VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011. Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s.

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s.

OBSAH I. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI... 3 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI...4 2. PŘEDSTAVENSTVO a DOZORČÍ RADA...4 3. ÚDAJE O ČINNOSTI...4 4. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ...4 5. AKCIONÁŘI a ZÁKLADNÍ KAPITÁL...4 II. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2011... 5 1. PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY...6 2. NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM...6 3. PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU 2011...6 4. EKONOMICKÉ VÝSLEDKY...7 5. SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY...8 6. DISTRIBUCE PLYNU...8 7. PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA...9 8. OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ... 10 9. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE... 10 10. ORGANIZAČNÍ SLOŽKY SPOLEČNOSTI... 10 11. ŘÍZENÍ RIZIK... 10 12. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI... 10 13. VÝHLED... 10 III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA... 11 IV. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 17 V. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY... 31 VI. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 33 VII. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2011... 35 1. URČENÍ ZPRÁVY... 36 2. VYMEZENÍ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PRÁVNICKÝCH OSOB OVLÁDANÝCH STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU... 36 2.1 Osoby ovládající osobu ovládanou nepřímo... 36 2.2 Osoba ovládající osobu ovládanou přímo... 36 2.3 Ovládaná osoba... 36 2.4 Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou... 37 2.4.1 Existující ovládané osoby ovládané stejnou ovládající osobou... 37 2.4.2 Zaniklé ovládané osoby ovládané stejnou ovládající osobou... 37 3. POPIS VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI... 38 3.1 Smlouvy uzavřené mezi ovládající a ovládanou osobou... 39 3.1.1 Smlouvy uzavřené v roce 2011... 39 3.1.2 Dodatky uzavřené v roce 2011... 39 3.1.3 Smlouvy zrušené v roce 2011... 39 3.1.4 Soudní spory... 40 3.1.5 Jiné právní úkony... 40 3.2 Smlouvy uzavřené ovládanou osobou s propojenými osobami ovládanými stejnou ovládající osobou... 40 3.2.1 Smlouvy uzavřené v roce 2011... 40 3.2.2 Dodatky uzavřené v roce 2011... 43 3.2.3 Smlouvy zrušené v roce 2011... 45 3.2.4 Soudní spory... 45 3.2.5 Jiné právní úkony... 45 3.3 Jiná plnění... 46 3.4 Kvantifikace vztahů v účetním období... 46 3.5 Směrnice koncernu... 46 3.6 Ostatní opatření učiněná v zájmu nebo na popud propojených osob uskutečněné ovládanou osobou... 47 3.7 Další skutečnosti... 47 4. VYJÁDŘENÍ DOZORČÍ RADY... 48 VIII. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 49 IX. POUŽITÉ POJMY A ZKRATKY... 52 2

I. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA 3. ÚDAJE O ČINNOSTI 4. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ 5. AKCIONÁŘI A ZÁKLADNÍ KAPITÁL 3

