Členské obce Svazku měst a obcí Rakovnicka Návrh závěrečného účtu Svazku měst a obci Rakovnicka za rok 2013 Rakovník 21. 02. 2014 Rozpočet Svazku měst a obcí Rakovnicka na rok 2013 byl schválen na jednání 25. sněmu, dne 11. 12. 2012 v Rakovníku, usnesením č. 264/12 a byl sestaven jako schodkový. Rozpočtové příjmy běžného roku (ve výši Kč 2 017 490,00) byly nižší než plánované výdaje (ve výši Kč 2 767 490,00) a rozdíl byl pokryt zůstatkem finančních prostředků na běžném účtu 750 00,00 Kč. Plnění příjmll a výdajll v roce 2013 Plánované příjmy svazku činily 2 017 490,00 Kč, ty byly rozpočtovým opatřením navýšeny na Kč 2 588 490,00. Navýšení odpovídá částce Kč 571 000,00. K navýšení došlo u transferu za mim. služby (pol. 4121 a 4129) - či. příspěvky a internetové stránky (o Kč 13 150,00) - šlo o pohledávky z minulých let. Dále došlo ke snížení položky 2111 - příjmy z poskyt. služeb a výrobku (o Kč -13 150,00). K navýšení došlo u položky 2324 - Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady a to o Kč 471 000,00 - jde o Projekt mezlobecní spolupráce, Svazek uzavřel se Svazem měst a obcí ČR smlouvu o vzájemné spolupráci. K navýšení také došlo u položky 4131 - Převody z účtu VHČ ve výši Kč 100000,00. Skutečné plnění rozpočtu v příjrnové části činilo 2 579 712,19 Kč, což je 99,66%. Příjmy tvořily především členské příspěvky obcí, příspěvky za poskytování služeb, úroky, příjmy z ostatních činností svazku, převod fin. prostředku z VHČ a příspěvek od SMO CR - Projekt meziobecní spolupráce. Plánované výdaje svazku činily 2 767 490,00 Kč. Během roku byly výdaje upraveny rozpočtovým opatřením (navýšení o Kč 471 000,00) a položky 8115 - financování o Kč 100 000,00. Navýšení o Kč 471 000,00 se týká mzdových položek u zaměstnanců pracujících na Projektu meziobecní spolupráce. Skutečné plnění rozpočtu ve výdajové části činilo 1982275,72 Kč, což je 61,21%. Výdajová část v roce 2013 zaznamenala rovnoměrný vývoj a nebylo nutné přijímat zvláštní opatření (úvěry, p~jčky). Čerpání probíhala v souladu se schváleným rozpočtem. Během roku 2013 bylo schváleno 5 rozpočtových opatření. U 3 rozpočtových opatření došlo ke změně rozpočtových prostředků na závazných ukazatelích a 2 rozpočtová opatření, která neměla za následek změnu schválených závazných ukazatelů. Všechna rozpočtová opatření byla v souladu s Pravidly hospodaření svazku řádně projednána příslušnými orgány svazku. Podrobné údaje o plnění rozpočtu přijmll a výdajll v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v přehledu rozpočtových příjm~ a výdaj~ za rok 2013. Třída č. Příjmy Schválený % Rozpočet po % Výsledek od 1. rozoočet změnách noč, roku Daňové 0,00 000 000 000 0,00 2. Nedaňové 370000,00 1322,2 49485000 9886 489214,69 3. Kapltálové 000 0,00 000 000 000 4. Transfery 1 980490,00 105,55 2096640,00 99,85 2090497,50 CELKEM 2017490,00 127,87 2588490,00 99,66 2 579 712 19 Svazek měst a obcl Rakovnicka, Husovo náměstí 255, 269 01 Rakovnlk, le 71190350, Iveta ~těpánková - manažer svazku, 602567303. stepankova@rakovnicko.lnro, svazek@rakovnlcko.lnro Renata Valerová - účetnictvf, vzdělávání, administrativa, 724 515 949, valerova@rakovnicko.info Web: http;/fwww.rakovnicko.info Banka: Ceská spofitelna a. s., pobočka Rakovník, člslo Ilčtu 543411359/0800 1
