zdroj: vlastní úprava, data převzata z http://www.cap.cz/statistics.aspx, online 5. 1. 2012. Na celkovém růstu předpisu v ţivotním pojištění se podílelo výraznou měrou ţivotní pojištění jednorázově placených produktů. Předepsané pojistné u běţně placených produktů vzrostlo meziročně o pouhých 1,6 %. Nejsilnější postavení na českém pojistném trhu si drţí skupina VIG, tj. Pojišťovna České spořitelny, a.s., Kooperativa pojišťovna, a.s. a Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. s 30,3 %, následuje ji skupina Generali PPF Holding - Generali pojišťovna a.s., Česká pojišťovna, a.s a Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. s 28,9 %. I nadále v ţivotním pojištění, dominuje Česká pojišťovna a.s., a to i přesto, ţe její předepsané pojistné v roce 2010 kleslo na 22,2 %, z 28,8 % v roce 2009. 32
Graf č. 4: Podíl jednotlivých pojišťoven na celkovém předepsaném pojistném ţivotního pojištění za rok 2010 Zdroj: vlastní úprava, data převzata z http://www.cap.cz/statistics.aspx, online 20. 1. 2012. Pojišťovacích zprostředkovatelů stále přibývá, od roku 2009 byl tento nárůst takřka třetinový, tabulka č. 4. Důvodem je fakt, ţe přímo v terénu se prodá více pojistek neţ na pobočkách pojišťoven. Tabulka č. 4: Počet zprostředkovatelů, rok 2009-2011 Přehled počtu zprostředkovatelů 31. 12. 2009 31. 12. 2010 31. 12. 2011 Pojišťovací zprostředkovatelé 91 045 109 911 132 590 Zdroj: vlastní úprava; data převzata ze statistik ČNB, online 5. 3. 2012. Počet penzijních fondů se od roku 2008 nezměnil, v ČR působí 10 penzijních fondů. Penzijní fondy měly v roce 2010 celkem 4,59 milionu účastníků a na účtech bylo vykázáno 216,1 miliardy Kč, průměrná úloţka ale bohuţel nedosahuje ani 500,- Kč měsíčně. 33
Tabulka č. 5: Přehled penzijních fondů a počet jejich účastníků k 31. 12. 2010 Název penzijního fondu Počet účastníků AEGON Penzijní fond, a.s. 116 444 Allianz penzijní fond, a.s. 164 176 AXA penzijní fond a.s. 499 072 ČSOB Penzijní fond Progres, a.s., člen skupiny ČSOB 308 873 ČSOB Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB 431 741 Generali penzijní fond a.s. 57 027 ING Penzijní fond, a.s. 429 126 Penzijní fond České pojišťovny, a.s. 1 179 881 Penzijní fond České spořitelny, a.s. 907 803 Penzijní fond Komerční banky, a.s. 501 199 Zdroj: vlastní úprava; data převzata z http://www.apfcr.cz/cs/vybrane-ekonomicke-ukazatele/ekonomicke-ukazatelepenzijnich-fondu-apf-cr-za-rok-2010.html, online 12. 3. 2012. 34
3. Ţivotní pojištění nabízené Českou pojišťovnou Česká pojišťovna a.s. patří k nejstarším pojišťovnám na úţení Čech, její tradice a délka působení je jiţ 185 let. Byla zaloţena 27. října 1827. Prvním cílem bylo na základě vzájemnosti zabezpečovat nemovitý majetek proti poţáru. Největší ztrátu v 19. století utrpěla pojistným plněním za škody vzniklé poţárem rozestavěného Národního divadla roku 1881 ve výši 297 869 zlatých. Získala velkou prestiţ u českého národa. Počátkem 20. století začala nabízet také ţivotní pojištění, byla zaloţena dceřiná Česká vzájemná ţivotní pojišťovna. Vyhláškou Ministerstva financí z 25. května 1948 bylo pět stávajících pojišťoven sloučeno v jednu Československou pojišťovnu n.p., která se tak stala monopolní pojišťovnou. V roce 1969 došlo k jejímu rozdělení a vznikla Česká státní pojišťovna a Slovenská štátna poisťovňa. Po roce 1989 byla Česká pojišťovna privatizována. Dne 1. května 1992 byla transformována na akciovou společnost, 15 % akcií bylo rozděleno v první vlně kuponové privatizace, podíly ve výši 54 % byly převedeny na vybrané banky (KB, Česká spořitelna, Interbanka, ČSOB, Investiční banka), 5 % akcií bylo určeno pro zaměstnance a podíl 26 % si prostřednictvím Fondu národního majetku podrţel stát. Dne 19. června 1996 byla podepsána dohoda, na základě které skupina PPF 27 převzala řízení samotné České pojišťovny a.s. Obrázek č. 2: Logo České pojišťovny a.s. Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/pro-media/logo-a-graficky-manual, online 28. 12. 2011. Česká pojišťovna a.s. je součástí Generali PPF Holdingu B. V. Působí ve 14 zemích střední a východní Evropy. Generali PPF Holding spravuje prostřednictvím svých dceřiných 27 PPF - Skupina PPF je jednou z největších investičních a finančních skupin ve střední a východní Evropě. Aktuálně vlastní aktiva ve výši zhruba 12,74 miliard EUR, zahrnující různorodé aktivity od bankovnictví a pojišťovnictví přes nemovitosti, oblast energetiky a těţbu nerostů či zemědělství aţ po největší ruský obchodní řetězec se spotřební elektronikou. 35