1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s., (dále též Společnost) byla založena dne 27. 9. 2005, jako dceřiná společnost Pražské plynárenské, a. s. Podnětem ke vzniku, dne 7. 12. 2005 zápisem do OR, bylo zákonem stanovené zajištění nezávislosti provozovatele distribuční soustavy, ve vazbě na úplné otevření trhu se zemním plynem v ČR od 1. 1. 2007. Obchodní firma: Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s. Sídlo: Praha 4, U Plynárny 500 PSČ: 145 08 IČ: 274 03 505 DIČ: CZ27403505 Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka č. 10356 Bankovní spojení: Citibank Europe plc, organizační složka, č. ú. 2046040218/2600 [provozní účet (investiční a ostatní platby, jistiny)] č. ú. 2046040306/2600 [platby za distribuci plynu (zúčtovací platby, dobropisy, vrubopisy, platby záloh)] Tel: 267 171 111 Fax: 267 171 030 ID datové schránky: w9qfskt Obchodní kanceláře: Jungmannova 31, Palác Adria, Praha 1 U Plynárny 500, budova č. 37, Praha 4 2. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K 31. 12. 2011 bylo složení představenstva následující: Ladislav Pospíšil předseda představenstva Ing. Lubomír Štěpán místopředseda představenstva Ing. Miloš Houzar člen představenstva K 31. 12. 2011 bylo složení dozorčí rady následující: Eckart Baum předseda dozorčí rady Ing. Milan Fafejta místopředseda dozorčí rady Dr. František Kotula člen dozorčí rady Ing. Vladislav Mareček člen dozorčí rady Jindřich Zenger člen dozorčí rady Michal Zavadil člen dozorčí rady 3. ÚDAJE O ČINNOSTI Společnost je držitelem licence pro distribuci plynu, udělenou Energetickým regulačním úřadem a v rámci své činnosti nabízí zákazníkům kompletní služby v oblasti distribuce zemního plynu na území hlavního města Prahy a přilehlých obcí. 4. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ distribuce plynu; pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. 5. AKCIONÁŘI A ZÁKLADNÍ KAPITÁL 100% vlastníkem společnosti Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s., je Pražská plynárenská, a. s. Základní kapitál je rozdělen na 5 207 akcií o jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč v listinné podobě znějících na jméno. 4

II. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2011 1. PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY 2. NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM 3. PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU 2011 4. EKONOMICKÉ VÝSLEDKY 5. SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY 6. DISTRIBUCE PLYNU 7. PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA 8. OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ 9. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE 10. ORGANIZAČNÍ SLOŽKY SPOLEČNOSTI 11. ŘÍZENÍ RIZIK 12. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 13. VÝHLED 5

1. PROVOZOVATEL DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY Společnost podnikala v rámci licence na distribuci zemního plynu udělené Energetickým regulačním úřadem (ERÚ) po splnění všech podmínek pro její udělení. Licencovanou činnost Společnost vykonávala tak, aby byla zajištěna spolehlivá a trvale bezpečná distribuce zemního plynu. Společnost přijala opatření zajišťující aplikaci všech změn vyplývajících z novel energetické legislativy. V souladu s 59 energetického zákona Společnost vydala a průběžně zajišťuje aktuálnost dokumentu Řád provozovatele distribuční soustavy (dále jen Řád). Řád specifikuje obchodně-technické podmínky pro poskytování veškerých distribučních služeb, které vyplývají z platné licence na distribuci plynu a jsou závazné jak pro Společnost, tak i pro všechny dotčené plynárenské podnikatele, všechny fyzické a právnické osoby, které využívají distribuční služby Společnosti. Řád tvoří nedílnou součást smlouvy o distribuci plynu a byl schválen ERÚ. 2. NEDISKRIMINAČNÍ PŘÍSTUP K TŘETÍM STRANÁM Zákonem stanovenou povinnost o nediskriminačním přístupu ke všem účastníkům trhu s plynem Společnost zajišťuje prostřednictvím plnění Programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního oddělení provozovatele distribuční soustavy. Společnost uvedený dokument přijala svým vnitřním předpisem a následně spolu s pravidelnými ročními zprávami o jeho plnění zveřejnila na svých webových stránkách. Za rok 2011 nevznikla potřeba řešit žádný případ diskriminačního přístupu. 3. PODSTATNÉ UDÁLOSTI ROKU 2011 LEDEN 1. 1. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 370/2010 Sb., novelizující vyhlášku č. 365/2009 Sb., o pravidlech trhu s plynem DUBEN Společnost odevzdala zprávu o plnění Programu opatření PPD, a. s., za rok 2010 ERÚ a MPO 1. 4. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 62/2011 Sb., o podmínkách připojení k plynárenské soustavě a o změně vyhlášky Ministerstva průmyslu a obchodu č. 251/2001 Sb., kterou se stanoví Pravidla provozu přepravní soustavy a distribučních soustav v plynárenství KVĚTEN ERÚ vydal Společnosti aktualizovanou licenci na distribuci plynu 1. 5. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 108/2011 Sb., o měření plynu a o způsobu stanovení náhrady škody při neoprávněném odběru, neoprávněné dodávce, neoprávněném uskladňování, neoprávněné přepravě nebo neoprávněné distribuci plynu ČERVEN Valná hromada společnosti 28. 6. 2011 byl ERÚ schválen nový Řád provozovatele distribuční soustavy PPD, a. s. ČERVENEC 1. 7. 2011 nabyla účinnosti některá ustanovení vyhlášky č. 370/2010 Sb., novelizující vyhlášku č. 365/2009 Sb., o pravidlech trhu s plynem SRPEN 18. 8. 2011 nabyl účinnosti zákon č. 211/2011 Sb., novelizující zákon č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů (energetický zákon) ŘÍJEN zvolení p. Eckara Bauma do funkce předsedy dozorčí rady společnosti a Ing. Milana Fafejty do funkce místopředsedy dozorčí rady společnosti LISTOPAD 13. 11. 2011 nabyl účinnosti zákon č. 299/2011 Sb., novelizující zákon č. 406/2000 Sb., o hospodaření energií, a zákon č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů (energetický zákon) byly stanoveny ceny za distribuci plynu pro rok 2012 Cenovým rozhodnutím ERÚ č. 4/2011 ze dne 21. 11. 2011 - o cenách regulovaných služeb souvisejících s dodávkou plynu PROSINEC 12. 12. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 393/2011 Sb., novelizující vyhlášku č. 140/2009 Sb., o způsobu regulace cen v energetice a postupech pro 6