Třída č. Výdaje Schválený % Rozpočet po % Výsledek od rozpočet změnách poč. roku 5. Běžné 2767490,00 68,01 3 13849000 5997 1 88227572 6. Kapitálové 0,00 0,00 100000,00 100000,00 10000 CELKEM 2767490,00 68,01 3238490,00 61,21 1 982275,72 Plnění rozpočtu příjmltli a výdajltli dle závazných ukazatelltli - paragrafltli Příjmy paragraf Schválený rozpočet % Upravený % Výsledek od počátku roku rozooč:et O 198049000 10555 2093640,00 9985 209049750 6310 700000 2012 7000,00 2012 140829 6409 30000,00 162602 48785000 99,99 487806.40 CELKEM 2017490,00 12787 258849000 98,66 2579712.19 Výdaje paragraf Schválený rozpočet % Upravený % Výsledek od počátku rozpočet roku 2143 10000,00 136505 136505,00 100,00 136505,00 3319 0.00 0.00 500000 10000 5000,00 5512 4000000 75,00 4000000 7500 30000,00 6310 5000000 65,33 5000000 6533 32667,00 6409 266747000 6666 300698500 59.13 1 778 103.72 CELKEM 276749000 7163 3 23849000 61.21 198227572 Zltlistatek na bankovnich účtech k 31. 12. 2013 Účet u České spořitelny 1 262 168,93 Kč Účet u Poštovní spořitelny (VHČ) 72822,72 Kč Zltlistatek pokladnf hotovosti k 31. 12. 2013 Pokladna hlavní činnosti Pokladna VHČ 0,00 Kč 3 312,00 Kč Svazek měst a obci Rakovnicka, Husovo náměsti 255.26901 Rakovnlk, Je 71190350, Iveta Stěpánková - manažer svazku, 602 567 303. stepankova@rakoynicko.info, svazek@rakovnicko.info Renata Va/erová - ÚČ8tnictvi, vzděláváni, administrativa, 724515 949, valerova@rakovnicko.info Web: http://www.rakovnlcko.info Banka: teská spořitelna a. s., pobočka Rakovnlk, člslo účtu 54341135910800
Hospodářský výsledek Hlavni činnost I když příjmy v roce 2013 byly vyšší než výdaje, přesto hospodařil Svazek se ztrátou. Hospodářský výsledek se nepočítá jako rozdíl příjm~ a výdaj~, ale nákledů a výnosů, Tyto údaje obsahuje Výkaz zisk~ a ztrát (výsledovka). Náklady ÚČET HLAVNI ČINNOST HOSPOD. ČINNOST Spotřeba materiálu 501 97892,10 21396,00 Spotřeba energie 502 26548,00 0,00 PHM 503 5588,30 14499,00 Opravy a udržování 511 11 996,00 330,00 Cestovné 512 1 216,00 0,00 Ostatní služby 518 531 334,66 2565,00 Mzdové náklady 521 541 188,00 190482,00 Uk. soc. poj. 524 180102,00 65506,00 Jiné soc. poj. 525 3036,00 0,00 Silniční daň 531 0,00 3600,00 Jiné daně a poplatky 538 150,00 0,00 Odpisy dlouhodob. majetku 551 126974,50 0,00 Náklady z DDM 558 53382,00 0,00 Ostatní náklady 549 35000,00 0,00 Ostatní fin. náklady 569 17827,00 0,00 Transfery obcím 572 130000,00 0,00 NAKLADY CELKEM 1 762234,56 298378,00 VYNOSY ÚČET HLAVNí l.:ml'iost HOSPOD. ČINNOST výnosy z prodeje vl, výr. 601 14050,00 0,00 výnosy z prodeje služeb 602 2800,00 270000,00 Uroky 662 1408,29 44,96 výnosy z transferů 672 1498633,52 0,00 VYNOSY CELKEM 1516891,81 270 044~6 HOSPODÁŘSKY -245342,75-28333,04 VÝSLEDEK Svazek měst a obci Rakovnlcka. Husovo náměstí 255, 269 01 Rakovnlk, IČ 71190350. Iveta Stěpánková - manažer svazku, 602 567 303, steoankova@rakovnicko.info, svazek@rakovnicko.info Renata Valerová - úč8t"ictví, vzděláváni, administrativa, 724 515 949, valerova@rakovnicko.info Web: huo;//www.rakovnicko.info Banka: Ceská spoi'itelna a. S., pobočka Rakovník, číslo účtu 543411359/0800
Z výše uvedené tabulky je vidět, že Svazek hospodařil v roce 2013 se ztrátou Kč 245 342,75. Jsou zde také vidět účty, které se započítávají do hospodářského výsledku. Největší položkou jsou mzdové náklady - ale na část těchto nékladů jsme obdrželi příspěvek ze SMO ČR. Do nákladťl se také započítávají odpisy majetku - v roce 2013 toto činilo Kč 126 974,50. Tato částka se pouze promítá v nákladech, ale neznamená žádný finanční pohyb. V roce 2013 také Svazek přispěl částkou Kč 136 505,00 na opravu cyklostezky Rakovník- Křivoklát (odstranění následků povodní). Tento příspěvek