společností aktiva ve výši 15 miliard euro a poskytuje sluţby více neţ 13 milionům klientů. Generali PPF Holding má sídlo v Nizozemsku a jeho hlavní organizační pobočka sídlí v České republice v Praze. Do finanční skupiny České pojišťovny a.s. patří: PENZIJNÍ FOND ČP ČP INVEST ČP ZDRAVÍ PENZIJNÍ FOND ČP Penzijní fond ČP v roce 2011 vytvořil zisk ve výši 910,6 milionu korun. Tento zisk rozdělí klientům a připíše jim zhodnocení. Penzijní fond České pojišťovny od zaloţení připsal v průměru 4,6 % ročně. V roce 2011 měl 1 162 495 klientů. ČP INVEST Poskytuje sluţby v oblasti kolektivního investování. V současné době spravuje 17 otevřených podílových fondů v hodnotě téměř 9 mld. Kč. ČP ZDRAVÍ Je první a největším poskytovatelem soukromého zdravotního pojištění v ČR, specializuje na soukromé zdravotní a nemocenské pojištění. Objem předepsaného pojistného v roce 2010 činil 381 699 tis. Kč. Podíl České pojišťovny na pojistném trhu v roce 2010 V roce 2010 dosáhl celkový trţní podíl České pojišťovny a.s. podle předepsaného pojistného 25,4 %, v ţivotním pojištění činil 22,2 % a v neţivotním pojištění 28,2 %. Spravuje téměř 9 milionů pojistných smluv. České pojišťovně a.s, stále klesá podíl předepsaného pojistného jak v ţivotním, tak i v neţivotním pojištění, i přes tento klesající podíl na pojistném trhu se České pojišťovně daří udrţet vedoucí postavení. Spravuje téměř 9 mil. pojistných smluv. 36
Tabulka č. 6: Vybrané údaje o České pojišťovně a.s., rok 2006-2010 Charakteristika údaje Jednotky 2006 2007 2008 2009 2010 Podíl na pojistném trhu v předepsaném pojistném v % 33,1 30,6 29,6 27,2 25,4 Neživotní pojištění v % 36,4 34,4 32,8 30,2 28,2 Životní pojištění v % 28,1 25,2 25 23 22,2 Počet vyřízených pojistných událostí tis. ks 1 131 1 074 1 009 1 028 1 063 Počet uzavřených smluv tis. ks 10 345 10 544 9 724 9 466 8 770 Průměrný počet zaměstnanců počet 5 251 4 924 4 519 4 113 3 957 Zdroj: vlastní úprava, data převzata z http://www.ceskapojistovna.cz/vyrocni-zpravy, online 28. 12. 2011. V hodnocení světové agentury Standard & Poor's dosahuje ratingu A+, coţ je nejvyšší moţný stupeň. V říjnu 2011 představila Česká pojišťovna a.s. strategické kroky, jejichţ cílem je dosaţení opětovného růstu firmy a do konce roku 2013 pak 30 % trţního podílu. Nová strategie pojišťovny bude postavena na čtyřech, respektive pěti hodnotách: Jednoduchost Rychlost Profesionalitu Férovost a něco navíc, co má překvapit. Česká pojišťovna přišla nedávno nejen s novým logem, ale také sloganem: Pomáháme vám jít dál 37
Obrázek č. 3: Nové logo České pojišťovny a.s. Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/pro-media/logo-a-graficky-manual, online 28. 12. 2011. Součástí této strategie je také nový koncept distribuční sítě České pojišťovny a.s. Mimo jiné rozšíří stávající pobočkové sítě o dalších 33 míst v současnosti otevíraných v prostorách České pošty. Česká pojišťovna spolupracuje s Českou poštou jiţ od roku 2001 a její produkty lze sjednat na téměř 3 400 místech České pošty. 3.1. Produkty ţivotního pojištění v České pojišťovně Česká pojišťovna a.s., je jedna z nejoblíbenějších pojišťoven, nabízí 10 typů ţivotního pojištění. Výběr je tedy opravdu rozsáhlý. Česká pojišťovna a.s. v oblasti Kapitálového ţivotního pojištění nabízí tyto produkty: KOMBInované vkladové pojištění V oblasti Investičního ţivotního pojištění nabízí tyto produkty: Ţivotní pojištění Diamant Ţivotní pojištění Patriot V oblasti ţivotního pojištění dětí a mládeţe nabízí tyto produkty: Dětské pojištění Sluníčko Plus V oblasti Rizikového ţivotního pojištění nabízí tyto produkty: Ţivotní pojištění Multirisk Pojištění pohřbu Pieta 38
V oblasti důchodového pojištění: Záruka okamţitý důchodový program Ţivotního pojištění pro firemní klientelu: Ţivotní pojištění Partner Ţivotní pojištění Manaţer Ţivotní pojištění Profi Ţivot Charakteristika produktů: KOMBInované vkladové pojištění KOMBI funguje na principu jednorázového vloţení peněţních prostředků ve prospěch účtu ţivotního pojištění. Klient tedy uţ ţádné další pravidelné splátky neplatí, to za něj vykonává pojišťovna, a to ve formě výnosů z investování. Jedná se o kombinaci pojištění se zhodnocením vloţených prostředků, bezpečné uloţení peněz s garantovaným zhodnocením 2,5 %. Rizikové pojistné se platí z výnosů vkladu. Můţe být libovolně kombinováno s různými druhy rizik. KOMBI spojuje výhody pojištění a zhodnocování prostředků, které je garantováno po celou dobu trvání pojištění. Produkt, kterým klient můţe pojistit i své děti nebo vnoučata a zároveň jim darovat peníze. Obrázek č. 4: KOMBInované vkladové pojištění Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. 39
Toto pojištění je moţné sjednat na délku v rozmezí 3-10 let, funguje jako ţivotní pojištění nebo úrazová pojistka. Nespornou výhodou je moţnost, v případě potřeby vybrat finanční prostředky i dříve. Volitelná připojištění: úrazové pojištění pojištění pro případ smrti pojištění pro případ doţití (zhodnocování) trvalá invalidita následkem úrazu trvalé následky úrazu včetně progresivního plnění doba nezbytného léčení úrazu, včetně drobných úrazů smrt následkem úrazu smrt následkem úrazu v motorovém vozidle Ţivotní pojištění Diamant Ţivotní pojištění Diamant je investiční ţivotní pojištění. Klient má moţnost si pojištění sestavit přesně podle svých potřeb a také ho můţe přizpůsobit své momentální ţivotní situaci. V jedné pojistné smlouvě lze sjednat pojištění aţ pro 10 osob. Obrázek č. 5: Ţivotní pojištění Diamant Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 15. 1. 2011. 40
