Metodický list. Úvěry klientské



Podobné dokumenty
Metodický list. Úvěry klientské

Metodický list. Vklady klientské

Účelové podnikatelské provozní úvěry poskytnuté klientům na

Zdroj: databáze časových řad ARAD. Copyright(c) Česká národní banka. Metodický list. Vklady klientské

Úvěry na sezónní náklady Účelové podnikatelské provozní úvěry poskytnuté klientům na sezónní náklady. Zahrnují i provozní úvěry neziskovému sektoru.

Úvěry na sezónní náklady Účelové podnikatelské provozní úvěry poskytnuté klientům na sezónní náklady. Zahrnují i provozní úvěry neziskovému sektoru.

Účelové podnikatelské provozní úvěry poskytnuté klientům na

Zdroj: databáze časových řad ARAD. Copyright(c) Česká národní banka. Metodický list

OBECNÉ ZÁSADY (2014/647/EU)

Základní ukazatele - družstevní záložny

ZÁKLADNÍ POPIS DATOVÉHO SOUBORU

SOUHRNNÝ PŘEHLED. Tab. C.1 Vybrané ukazatele v kraji Hl. m. Praha podle 22 správních obvodů v 1. čtvrtletí v tom správní obvody Kraj.

POPIS INFORMAČNÍHO PRVKU Kód: Název: Akronym: ANB0001 ANB0001. Aktiva celkem

ZÁKLADNÍ POPIS DATOVÉHO SOUBORU

OBECNÉ ZÁSADY. Článek 1. Změny. Přílohy I a II obecných zásad ECB/2013/23 se nahrazují textem uvedeným v příloze těchto obecných zásad.

Základní ukazatele - banky

POPIS ČÍSELNÍKU. Název: Ekonomické sektory podle ESA95 v úpravě ČNB

Základní ukazatele - obchodníci s cennými papíry

Základní ukazatele - banky

Druhy úvěrů. Ing. Dagmar Novotná. Obchodní akademie, Lysá nad Labem, Komenského 1534

Management A. Přednášky LS 2018/2019, 2+0, zk. Přednášející: Doc. Ing. Daniel Macek, Ph.D. Ing. Václav Tatýrek, Ph.D.

Základní ukazatele - obchodníci s cennými papíry

VYHLÁŠKA ze dne 17. září 2013, o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Úvěry z repo obchodů (přijaté) Přijaté úvěry a obdobné závazky vzniklé z repo obchodů (operací) s bankami i nebankovními subjekty.

VYHLÁŠKA. ze dne 2017,

Česká národní banka stanoví podle 41 odst. 3 a 43 písm. a) zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.

Postavení osob na trhu práce dle odvětví ekonomické činnosti

Postavení osob na trhu práce dle odvětví ekonomické činnosti

B Výdaje a investice v ICT

MĚNOVÁ STATISTIKA LEDEN

MĚNOVÁ STATISTIKA SRPEN

MĚNOVÁ STATISTIKA ÚNOR

MĚNOVÁ STATISTIKA ČERVENEC

MĚNOVÁ STATISTIKA BŘEZEN

MĚNOVÁ STATISTIKA ÚNOR

MĚNOVÁ STATISTIKA LISTOPAD

MĚNOVÁ STATISTIKA PROSINEC

(ECB/2013/23) (2014/2/EU) (Úř. věst. L 2, , s. 12)

MĚNOVÁ STATISTIKA LEDEN

MĚNOVÁ STATISTIKA PROSINEC

VYHLÁŠKA ze dne 17. září 2013, o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Splátky úvěrů formou debt equity swap Splátky úvěrů formou kapitalizace, tj. získáním majetkové účasti ve společnosti, které byl poskytnut úvěr.

Měnová statistika Září 2010

POPIS ČÍSELNÍKU. Název: Výčet položek číselníku:

MĚNOVÁ STATISTIKA ČERVENEC

MĚNOVÁ STATISTIKA ČERVEN

Zdravotní pojišťovny Tab. Měsíční odhad ukazatelů hospodaření systému veř. zdravotního pojištění

MĚNOVÁ STATISTIKA ČERVEN

ROZHODNUTÍ. s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na článek 5 a článek 46.

MĚNOVÁ STATISTIKA BŘEZEN

Mzdová statistika z hlediska genderu

Název Poskytnuté úvěry a vklady úvěrovým institucím. Přijaté úvěry a vklady od úvěrových institucí VSBACR ZCR

Splátky úvěrů formou debt equity swap Splátky úvěrů formou kapitalizace, tj. získáním majetkové účasti ve společnosti, které byl poskytnut úvěr.

10. V části druhé v nadpisu Hlavy II se slovo (BILANCE) zrušuje.

MĚNOVÁ STATISTIKA ŘÍJEN

MĚNOVÁ STATISTIKA ZÁŘÍ

Státní fondy. Periodicita: Měsíční, resp. čtvrtletní.