se zobrazuje v nákladech. Svazek v roce 2013 uspořádal dvě akce - Krakovecký meč a Frmol 2013. Krakovecký meč se uspořádal za cca 76 000,00 Kč a zúčastnilo se ho 6 obcí. Akce Frmol se rořídila za Kč 53 480,00 a aktivně se jí zúčastnily 3 obce. Toto je také součástí nákladu - účet 518. Z toho je vidět, že se dá říci, že Svazek hospodařil v roce 2013 velmi dobře. Výsledek hospodaření tise ztrátou" je pouze účetní údaj. O dobrém hospodaření svědčí i konečný zůstatek finančních prostředků na běžném účtu K 31.12.2013 - Kč 1 262 168,93 Kč. HOSpodářská činnost Svazek měst a obcí Rakovnicka na základě živnostenských listťl provozoval v roce 2013 hospodářskou činnost. Máme tato živnostenská oprávnění: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků Reklamní činnost, marketlng, mediální zastoupení V rámci hospodářské činnosti účtuje Svazek na účtech 5. a 6. účtové třídy. V roce 2013 se vedlo účetnictví obci Kolešov, Děkov, Svazku obcí okresu Rakovník pro zajištění dopravní obslužnosti a obci Oráčovo V rámci hospodářské činnost letos prvně hospodařil Svazek také se ztrátou - a to ve výši Kč 28 333,04. K této ztrátě došlo tím, že se letos do nákladťl VHČ promítlo 70% mzdy účetní - tj. 255988,00 Kč. O tuto částku se snížily mzdové náklady v hlavní činnosti a zvýšil zůstatek na BU hlavní činnosti u České spořitelny. V rámci VHČ se také pořídil nový notebook vč. softwaru. Zároveň se do ztráty promítla vyšší cena za PHM. Po řádném propočítání nákladťl dojde v roce 2014 ke zvýšení poplatkťl za vedení účetnictví. Vedení hospodářské činnosti se řídí platnou směrnicí č. 9 - O hospodářské činnosti. Zaměstnanci Svazku měst a obcí Rakovnicka Od ledna do října 2013 měl Svazek 2 zaměstnance. Iveta Štěpánková - manažerka Svazku - na plný úvazek Renata Valerová - účetní Svazku - 30% mzdy - hlavní činnost 70% - hospodářská činnost Od listopadu do prosince 2013-5 zaměstnanců Iveta Štěpánková - manažerka Svazku - 0,5 úvazku - hrazeno z či. příspěvkl'l Renata Valerová - účetní Svazku - 0,3 úvazku - hrazeno z či. příspěvku 0,7 úvazku - hrazeno z VHC Svazek měst a obcí Rakovnicka, Husovo náměstr 255, 269 01 Rakovnlk, le 71190350, Iveta štěpánková - manažer svazku, 602 567 303, stepankova@rakovnicko.info, svazek@rakovnlcko.info Renata Valerová - účetnictvi, vzděláváni, administrativa, 724 515 949, valerova@rakoynlcko.lnfo Web: http://www.rakovnicko.info Banka: Ceská spontelna a. s., pobočka Rakovnlk, črslo účtu 543411359/0800
Zaměstnanci v rámci Projektu spolupráce Linda Polcarová - koordinátorka projektu - 1,0 úvazku - hrazeno ze SMO ČR Patricie Kovářová - analytik - 1,0 úvazku - hrazeno ze SMO ČR Zita Rendlová - asistent koordinátora - 0,5 úvazku - hrazeno ze SMO ČR Iveta Štěpánková - asistent koordinátora - 0,5 úvazku - hrazeno ze SMO ČR Projekt meziobecní spolupráce začal pro Svazek měst a obcí Rakovnicka dne 01.11.2013 a bude probíhat do května 2015. Po tuto dobu by měly být mzdy zaměstnanců pracujících v rámci tohoto projektu hrazeny ze SMO ČR. Svazek zaměstnal jednoho zaměstnance na DPP. Jednalo se o zdravotníka na akci Krakovecký meč. Jednáni Rady SMOR a Sněmu SMOR a kontrolni komise v roce 2013 V roce 2013 proběhlo celkem 8 jednání Rady Svazku měst a obcí Rakovnicka. Za stejné období se uskutečnil 2x Sněm Svazku měst a obcí Rakovnicka, kontrolní komise zasedala také 2x. V roce 2013 se sešla také komise pro schvalování účetní závěrky. vyúčtováni finanfnfch vztahc1 ke stát. rozpočtu a rozpočtu krajcr Svazek v roce 2013 nepodepsal