Diamant umoţňuje zajištění ţivotní úrovně pro případ úmrtí nebo doţití, závaţných nebo kritických onemocnění, invalidity 3. stupně 28 s plněním formou měsíční invalidní renty. Umoţňuje klientům rozhodnout, jakým způsobem se budou peníze zhodnocovat. Klient můţe rovněţ také vyuţít pojištění zproštění od placení pojistného v případě invalidity nebo zániku povinnosti platit pojistné v případě závaţného onemocnění. Má moţnost umístit pojistné do kapitálových hodnot tvořených podílovými jednotkami vnitřních fondů. Přehled pojistných rizik Ţivotní pojištění Diamant obsahuje základní pojištění 1. dospělého pojištěného: Pojištění pro případ smrti nebo doţití Pojištění závaţných onemocnění Zánik povinnosti platit pojistné v případě závaţného onemocnění Pojištění kritických onemocnění Zánik povinnosti platit pojistné v případě kritického onemocnění Pojištění zproštění od placení pojistného Pojištění pro případ invalidity s plněním formou měsíční invalidní renty A dále doplňková pojištění pro 1. dospělého pojištěného: Úrazové pojištění dospělých Pojištění pro případ nemoci sjednávané s ČP Zdraví Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti Pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti Pojištění splátek úvěru při ztrátě příjmu Zdravotní a úrazová asistence 28 V současné době česká právní norma rozeznává tři stupně invalidity podle míry poklesu pracovní schopnosti: 1. stupeň - o 35-49%; 2. stupeň - o 50-69%; 3. stupeň - o více neţ 70%. 41
Doplňková pojištění pro 2. aţ 10. pojištěného: Úrazové pojištění dospělých Úrazové pojištění dětí Tabulka č. 7: Závaţná onemocnění infarkt myokardu cévní mozková příhoda (mozková mrtvice) rakovina selhání ledvin slepota ischemická choroba srdeční vyţadující operaci věnčitých tepen (by-pass) transplantace ţivotně důleţitých orgánů operace srdeční chlopně získané chronické srdeční onemocnění nezhoubný nádor mozku meningitida encefalitida klíšťová meningoencefalitida hluchota onemocnění HIV získané při transfuzi krve lymská borelióza aplastická anémie chronická virová hepatitida revmatická horečka roztroušená skleróza systémová sklerodermie parkinsonova choroba do věku 65 let alzheimerova choroba do věku 65 let systémový lupus erythematodes břišní tyfus TBC operace aorty kardiomyopatie tetanus popáleniny ochrnutí - paraplegie, tetraplegie, hemiplegie morbus bechtěrev cirhóza jater Zdroj: http://www.ceska-pojistovna-pojisteni.cz/c-urazove-pojisteni/urazove-pojisteni-rozdel_2.htm, online 3. 1. 2012. 42
Ţivotní pojištění Patriot Patriot je ţivotní pojištění pro případ smrti nebo doţití s moţností pojištění dalších rizik a s moţností úhrad mimořádného pojistného a mimořádných výběrů. Investiční strategii si klient nevolí sám, je pevně daná. Ţivotní pojištění Patriot je nabízeno lidem ve věkové hranici 15-74 let. Patriot je tedy ţivotní pojištění, které si mohou sjednat i senioři. Pojistná smlouva je sjednána vţdy na 15 let, pojištění lze měnit podle potřeby. Česká pojišťovna a.s. zaručuje, ţe spořicí část pojistného bude zhodnocena, a to o tzv. technickou úrokovou míru. Výnosy samozřejmě mohou být v případě dobrých hospodářských výsledků České pojišťovny a.s. i vyšší neţ technická úroková míra, ale v ţádném případě nebudou niţší. Obrázek č. 6: Ţivotní pojištění Patriot Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 15. 1. 2011. V případě invalidity 3. stupně a pracovní neschopnosti pokračuje pojistná smlouvy zdarma. Minimální pojistná částka je 10.000,- Kč. Volitelná připojištění k produktu Patriot: Úrazové pojištění dospělých pokrývá: dobu nezbytného léčení úrazu, dobu hospitalizace v nemocnici, trvalé následky úrazu, trvalou invaliditu následkem úrazu, úrazovou smrt, smrt následkem úrazu v motorovém vozidle. 43
Zproštění od placení, pokud bude klientovi diagnostikováno závaţné či kritické onemocnění, kterým zanikne klientovi povinnost platit pojistné. Pojištění pro případ nemoci, zaručí výplatu denních dávek při léčení úrazu i nemoci, ať uţ v nemocnici nebo doma. Dětské pojištění Sluníčko Plus Pojištěním Sluníčko Plus je dítě automaticky pojištěno do 26 let. Pokud se rozhodne osamostatnit dříve, lze pojištění ukončit kdykoliv po 18. roce. Děti lze pojistit proti všem běţným rizikům bez jakéhokoli zjišťování jeho zdravotního stavu. Pojištění je velmi variabilní a umoţňuje sjednat jakoukoli kombinaci rizik dítěte a dospělých pojištěných. Obrázek č. 7: Sluníčko Plus Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. SLUNÍČKO Plus nabízí pojištění závaţných onemocnění dítěte aţ s 21 diagnózami, pojištění trvalé invalidity dítěte a pojištění pobytu ve zdravotnickém zařízení pro úraz i nemoc. Oblíbené je také pojištění dítěte pro případ hospitalizace. Důvodem můţe být nejen úraz, ale i nemoc dítěte. Plnění se poskytuje za hospitalizaci v nemocnici, ale i v ozdravovně, lázních a rehabilitačním ústavu. Jedná se o produkt, kterým klient spoří dítěti finanční částku pro start do ţivota. Produkt zahrnuje kombinaci garantované výplaty při doţití a zhodnocování ve fondech. Volitelné pojištění dítěte i dospělých osob je moţné uzavřít i vypovědět kdykoli v průběhu pojištění. Zvolenou investiční strategii je také moţné měnit. Spoření lze navyšovat i formou vkladů mimořádného pojistného. Volitelná připojištění: pojištění závaţných onemocnění pro úraz i nemoc pobyt dítěte ve zdravotnickém zařízení 44