regulaci cen 15. 12. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 210/2011 Sb., o rozsahu, náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny, plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb 27. 12. 2011 nabyla účinnosti vyhláška č. 392/2011 Sb., novelizující vyhlášku č. 426/2005 Sb., o podrobnostech udělování licencí pro podnikání v energetických odvětvích 4. EKONOMICKÉ VÝSLEDKY Struktura hospodářského výsledku - zpracováno dle CAS (České účetní standardy): v mil. Kč Skutečnost 2011 v mil. EUR Provozní výnosy 2 172,8 88,4 Provozní náklady 1 123,4 45,7 EBITDA 1 049,4 42,7 Odpisy 387,8 15,77 EBIT 661,6 26,9 Hospodářský výsledek z finančních operací 1,5 0,1 EBT Výsledek hospodaření před zdaněním 663,1 27,0 EAT Výsledek hospodaření po zdanění 567,1 23,1 Finanční výdaje na investice 524,8 21,3 Pro přepočet Kč/EUR je použit průměrný kurs za rok 2011, který je vypočten jako průměr všech denních kurzů a činí 24,586 Kč/EUR. Hospodářský výsledek Společnost dosáhla v roce 2011 zisku po zdanění ve výši 567,1 mil. Kč, což bylo ovlivněno zejména naplněním předpokládaných výnosů z distribuce plynu a snížením nákladů souvisejících s distribucí plynu. Investice V roce 2011 byly realizovány investice v celkové výši 524,8 mil. Kč. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice 2011 (mil. Kč) Stavební úpravy plynárenských zařízení 310,9 Nové stavby plynárenských zařízení 37,5 Odkupy plynárenských zařízení 38,6 Odkupy pozemků pod regulačními stanicemi 90,1 Měření 32,6 Ostatní investice 15,1 Investice celkem 524,8 7