žádnou smlouvu o dotaci. Pouze se stal partnerem Projektu meziobecní spolupráce, který admlnlstruje SMO ČR. Svazek v rámci tohoto Projektu zaměstnal 3 nové zaměstnance, rozšířil své prostory o novou kancelář a pořídil drobný majetek (notebooky, mobilní telefony). Manažerka Svazku pracuje v rámci tohoto Projektu na poloviční úvazek a na poloviční úvazek zůstévá manažerkou SMOR. Majetek Svazku měst a obci Rakovnicka v roce 2013 - Svazek nepořídil žádný nový hmotný dlouhodobý majetek. Svazek od roku 2012 odepisuje majetek - čtvrtletně, rovnoměrně. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVazku měst a obcí Rakovnlcka za obdobf od 01. 01. 2013-31. 12. 2013 Na základě zákona Č. 420/2004Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a Dobrovolných svazků obcí přezkoumal Krajský úřad Středočeského kraje, odbor finanční kontroly ve dnech 23. 10. 2013 a 03. 02. 2014 hospodařenl Svazku. Závěrečné zjištění z konečného přezkoumání: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Podrobné údaje o plnění rozpočtu příjm~ a výdajc! za rok 2013, zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku, a o dalších finančních operací, výkaz FIN 2-12 o plnění rozpočtu, výkaz zisku a ztrát za rok 2013, vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraju, obcí, státním fondum a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob, jsou nedílnou přílohou návrhu závěrečného účtu a jsou dále uloženy k nahlédnutí u obecního úřadu a v kanceláři Svazku měst a obcí Rakovnicka po celou dobu vyvěšení návrhu závěrečného účtu. Zéstupcl a zaměstnanci členských obcí svazku a Svazku měst a obcí Rakovnicka rovněž poskytují informace o hospodaření svazku občanům členských obcí. Návrh závěrečného účtu projednala na svém jednání rada svazku (dne 26.02.2014) a doporučila sněmu k projednání a přijetí navrženého usnesení. Svazek měst a obci Rakovnk:ka, Husovo náměstl 255, 269 01 Rakovník, IC 71190350, Iveta Štěpánková - manažer svazku, 602 567 303, stepankoya@rakovnicko.jnfo. svazek rakoyoicko.lnfo Renata Valerová - účetnictví, vzd61ávánl, administrativa, 724 515 949, valeroya@rakovnlcko,jofo Web: http://www.rakovoicko.lnfo Banka: Ceská spořitelna a. s., poboeka Rakovnlk, člslo účtu 543411359/0800
Na základě této zprávy se doporučuje vyslovit závěr s ho podařenírn za rok 2013 v souladu s ustanovením 17 odst. 7 písmeno a) zákona 250 000 Sb. V platném znění, tj. souhlas s celoročním hospodafením bez výhrad. (}J... TO~... 1 ~s"a Oe Ing. Zdeněk Nej~1 ~ ",," předseda svazku měst obcí Rako j Přílohy. 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 ' ~f') 2. Výkaz FIN2-12, Rozvaha, Příloha k rozvaze, Výkaz zisku a ztrát 3. Tabulky vypořádání dotací Návrh závěrečného účtu Svazku měst a obcí Rakovnlcka byl zveřejněn na úřední desce a na webových stránkách obce: Vyvěšeno dne: 14.03.2014 Sejmuto dne: Razítko obce, podpis zástupce členské obce:. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané členských obcí uplatnit písemně do 28.03.2014, nebo ústně při jeho projednávání na jednání Sněmu Svazku měst a obcí Rakovnicka dne 31.03.2014 od 13,00 hod. Svazek měst a obci Rakovnicka, Husovo náměstí 255,269 01 Rakovnlk, le 71190350, Iveta $těpánková - manažer svazku, 602 567 303. stepankova@rakovnicko.jnfo. svazek@rakovnicko.jnfo Renata Valerová - účetnictví, vzděláváni, administrativa, 724515949, valerova@rakovnícko.info Web: http://www.@kovnicko.info Banka: teská spontelna a. 5., pobočka Rakovnlk, člslo účtu 543411359/0800