doba nezbytného léčení úrazu smrt následkem úrazu v motorovém vozidle úrazovou smrt trvalé následky úrazu zánik povinnosti platit pojistné v případě smrti výplata pojistné částky v případě smrti pravidelná výplata důchodu v případě smrti zproštění od placení v případě trvalé invalidity pojištění pro případ nemoci Ţivotní pojištění Multirisk Multirisk je rizikové ţivotní pojištění. Rizikové pojištění přichází v úvahu u osob s rizikovým povoláním, ale také u osob, které např. ţiví rodinu a chtějí ji zabezpečit v případě nečekané tragické události. Je to nejvíce vyuţívaný druh pojištění, slouţí k zajištění potřeb oprávněných osob v případě smrti pojištěného. Můţe být také pojištěním pro případ smrti s klesající pojistnou částkou podle zadané úrokové sazby. Uvedená kombinace je pro klienty, kteří mají hypotéku či jiný dlouhodobý úvěr. Tato pojistka kryje klesající sloţkou, tu část úvěru, který má klient ještě splatit. Nemá spořicí sloţku, tím se ale výrazně sniţují pravidelné platby. Vzhledem k tomu, ţe se jedná o rizikové ţivotní pojištění, nelze si tuto pojistku odečítat z daní. Obrázek č. 8: Ţivotní pojištění Multirisk Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 15. 1. 2011. 45
I tímto typem ţivotního pojištění má klient moţnost sjednat i připojištění, např. pojištění proti ztrátě zaměstnání, úrazové pojištění. V průběhu pojištění lze měnit délku pojištění, výši pojistné částky, počet pojištěných osob. Zvýhodněné úrazové pojištění aţ pro 9 dalších osob, tj. výhoda pojištění celé rodiny v jedné pojistné smlouvě, pojištění 33 závaţných onemocnění, pojištění kritických onemocnění jako jsou např. infarkt myokardu a rakovina v pozdním stadiu v neposlední řadě také asistenční sluţby. Asistenční sluţba MEDIK PLUS, touto asistenční sluţbou klient získává např. lékaře na telefonu, doprava do/z nemocnice, dovoz léků nebo zdravotnických pomůcek a další. Minimální vstupní věk u tohoto typu je 15 let a minimální pojistná částka 1.000.000,- Kč. Pojištění pohřbu Pieta Pieta je jednorázově placené rizikové ţivotní pojištění za účelem úhrady nákladů pohřbu. Je vhodné pro klienty, kteří potřebují bezpečně uloţit a zhodnotit peněţní prostředky na úhradu pohřbu. K peněţním prostředkům má přístup po dobu trvání smlouvy pouze pojistník a zároveň pojištěný. V případě smrti se vyplácí pojistné plnění vystaviteli pohřbu, a to ve výši skutečných a prokázaných nákladů na pohřeb. Pokud jsou náklady na pohřeb niţší neţ sjednaná pojistná částka, rozdíl do výše této částky se vyplácí obmyšlenému, určenému ve smlouvě. Samozřejmostí je, ţe při sjednání pojištění bude klient instruován o moţné ceně pohřbu na základě konkrétní představy o jeho podobě. Obrázek č. 9: Pojištění pohřbu Pieta Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. 46
Prostředky se zhodnocují garantovaným úrokem 2,4 % ročně. Minimální pojistná částka je 20.000,- Kč. Pojištění je pro klienty od 25 do 80 let. Pojištění končí smrtí pojištěného. Pokud si klient dohodne předem podobu pohřbu s pohřebním ústavem, je umoţněno nastavit přednostní výplatu plnění ve prospěch vybraného pohřebního ústavu. Tato varianta je pro klienty, kteří nemají nikoho, kdo by se jim o případný pohřeb postaral. Jedná se o jediný produkt svého druhu na českém trhu. Důchodové pojištění Důchodové pojištění je pojištění s garantovaným zhodnocením spořicí části pojistného minimálně o tzv. technickou úrokovou míru. Jedná se buď o doţivotní výplatu důchodu ve zvolených periodách, či výplatu důchodu po stanovený počet let. Podle zvoleného rozsahu pojistného krytí můţe důchodové pojištění dále zabezpečovat v případě smrti pojištěného výplatu důchodu pro pozůstalé. Obrázek č. 10: Důchodové pojištění Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. Program Záruka nabízí z jednorázově zaplacené částky okamţitou výplatu základního důchodu v pravidelných splátkách. K vypláceným důchodům se připisují podíly na výnosech z rezerv pojistného. Ţivotní pojištění Partner Ţivotní pojištění Partner umoţňuje kombinaci příspěvku zaměstnavatele i zaměstnance. Toto ţivotní pojištění umoţňuje zaměstnavatelům pojistit své zaměstnance a tak jim na jejich účet přispívat určitou částkou. Firemního ţivotního pojištění je čím dál více vyuţíváno, protoţe přináší výhody pro obě strany. Zaměstnanec si můţe být jistý, ţe příspěvek zaměstnavatele 47
uţ nebude nijak zdaněn, má zaručeno zhodnocení finančních prostředků určitým výnosem z investování. Obrázek č. 11: Ţivotní pojištění Partner Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. Volitelná připojištění úrazové pojištění dospělých pro případ invalidity Ţivotní pojištění Manaţer Ţivotní pojištění Manaţer je určeno firmám, které chtějí motivovat a udrţet své klíčové zaměstnance, manaţery, specialisty, zaměstnance ve významných pozicích a zároveň jim nabídnout kromě mzdy hodnotu navíc v podobě nadstandardního pojištění. Pojištění se sjednává na pojistnou dobu od 2 do 10 let. Obrázek č. 12: Ţivotní pojištění Manaţer Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 15. 1. 2011. 48