5. SPRÁVA A PROVOZ DISTRIBUČNÍ SOUSTAVY Distribuční soustava Společnosti byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604925 ze dne 1. ledna 2007, aktualizované dodatkem č. 005 ze dne 1. října 2011, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním zákona č. 458/2000 Sb., energetický zákon, v platném znění. V průběhu roku nevznikla žádná mimořádná událost. Provozně technická situace K 31. 12. 2011 provozovala Společnost 4 425 km plynovodních sítí, 247 regulačních stanic a 8457 domovních regulátorů. Podle jednotlivých tlakových hladin činila délka plynovodů včetně přípojek (v km): Protikorozní ochrana VTL STL NTL Celkem 374 2 694 1 357 4 425 Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s., klade velký důraz zejména na ochranu VTL plynovodní soustavy. Prostřednictvím 44 stanic katodické ochrany a 7 ks elektrických polarizačních drenáží je chráněno 97,18 % z provozovaných VTL plynovodů. Zhodnocení roku 2011 z hlediska zabezpečení provozu a zásobování plynem V průběhu celého roku bylo zásobování zemním plynem plynulé a bezpečné. Pro zajištění bezpečného provozu plynárenských zařízení byla prováděna průběžná kontrola těsnosti sítě a související kontroly v ročním cyklu, v návaznosti na příslušnou legislativu. Dalším faktorem pro zajištění bezpečného provozu bylo diagnostické sledování stavu plynovodní sítě. Příznivým faktorem při obnově plynárenských zařízení a pro zvyšování provozní bezpečnosti a spolehlivosti distribuční sítě bylo používání polyethylenového potrubí. Zvýšení přepravní kapacity NTL plynovodů je průběžně řešeno převodem systému na vyšší tlakovou hladinu s následnou možností rozšíření stávajících odběrů a připojení dalších potenciálních zákazníků. 6. DISTRIBUCE PLYNU Distribuce plynu prostřednictvím distribuční soustavy je licencovanou činností provozovatele distribuční soustavy, hlavním předmětem jeho podnikání, a zajišťuje Společnosti zásadní ekonomický přínos. V souladu s energetickým zákonem podléhá činnost provozovatele distribuční soustavy cenové regulaci, kterou vykonává ERÚ. V souladu s platnou legislativou stanovil ERÚ Společnosti pro rok 2011 maximální povolené výnosy z licencované činnosti, které byly realizovány prostřednictvím cen za distribuci plynu. Pevné ceny za distribuci plynu a podmínky byly zveřejněny Cenovým rozhodnutím ERÚ č. 3/2010 ze dne 29. 11. 2010, o cenách regulovaných služeb souvisejících s dodávkou plynu, s účinností od 1. 1. 2011. K 31. 12. 2011 evidovala Společnost uzavřenou smlouvu o distribuci plynu se 40 obchodníky s plynem. Dále byly k tomuto datu evidovány 3 uzavřené smlouvy o distribuci plynu se zákazníky, kteří nevyužívali smluv o sdružených službách dodávek plynu. Množství distribuované energie Skutečnost 2011 tis. MWh mil. m 3 Množství 10 186,4 961,6 8

teplota ( C) Tržby z distribuce Skutečnost 2011 mil. Kč mil. Tržby 1 996,5 81,2 Porovnání teplot v roce 2011 s dlouhodobými teplotními průměry v jednotlivých měsících roku prům. teplota za 10 let v C rozdíl 4-0,5 0,9 5 0,9-1,4 6 4,6 1,0 2 10,5 1,7 0 14,7 0,3 5 18,3 0,2 8 19,8-2,0 3 19,2 0,1 9 14,7 1,2 2 9,0 0,2 5 4,8-1,3 9 0,6 3,3 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0 Porovnání průměrných měsíčních teplot prům. teplota v roce 2011 v C prům. teplota za 10 let v C Segmentace trhu Distribuované množství plynu tis. MWh Velkoodběr 2 955,9 Střední odběr 1 851,2 Maloodběr 2 059,9 Domácnosti 3 319,4 Celkem 10 186,4 7. PERSONÁLNÍ A SOCIÁLNÍ POLITIKA K 31. 12. 2011 bylo v evidenčním stavu Společnosti 142 zaměstnanců. Společnost využívala jednotnou koncepci personální a mzdové politiky zaměstnanců koncernu Pražská plynárenská, a.s. Sociální politika V roce 2011 Společnost využívala jednotný sociální program koncernu Pražská plynárenská, a.s., a naplňovala dohody koncernové Kolektivní smlouvy. 9

8. OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší měst a obcí. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. V roce 2011 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření. 9. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Společnost v roce 2011 nevyvíjela aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. 10. ORGANIZAČNÍ SLOŽKY SPOLEČNOSTI Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 11. ŘÍZENÍ RIZIK Účelem systému řízení rizik je zmapování a následná eliminace rizik, která Společnosti vznikají při jejích činnostech, zejména ve vazbě na její ekonomické výsledky. Katalog rizik Společnosti byl zpracován v roce 2007. Systém řízení rizik zahrnuje ošetření rizik externích, finančních, operativních, strategických, tržních a ostatních. Rizikový výbor, zabývající se řízením a ošetřením rizik, je složen ze zástupců managementu. 12. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni došlo k personální změně v představenstvu společnosti. Dne 12. 2. 2012 skončil pan Ladislav Pospíšil výkon funkce předsedy představenstva a následně ke dni 29. 2. 2012 ukončil pracovní poměr. Dne 10. 4. 2012 představenstvo společnosti zvolilo do funkce předsedy představenstva Ing. Miloše Houzara, který byl s účinností od 1. 5. 2012 jmenován do funkce ředitele společnosti. Dne 5. 4. 2012 jediný akcionář společnosti zvolil Ing. Jaroslava Medvece členem představenstva Společnosti, který byl s účinností od 1. 5. 2012 jmenován do funkce obchodního ředitele. 13. VÝHLED Hlavním cílem Společnosti v roce 2012 i nadále zůstává zajištění spolehlivého a bezpečného provozu plynárenského zařízení. Důraz bude kladen zejména na obnovu plynárenských zařízení a obnovu měřicích zařízení. Velká pozornost bude věnována zkvalitňování poskytovaných služeb. 10

III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2011 ROZVAHA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 11

12

13

14

15

16

IV. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 17

1 VŠEOBECNÉ INFORMACE Základní informace o Společnosti Název účetní jednotky: Pražská plynárenská Distribuce, a.s., člen koncernu Pražská plynárenská, a.s. (dále jen Společnost ) Právní forma: Akciová společnost Datum vzniku Společnosti: 7. prosince 2005 Sídlo účetní jednotky: U Plynárny 500 Praha 4 PSČ 145 08 Identifikační číslo: 274 03 505 Předmět podnikání: Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. Základní kapitál: 5 207 000 tis. Kč Složení představenstva k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 bylo následující: Ladislav Pospíšil Ing. Lubomír Štěpán Ing. Miloš Houzar Funkce předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 bylo následující: Eckart Baum Ing. Milan Fafejta Jindřich Zenger Dr. František Kotula Ing. Vladislav Mareček Michal Zavadil Funkce předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 18

1 VŠEOBECNÉ INFORMACE (pokračování) Organizační struktura Společnosti 2 ÚČETNÍ POSTUPY Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 5 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. 19

2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) a) Dlouhodobý nehmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena přesahuje 60 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Software 25 % Ocenitelná práva 25 % Zřizovací výdaje 20 % Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 25 % Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou od 5 do 60 tis. Kč 50 % Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku k 1. lednu 2007, představuje rozdíl mezi oceněním nabytého podniku ve smyslu obchodního zákoníku podle posudku znalce a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Goodwill se odpisuje rovnoměrně po dobu 5 let. Nehmotný majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč za položku je účtován do nákladů při spotřebě. b) Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. 20