Pojistníkem je firma, a ta má po celou dobu trvání pojištění dispoziční právo k pojistné smlouvě. V případě předčasného odchodu zaměstnance můţe firma pojištění ukončit a nechat si vyplatit tzv. odkupné nebo má moţnost převést pojištění na zaměstnance se všemi právy a povinnostmi. Vedle pravidelných plateb, můţe zaměstnavatel kdykoli vloţit i mimořádný příspěvek. Kromě pojistné ochrany dle zvolených rizik, pojištění umoţňuje garantované zhodnocení části pojistného. Volitelná připojištění: úrazové pojištění dospělých pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Ţivotní pojištění Profi Ţivot Profi Ţivot je určeno firmám, pojištění přispívá k motivaci a stabilizaci zaměstnanců. Tento produkt kombinuje atraktivní spoření a pojištění. Klient si zde můţe vybrat z několika investičních strategií. V jedné pojistné smlouvě lze úrazově připojistit aţ 9 dospělých či dětí. Ke zhodnocování peněz můţe klient vyuţít aktivně řízené fondy ČP INVEST. Obrázek č. 13: Ţivotní pojištění Profi Ţivot Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/obcane/p?zivot, online 17. 1. 2011. Volitelná připojištění: úrazové pojištění dospělých úrazové pojištění dětí 49
garantovaná pojistná částka při doţití pojištění kritických onemocnění pojištění závaţných onemocnění měsíční invalidní renta zproštění od placení asistenční sluţby pojištění pro případ invalidity pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici pojištění splátek úvěru při změně příjmu 3.2. Fondy České pojišťovny pro účely pojištění Klient má u České pojišťovny a.s. moţnost umístit pojistné do kapitálových hodnot tvořených podílovými jednotkami vnitřních fondů. Tyto fondy jsou zřízeny výhradně pro účely pojištění a jim odpovídající aktiva jsou vedena odděleně od ostatních aktiv České pojišťovny a.s. Klient má umoţněno vlastní rozdělení výše podílu placeného pojistného do jednotlivých fondů nebo zvolení programu se stanoveným podílem fondů. Navíc Česká pojišťovna a.s. na ţádost klienta kdykoliv v průběhu pojištění změní alokační poměr placeného pojistného nebo převod jednotek mezi fondy. Důleţitou charakteristikou kaţdé investice, včetně investice do podílů ve fondech je výše rizika podstupovaného spojeného s takovou investicí. Tabulka č. 8: Stupnice rizikovosti Stupnice rizikovosti Popis 1 nízké 2 nižší 3 střední 4 vyšší 5 vysoké Zdroj: vlastní úprava, data převzata http://www.ceskapojistovna.cz/povaha-investicnich-nastroju, online 12. 12. 2011. 50
Tabulka č. 9: Stupeň rizika fondů Název fondu Stupeň rizika Vyvážený fond 4 Dynamický fond 5 Fond peněžního trhu 1 Dluhopisový fond 2 Akciový fond 5 Fond nemovitostních akcií 5 Fond ropného a energetického průmyslu 5 Zlatý fond 5 Smíšený fond 3 Fond nových ekonomik 5 Fond farmacie a biotechnologie 5 Fond živé planety 5 Zdroj: vlastní úprava, data převzata http://www.ceskapojistovna.cz/povaha-investicnich-nastroju, online 12. 12. 2011. Pro účely pojištění Česká pojišťovna a.s. nabízí následující vnitřní fondy: Vyváţený fond Profil tohoto typu fondu vyhovuje klientům, kteří hledají vyváţený poměr mezi rizikem a potenciálním zhodnocením ve střednědobém aţ dlouhodobém horizontu. Důraz je kladen na dosaţení zhodnocení, které bude překonávat klasické konzervativní produkty, a přitom umoţní částečnou participaci na akciových a komoditních trzích. Fond alokuje své portfolio mezi konzervativní fondy (fond peněţního trhu a dluhopisový fond) i rizikovější fondy. 51
Graf č. 5: Historie vývoje ceny Vyváţeného fondu od 30. 4. 2010 do 30. 1. 2012 Zdroj: https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/vyvoj_cen.aspx?type=1&item_id=42, online 15. 2. 2012. Dynamický fond Tento typ fondu fondů je ideálním nástrojem pro klienty, kteří chtějí vyuţít potenciálu na akciových a komoditních trzích. Je třeba počítat s tím, ţe dosaţení vyššího zhodnocení bude za cenu vyššího kolísání hodnoty podílového fondu. Fond investuje převáţně do akciových fondů. Fond peněţního trhu Investuje převáţně do státních pokladničních poukázek, do termínovaných vkladů u bank a do dluhopisů s nízkým rizikem proměnlivosti ceny, případně do otevřených podílových fondů s totoţnou povahou. Tento fond je vhodný pro investora, který poţaduje velmi nízkou volatilitu 29 kursu a je ochoten akceptovat výnosy obvykle mírně přesahující výnos z bankovních termínovaných vkladů a vkladních kníţek. Graf č. 6: Historie vývoje ceny Fondu peněţního trhu od 31. 12. 2009 do 30. 1. 2012 Zdroj: https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/vyvoj_cen.aspx?type=1&item_id=42, online 15. 2. 2012. 29 Volatilita míra průměrné intenzity kolísání kurzů cenných papírů a deviz i úrokových sazeb během určitého časového období. 52
Fond korporátních dluhopisů Investuje převáţně do vybraných bonitních dluhopisů českých a zahraničních společností a do státních dluhopisů, případně do otevřených podílových fondů s totoţnou povahou. Tento fond je vhodný pro investora poţadujícího niţší riziko ztrát neţ u akciového fondu a očekávajícího vyšší výnosy neţ v případě fondů peněţního trhu. Fond globálních značek (Akciový fond) Je určen investorům, kteří se rozhodli pro dlouhodobé uloţení svých prostředků a očekávají za to vyšší míru výnosů. Klienti fondu profitují především na výnosu z akcií silných, světově proslulých firem - portfolio tvoří výběr ze 100 nejlépe hodnocených světových společností. Graf č. 7: Historie vývoje ceny Akciového fondu od 31. 12. 2007 do 30. 12. 2010 Zdroj: https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/vyvoj_cen.aspx?type=1&item_id=42, online 20. 2. 2012. Fond ropného a energetického průmyslu Investuje do akcií, je určen především pro dlouhodobé investory kteří hledají ve střednědobém horizontu zhodnocení kapitálu prostřednictvím investice do akcií ropného a energetického sektoru. Vzhledem k vysokému stupni rizik je určen převáţně pro zkušené investory, kteří mají vysokou toleranci vůči riziku. 53
Graf č. 8: Historie vývoje ceny Fondu ropného a energetického průmyslu od 31. 12. 2008 do 29. 1. 2012 Zdroj: https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/vyvoj_cen.aspx?type=1&item_id=42, online 15. 2. 2012. Zlatý fond Investuje převáţně do akcií, je zaměřen na komoditní indexové certifikáty, dluhopisy, akcie firem těţících zlato či stříbro. Je určen především pro investory, kteří se rozhodli pro zhodnocení svých prostředků ve střednědobém aţ dlouhodobém horizontu a očekávají vyšší míru výnosů, zároveň ovšem musí počítat s vyšším stupněm rizika. Fond nemovitostních akcií Především investuje do akcií nemovitostních a developerských společností, které operují převáţně ve střední a východní Evropě. Je určen pro investory, kteří se rozhodli pro zhodnocení svých prostředků ve střednědobém aţ dlouhodobém horizontu, očekávají vyšší míru výnosů a budou akceptovat vyšší kolísání své investice. Fond korporátních dluhopisů (Dluhopisový fond) Investuje do vybraných bonitních dluhopisů českých i zahraničních společností, také do státních dluhopisů, případně do otevřených podílových fondů této povahy. Fond korporátních dluhopisů je vhodný pro investory kteří poţadují niţší riziko neţ je například u akciového fondu, ale očekávají vyšší výnos neţ v případě fondů peněţního trhu. Fond farmacie a biotechnologie Je určen investorům, kteří zamýšlejí uloţit prostředky dlouhodobě. Jeho portfolio je zaměřeno na odvětví zdravotnictví a farmacie. Předpokládané zhodnocení by mohlo být zajímavé protoţe, náklady na lékařskou péči celosvětově rostou bez ohledu na hospodářský vývoj. 54
Graf č. 9: Historie vývoje ceny Fondu farmacie a biotechnologie od 30. 4. 2010 do 30. 1. 2012 Zdroj: https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/vyvoj_cen.aspx?type=1&item_id=42, online 15. 2. 2012. Fond ţivé planety Je určen pro ty, kteří hledají vysoké zhodnocení a jsou ochotni tolerovat vysokou kolísavost svého majetku. Fond se orientuje na společnosti, které působí v oblastech např. zpracování a úprava vody, ekologický controlling, recyklace, biopotraviny, alternativní zdroje energie, nové materiály. Smíšený fond Pro klienty, kteří preferují vyváţený poměr mezi výší očekávaného výnosu, mírou investičního rizika a potřebným časovým horizontem je určen právě tento fond. Tabulka č. 10: Ceny podílových jednotek fondů v Kč od 31. 12. 2010 do 29. 12. 2011 Název fondu 30. 6. 2010 31. 12. 2010 30. 6. 2011 29. 12. 2011 Vyvážený fond 0,9695 1,0455 1,0596 0,9910 Dynamický fond 0,9311 1,0645 1,0724 0,9554 Fond peněžního trhu 1,193 1,8800 1,7200 1,9900 Dluhopisový fond 1,5873 1,0000 1,2700 1,5600 Akciový fond 0,9099 1,0751 1,0846 0,9893 Fond nemovitostních akcií 0,5246 0,6307 0,6352 0,5130 Fond ropného a energet. průmyslu 1,0474 1,0300 1,5500 1,1352 Zlatý fond 1,1007 1,5600 1,2300 1,1876 Smíšený fond 1,3781 1,3800 1,9400 1,0300 Fond nových ekonomik 0,7322 0,8729 0,8563 0,6963 Fond farmacie a biotechnologie 0,7678 0,8436 0,9307 0,8826 Fond živé planety 0,5485 0,6208 0,6162 0,4706 Zdroj: vlastní úprava; data převzata z https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/fondy.aspx, online 20. 2. 2012. 55
Tabulka č. 11: Přehled výnosů fondů v %, k 20. 2. 2012 Název fondu výnos za poslední měsíc výnos za poslední 3 měsíce výnos za posledních 12 měsíců Vyvážený fond 0,18 4,1841-1,3708 Dynamický fond 0,91 4,6509-5,4891 Fond peněžního trhu 0,23 0,7615 1,3824 Dluhopisový fond 1,98 5,1343 3,4845 Akciový fond -0,41 5,9204-1,2615 Fond nemovitostních akcií -1,63 4,8914-16,8579 Fond ropného a energie. průmyslu -0,66 4,0951-10,367 Zlatý fond -4,15-5,9857-6,5027 Smíšený fond 1,12 6,4684 1,589 Fond nových ekonomik -2,06 8,1947-9,5199 Fond farmacie a biotechnologie -2,47 6,7842 6,3991 Fond živé planety -1,52 6,457-18,1978 Zdroj: vlastní úprava; data převzata z https://www.on-linepojisteni.cz/fondy/fondy.aspx, online 20. 2. 2012. 56