2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena přesahuje 40 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Budovy (vyjma budov regulačních stanic) 2,0 % Budovy regulačních stanic 3,3 % Plynovody, plynovodní přípojky 2,5 % Regulační stanice-technologie 10,0 % Plynoměry 10,0 % Výpočetní technika 25,0 % Motorová vozidla osobní 25,0 % Samostatné movité věci s pořizovací cenou od 10 do 40 tis. Kč 50,0 % Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 10 tis. Kč za položku je účtován do nákladů při spotřebě. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám se tvoří na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 21

2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) e) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. f) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. g) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou, odměny a bonusy zaměstnanců Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění. h) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. i) Leasing a pronájem Pořizovací cena majetku získaného formou finančního, operativního leasingu nebo pronájmu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky a nájemné jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu nebo pronájmu. Budoucí leasingové splátky a nájemné, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 22

2 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) j) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s výjimkou záporného goodwillu. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. k) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, transakce se spřízněnými stranami byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce Transakce se spřízněnými stranami. l) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zachyceny v účetních výkazech. m) Změny účetních postupů V účetním období 2011 nedošlo k žádným změnám ve způsobech oceňování, způsobech odpisování a postupech účtování. 23

3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY a) Dlouhodobý nehmotný majetek 2011 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2011 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2011 Zřizovací výdaje 257 0 0 257 Software 0 9 870 0 9 870 Ochranná známka 113 0 0 113 Goodwill -808 465 0 0-808 465 Studie 6 913 0 0 6 913 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 9 049 1 388 9 870 567 Celkem -792 133 11 258 9 870-790 745 OPRÁVKY 1. ledna 2011 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Zřizovací výdaje 257 0 0 257 Software 0 2 262 0 2 262 Ochranná známka 104 9 0 113 Goodwill -646 772-161 693 0-808 465 Studie 3 497 1 657 0 5 154 Celkem -642 914-157 765 0-800 679 Zůstatková hodnota -149 219 9 934 2010 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 Zřizovací výdaje 257 0 0 257 Ochranná známka 113 0 0 113 Goodwill -808 465 0 0-808 465 Studie 6 913 0 0 6 913 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 9 049 0 9 049 Celkem -801 182 9 049 0-792 133 OPRÁVKY 1. ledna 2010 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2010 Zřizovací výdaje 193 64 0 257 Ochranná známka 75 29 0 104 Goodwill -485 079-161 693 0-646 772 Studie 1 769 1 728 0 3 497 Celkem -483 042-159 872 0-642 914 Zůstatková hodnota -318 140-149 219 Společnost nepořídila v roce 2010 a 2011 žádný nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 5 tis. Kč, který by byl účtovaný přímo do nákladů a evidovaný v operativní evidenci. b) Záporný goodwill Na základě Direktivy Evropské unie a energetického zákona Pražská plynárenská, a.s. provedla k 1. 1. 2007 oddělení distribuční soustavy, kterou ve formě nepeněžitého vkladu vložila do Společnosti. Hodnota záporného goodwillu vznikla rozdílem přeceněných čistých aktiv ve výši 7 242 886 tis. Kč a oceněním části podniku metodou DCF ve výši 5 266 799 tis. Kč na základě znaleckého posudku a zohledněním odloženého daňového závazku z vkladu ve výši 1 167 622 tis. Kč. Měsíční odpis záporného goodwillu činí 13 474 tis. Kč. Odpisování probíhá celkem 5 let. 24