4. Modelové příklady ţivotního pojištění České pojišťovny Ţivotní pojištění chápe stále mnoho klientů jen jako spoření, jehoţ výhodou je krytí rizika pro případ úmrtí, to ale není jeho hlavním smyslem. Ţivotní pojištění by mělo plnit svůj hlavní účel a to finanční krytí neočekávaných rizik a jen správně sestavená pojistná smlouva můţe tento účel splnit. K modelaci a výpočtům byl pouţit software ČP JOS-WePOS. Pro ilustraci je pouţit stejný profil klienta: svobodná, bezdětná ţena ve věku 37 let předpokládaný odchod do důchodu je při jejím věku 66 let, pojistná doba bude 29 pojistné ve výši 1.200,- Kč frekvence placení pojistného je měsíc moţné mimořádné pojistné při sjednání pojištění 50.000,- Kč je zvolena konzervativní kombinace investičních fondů Běţně placené pojistné je umístěno do kapitálové hodnoty s garantovanou technickou úrokovou mírou, ta je garantována po celou dobu trvání pojištění. 4.1. Modelace investičního ţivotního pojištění DIAMANT Ţivotní pojištění DIAMANT nabízí Česká pojišťovna a.s, tento produkt je popsán v kapitole 3.1. Je to produkt, který poskytuje klientovi nejen pojistnou ochranu ţivota či zdraví, ale poskytuje i investiční příleţitost k zhodnocení vkladů prostřednictvím garantované úrokové míry nebo v rámci aktivně řízených portfolií. Modelace příklad 1 Uvedený profil klienta, ţena je bezdětná, neuvaţuje proto o vysokém zajištění pozůstalých v případě úmrtí, pojistná částka je tedy zvolena ve výši 50.000,- Kč. Při úmrtí během 57
pojištění je ihned pozůstalým vyplacena pojistná částka 50.000,- Kč a kapitálová hodnota, podíly na výnosech a hodnota podílových fondů za dobu od počátku pojištění. Celkové zaplacené běţné pojistné: 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Tabulka č. 12: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 1 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 472 602 Kč 472 602 Kč Podíl na výnosech 68 676 Kč 107 863 Kč Celkem k výplatě 541 278 Kč 580 465 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. Graf č. 10: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 1 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 2 Uvedený profil klienta. Klientka zvolila pojistnou částku v případě úmrtí ve výši 500.000,- Kč. Klientka nepouţije 50.000,- Kč jako mimořádné pojistné. Při úmrtí během pojištění je ihned pozůstalým vyplacena pojistná částka 500.000,- Kč a kapitálová hodnota, podíly na výnosech a hodnota podílových fondů za dobu od počátku pojištění. Celkové zaplacené běţné pojistné: 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč 58
Tabulka č. 13: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 2 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 366 003 Kč 366 003 Kč Podíl na výnosech 59 574 Kč 93 745 Kč Celkem k výplatě 425 577 Kč 459 748 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. Graf č. 11: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 2 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 3 Profil klienta je totoţný s příkladem 1, ale klientka pouţije 50.000,- Kč jako mimořádné pojistné. Celkové zaplacené běţné pojistné: 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Mimořádné pojistné při sjednání pojištění: 50.000,- Kč Tabulka č. 14: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 3 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 558 764 Kč 558 764 Kč Podíl na výnosech 90 267 Kč 142 473 Kč Celkem k výplatě 649 031 Kč 701 237 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 59
Graf č. 12: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 3 Zdroj: ČP WEPOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 4 Profil klienta je shodný s příkladem č. 1. V tomto modelu bude přidáno připojištění zproštění placení v případě plného invalidního důchodu. Pokud by klientce byl přiznán plný invalidní důchod, je zproštěna od placení pojistného, pojistné by platila pojišťovna, veškeré nároky výplaty pojištění zůstávají zachovány. Celkové lhůtní pojistné 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Z toho je základní pojištění ve výši 1.156,- Kč, pojištění pro případ zproštění od placení pojistného ve výši 44,- Kč. Celkově zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění je: 1.156 x 12 x 29 = 402.288,- Kč Tabulka č. 15: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 4 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 411 277 Kč 411 277 Kč Podíl na výnosech 59 804 Kč 93 979 Kč Celkem k výplatě 471 081 Kč 505 256 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 60
Graf č. 13: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 4 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 5 Profil klienta je stejný jako v příkladu č. 1. V této modelaci bude přidáno pojištění závaţných onemocnění, která jsou uvedena v kapitole 3.1., pojistná částka je zvolena na 200.000,- Kč. V případě diagnózy závaţného onemocnění bude ihned pojištěné vyplacena sjednaná částka ve výši 200.000,- Kč. Celkové lhůtní pojistné 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Celkově zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění je: 1.156 x 12 x 29 = 402.288,- Kč Tabulka č. 16: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 5 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 284 585 Kč 284 858 Kč Podíl na výnosech 46 214 Kč 72 775 Kč Celkem k výplatě 331 072 Kč 357 633 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 61
Graf č. 14: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 5 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 6 Profil klienta je stejný jako v příkladu č. 1. V této modelaci klient sjednává nejen ţivotní pojištění, ale také úrazové připojištění s plněním za trvalou invaliditu následkem úrazu 2.500.000,- Kč v případě smrti následkem úrazu 200.000,- Kč. Celkové lhůtní pojistné 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Z toho je základní pojištění ve výši 1.044,- Kč, úrazové pojištění dospělých je ve výši 156,- Kč. Celkově zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění je: 1.044 x 12 x 29 = 363.312,- Kč Od základu daně lze pro tento případ odečíst kaţdý rok 12.000,- Kč. Tabulka č. 17: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 6 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 409 492 Kč 409 492 Kč Podíl na výnosech 59 597 Kč 93 607 Kč Celkem k výplatě 469 089 Kč 503 099 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 62
Graf č. 15: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 6 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 7 Profil klienta je stejný jako v příkladu č. 1. V této modelaci bude přidáno pojištění plateb při pracovní neschopnosti. Toto připojištění lze sjednat pouze v případě kdy má klient sjednáno i připojištění zproštění placení v případě plného invalidního důchodu. Celkové lhůtní pojistné 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti, denní dávka 150,- Kč je vyplacena od 29 dne pracovní neschopnosti. Měsíční dávka ve výši 4.500,- Kč. Z toho je základní pojištění ve výši 1.024,- Kč, pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti 132,- Kč, pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti 44,- Kč. Celkově zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění je: 1.024 x 12 x 29 = 356.352,- Kč Tabulka č. 18: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 7 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 362 845 Kč 362 845 Kč Podíl na výnosech 52 843 Kč 83 043 Kč Celkem k výplatě 415 688 Kč 445 888 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 63
Graf č. 16: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 7 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. Modelace příklad 8 Profil klienta je stejný jako v příkladu č. 1. V této modelaci bude přidáno pojištění pobytu v nemocnici. Toto připojištění lze sjednat samostatně k základnímu pojištění pro případ smrti nebo doţití. Pojištěnému bude vyplacena náhrada za kaţdý den pobytu v nemocnici ve výši 300,- Kč, měsíčně 9.000,- Kč. Celkové lhůtní pojistné 1.200 x 12 x 29 = 417.600,- Kč Z toho je základní pojištění ve výši 1.077,- Kč, pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici 123,- Kč. Celkově zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění je: 1.077 x 12 x 29 = 374.796,- Kč Tabulka č. 19: Částka k vyplacení při doţití konce pojištění dle modelového příkladu 8 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 422 842 Kč 422 842 Kč Podíl na výnosech 61 518 Kč 96 622 Kč Celkem k výplatě 484 360 Kč 519 464 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 64
Graf č. 17: Vývoj celkové hodnoty pojištění pro modelový příklad 8 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. 4.2. Modelace kapitálového ţivotního pojištění KOMBI Pokud jako ţivotní pojištění klient zvolí produkt KOMBI, musí na začátku pojištění jednorázově vloţit peněţní prostředky ve prospěch účtu ţivotního pojištění. Pojistná doba je maximálně 10 let. Modelace příklad 9 Klientka vloţí na začátku pojištění na účet ţivotního pojištění finanční částku ve výši 50.000,- Kč na 10 let. Jako připojištění zvolí úrazové pojištění s plněním za trvalou invaliditu následkem úrazu 100.000,- Kč, plnění v případě smrti následkem úrazu také ve výši 100.000,- Kč. Tabulka č. 20: Částka k vyplacení na konci pojištění dle modelového příkladu 9 V případě podílu na výnosech 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota 64 838 Kč 64 838 Kč Podíl na výnosech 6 156 Kč 9 439 Kč Celkem k výplatě 70 994 Kč 74 277 Kč Zdroj: vlastní úprava, data převzata z ČP JOS-WePOS. 65
Graf č. 18: Vývoj celkové kapitálové hodnoty pro modelový příklad 9 Zdroj: ČP JOS-WePOS, vytvořeno 15. 10. 2011. 4.3. Vyhodnocení modelových příkladů Sjednání ţivotního pojištění a stanovení pojistných částek by měla vţdy předcházen podrobná analýza nejen klienta, ale i jeho rodiny. Jak je zřejmé z modelace 1 a 2, je velice důleţité dobře zváţit výši pojištění pro případ smrti, je to poměrně nákladné pojištění a velice ovlivní výslednou naspořenou částku, tj. dojde k poklesu kapitálové hodnoty. Pokud by klientka měla rodinu, doporučuje se pojistná částka na smrt ve výši dvou aţ pětinásobku ročního příjmu. Připojištění zproštění od placení v případě invalidního důchodu (modelový příklad 4), se vztahuje vţdy pouze na dobu přiznaného plného invalidního důchodu, pokud by klientovi byl plný invalidní důchod odebrán je povinen začít platit pojistné. Klient by měl zváţit rozdíl mezi výší měsíčního pojistného a moţnou výší přiznaného invalidního důchodu. Pokud má klient vysoké pojistné, z invalidního důchodu by ho nemohl platit, došlo by buď ke sníţení krytí v pojistné smlouvě či k jejímu zrušení. Je také třeba si uvědomit, ţe po přiznání plného invalidního důchodu se stává klient z pohledu pojišťovny mnohdy nepojistitelným, pokud by klient měl sjednáno toto připojištění, zvládne platit pojistné a to mu umoţní ponechat si celý rozsah pojistného krytí. Cenu připojištění ovlivňuje věk klienta, jak je vidět v tabulce č. 21, 66