3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) c) Dlouhodobý hmotný majetek 2011 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2011 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2011 Pozemky 0 90 372 0 90 372 Budovy a stavby 16 742 921 441 014 198 014 16 985 921 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 424 946 48 361 24 266 1 449 041 Jiná hmotná aktiva 15 0 0 15 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 158 183 548 047 579 747 126 483 Poskytnuté zálohy 23 232 40 759 33 436 30 555 Celkem 18 349 297 1 168 553 835 463 18 682 387 OPRÁVKY 1. ledna 2011 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Budovy a stavby 10 075 040 328 119 181 709 10 221 450 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 134 176 55 254 23 743 1 165 687 Jiná hmotná aktiva 14 1 0 15 Celkem 11 209 230 383 374 205 452 11 387 152 Zůstatková hodnota 7 140 067 7 295 235 2010 (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 Budovy a stavby 16 541 183 305 610 103 872 16 742 921 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 402 289 50 659 28 002 1 424 946 Jiná hmotná aktiva 15 0 0 15 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 118 170 396 282 356 269 158 183 Poskytnuté zálohy 31 525 12 394 20 687 23 232 Celkem 18 093 182 764 945 508 830 18 349 297 OPRÁVKY 1. ledna 2010 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2010 Budovy a stavby 9 859 110 319 586 103 656 10 075 040 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 103 920 56 980 26 724 1 134 176 Jiná hmotná aktiva 10 4 0 14 Celkem 10 963 040 376 570 130 380 11 209 230 Zůstatková hodnota 7 130 142 7 140 067 Společnost pořídila v roce 2011 hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč, který byl účtovaný přímo do nákladů a evidovaný v operativní evidenci, v celkové částce 107 tis. Kč (2010: 85 tis. Kč). d) Pohledávky Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2011 činily 2 455 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 2 035 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2011 činila 391 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 55 tis. Kč). Pohledávky za ovládající osobou představují zůstatek cash-poolingu, který k 31. prosinci 2011 činil 585 824 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 729 782tis. Kč). 25

3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY (pokračování) d) Pohledávky (pokračování) Pohledávky a závazky z titulu DPH z přijatých a poskytnutých záloh jsou vzájemně započteny a vykázány netto jako jiné pohledávky k 31. prosinci 2011 ve výši 146 275 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 141 176). Dohadné účty aktivní zahrnují dohad na nevyfakturovanou distribuci plynu k 31. prosinci 2011 ve výši 733 345 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 794 405 tis. Kč). e) Vlastní kapitál Přehled změn vlastního kapitálu (v tis. Kč) Změny / zůstatky Zákl. kapitál Zákonný rezervní fond Ost. fondy ze zisku Nerozdělený zisk VH ve schval. řízení/vh běž. období VK celkem Zůstatky k 1. lednu 2010 5 207 000 123 211 1 930 316 541 446 942 6 095 624 Rozdělení VH za účetní období 2009 0 22 347 1 810 199 509-223 666 0 Dividendy 0 0 0 0-223 276-223 276 Tantiémy 0 0 0 0 0 0 Ostatní změny 0 0-819 0 0-819 Výsledek hospodaření za účetní období 2010 0 0 0 0 579 096 579 096 Zůstatky k 31. prosinci 2010 5 207 000 145 558 2 921 516 050 579 096 6 450 625 Rozdělení VH za účetní období 2010 0 28 955 1 811 86 226-116 992 0 Dividendy 0 0 0 0-457 904-457 904 Tantiémy 0 0 0 0-4 200-4 200 Ostatní změny 0 0-919 0 0-919 Výsledek hospodaření za účetní období 2011 0 0 0 0 567 135 567 135 Zůstatky k 31. prosinci 2011 5 207 000 174 513 3 813 602 276 567 135 6 554 737 Společnost je plně vlastněna společností Pražská plynárenská, a.s., která vlastní 5 207 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 tis. Kč. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 25. května 2011 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2010 a rozhodla o rozdělení zisku za rok 2010 ve výši 579 096 tis. Kč. f) Rezervy (v tis. Kč) 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Rezerva na daň z příjmů 97 841 100 981 Ostatní rezervy 4 840 3 861 Rezervy celkem 102 681 104 842 Rezerva na daň z příjmů je ve výkazech započtena se zaplacenými zálohami a je vykázaná v netto hodnotě. Ostatní rezervy zahrnují rezervu na nevyčerpanou dovolenou a odměny zaměstnanců. 26