EVROPSKÁ CENTRÁLNÍ BANKA

MĚNOVÁ STATISTIKA LISTOPAD

SOUHRNNÝ PŘEHLED Tab. C.1 Srovnání vybraných ukazatelů mezi 22 správními obvody v kraji Hl. m. Praha v 1. až 2. čtvrtletí 2013 Kraj celkem

MĚNOVÁ STATISTIKA ZÁŘÍ

MINISTERSTVO PRÁCE A SOCIÁLNÍCH VĚCÍ VÝVOJ VYBRANÝCH UKAZATELŮ ŽIVOTNÍ ÚROVNĚ V ČESKÉ REPUBLICE V LETECH

MĚNOVÁ STATISTIKA PROSINEC

Nejvyšší ukončené vzdělání, ekonomická aktivita, postavení v zaměstnání, odvětví ekonomické činnosti. z toho podle národnosti. Obyvatelstvo celkem

POPIS PARAMETRU Kód: Název: Akronym: P0002 Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt SUBJBIS

MĚNOVÁ STATISTIKA PROSINEC

Úvod 1. Kapitola 1 Úvod do bankovních obchodů 3

D Podniky. Více o informačních technologií v podnicích naleznete na:

OBECNÉ ZÁSADY. OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY ze dne 25. července 2013 o vládní finanční statistice. (přepracované znění)

VYHLÁŠKA ze dne 17. září 2013 o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Název položky Banka Úvěrová instituce, která působí podle zákona č.21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.

Komerční bankovnictví v České republice

Poznámky ke zdrojům a metodice uváděných dat

VÝVOJ VYBRANÝCH UKAZATELŮ ŽIVOTNÍ ÚROVNĚ V ČESKÉ REPUBLICE V LETECH Zpracoval Odbor rozpočtu a účetnictví (62) MPSV ČR

NÁVRH. Česká národní banka stanoví podle 41 odst. 3 a 43 písm. a) zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.

MĚNOVÁ STATISTIKA KVĚTEN

MĚNOVÁ STATISTIKA BŘEZEN

Periodicita: Měsíční, resp. čtvrtletní.

SOUHRNNÝ PŘEHLED. Tab. C.1 Vybrané ukazatele v kraji H. m. Praha podle 22 správních obvodů v 1. až 4. čtvrtletí Kraj celkem.

ZÁKLADNÍ POPIS DATOVÉHO SOUBORU

OBECNÉ ZÁSADY. Článek 1. Změny

V 1. čtvrtletí 2011 rostly mzdy jen ve mzdové sféře

Přílohy. Příloha č. 1. Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy. Z toho: úroky z dluhových cenných papírů

Regenerace a podnikatelské využití brownfieldů. Program MPO

VYHLÁŠKA ze dne 4. května 2004, o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí

Výkaz zisků a ztrát. 3.čtvrtletí Změna ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS

MĚNOVÁ STATISTIKA BŘEZEN

Státní rozpočet Tabulka: Měsíční hotovostní příjmy, výdaje a saldo

Název Security-by-security - držené cenné papíry. Název Security-by-security - emitované cenné papíry. = 9997 Technologický subjekt externí E

Název položky Rostlinná a živočišná výroba, myslivost a související čin.

Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby

Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ. Ing. Václav Zeman. zeman@fbm

Ilustrativní příklady vykazování sekuritizace úvěrů a jiných převodů úvěrů pro banky jako vykazující subjekty v metodice platné od roku 2015

Povaha vstupních údajů hotovostní báze. Subsektor vládních institucí Ústřední vládní instituce (subsektor 1311)

Typy úvěrů. Bc. Alena Kozubová

Organizační složky státu

Částka 19 Ročník Vydáno dne 30. prosince O b s a h : ČÁST NORMATIVNÍ

Návrh VYHLÁŠKA.../2018 Sb. ze dne , o evidenci krytých bloků

1. Základní ekonomické pojmy Rozdíl mezi mikroekonomií a makroekonomií Základní ekonomické systémy Potřeba, statek, služba, jejich členění Práce,

Periodicita: Měsíční, resp. čtvrtletní.

Transkript:

Metodický list Úvěry klientské I. Definice a obsah Stavy úvěrů: konečné zůstatky úvěrových účtů klientů, tj. počáteční zůstatky plus čerpání nových úvěrů mínus splátky dříve poskytnutých úvěrů. II. Zdroje a metodika zjišťování DATOVÝ SOUBOR VST (ČNB) 1-12: Měsíční výkaz o úvěrech a pohledávkách za klienty Charakteristika: Přehled o stavu a struktuře poskytnutých úvěrů a pohledávek banky za klienty (včetně debetních zůstatků na běžných a kontokorentních účtech klientů) v členění podle zásad kategorizace pohledávek na standardní, sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové, podle smluvní doby splatnosti (do 1 roku včetně, nad 1 rok do 5 let včetně, nad 5 let), podle měn (CZK a cizí měny v rozsahu kurzovního lístku ČNB včetně zbytku měn), podle příslušnosti klientů-dlužníků do jednotlivých ekonomických subsektorů, podle příslušnosti klientů-dlužníků do jednotlivých odvětví OKEČ (od roku 2009 CZ-NACE) a podle účelu úvěru. Hodnoty úvěrů: - nejsou kompenzovány o opravné položky, - jsou vykazovány v nominální hodnotě, - jsou vykazovány s měsíční periodicitou, - jsou předkládány za banky a pobočky zahraničních bank na území České republiky, - stavy úvěrů jsou za obchodní banky (bez ČNB). III. Členění 1. Podle ekonomických sektorů Evropský systém účtů (ESA 2010) je mezinárodně porovnatelný účetní rámec pro systematický a podrobný popis celkového hospodářství (tj. regionu, země nebo skupiny zemí), jeho jednotlivých složek a jeho vztahů s ostatními hospodářskými celky. ESA 2010 vychází z pojetí SNA 2008, který stanoví pravidla pro sestavování národních účtů pro všechny země světa. NAŘÍZENÍ EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY (EU) č. 549/2013 ze dne 21. května 2013 o Evropském systému národních a regionálních účtů v Evropské unii http://eur-lex.europa.eu/lexuriserv/lexuriserv.do?uri=oj:l:2013:174:0001:0727:cs:pdf Sektory a subsektory Nefinanční podniky (S.11) Veřejné nefinanční podniky (S.11001) Národní soukromé nefinanční podniky (S.11002) Nefinanční podniky pod zahraniční kontrolou (S.11003) 1

Finanční instituce (S.12) Měnové finanční instituce (MFI) Centrální banka (S.121) Ostatní MFI Instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122) Fondy peněžního trhu (S.123) Finanční instituce vyjma MFI, pojišťovacích společností a penzijních fondů Fondy kolektivního investování jiné než fondy peněžního trhu (S.124) Ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (S.125) Pomocné finanční instituce (S.126) Kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz S.127 Pojišťovací společnost a penzijní fondy Pojišťovací společnosti (S.128) Penzijní fondy (S.129) Vládní instituce (S.13) Ústřední vládní instituce (kromě fondů sociálního zabezpečení) (S.1311) Národní vládní instituce (kromě fondů sociálního zabezpečení) (S.1312) Místní vládní instituce (kromě fondů sociálního zabezpečení) (S.1313) Fondy sociálního zabezpečení (S.1314) Domácnosti (S.14) Domácnosti živnosti (S_RZZIV - zaměstnavatelé a osoby samostatně výdělečně činné) Domácnosti obyvatelstvo (S_RZOBY - zaměstnanci, příjemci důchodů z vlastnictví, příjemci penzí, příjemci ostatních transferů) Ostatní domácnosti - (SVJ společenství vlastníků jednotek) Neziskové instituce sloužící domácnostem (S.15) Nerezidenti (S.2) 2. Podle časového hlediska - úvěry krátkodobé s dobou splatnosti do 1 roku včetně, - úvěry střednědobé s dobou splatnosti do 5 let včetně (do r.2001 do 4 let včetně) - úvěry dlouhodobé s dobou splatnosti nad 5 let (do r.2001 nad 4 roky) 3. Klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE) Klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE) nahrazuje Odvětvovou klasifikaci ekonomických činností (OKEČ). Klasifikace ekonomických činností byla vypracována na bázi evropského standardu NACE Revize 2. V souvislosti s novým zatříděním došlo v CZ-NACE k rozšíření původních sekcí, oddílů, skupin i tříd. Sekce (první úroveň kódování) je označena alfabetickým kódem, oddíl (druhá úroveň kódování) je označena dvojmístným číselným kódem (sbíraný detail). 2

Sekce NACE Rev. 2 A U, Popis, Oddíl NACE Rev. 2, 01 99: A Zemědělství, lesnictví a rybářství 01-03 B Těžba a dobývání 05-09 C Zpracovatelský průmysl 10-33 D Výroba a rozvod elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu 35 E Zásobování vodou; činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanacemi 36-39 F Stavebnictví 41-43 G Velkoobchod a maloobchod; opravy a údržba motorových vozidel 45-47 H Doprava a skladování 49-53 I Ubytování, stravování a pohostinství 55-56 J Informační a komunikační činnosti 58-63 K Peněžnictví a pojišťovnictví 64-66 L Činnosti v oblasti nemovitostí 68 M Odborné, vědecké a technické činnosti 69-75 N Administrativní a podpůrné činnosti 77-82 O Veřejná správa a obrana; povinné sociální zabezpečení 84 P Vzdělávání 85 Q Zdravotní a sociální péče 86-88 R Kulturní, zábavní a rekreační činnosti 90-93 S Ostatní činnosti 94-96 T Činnosti domácností jako zaměstnavatelů; činnosti domácností produkujících blíže neurčené výrobky a služby pro vlastní potřebu 97-98 U Činnosti exteritoriálních organizací a orgánů 99 4. Podle druhového hlediska (typ úvěru) Úvěry poskytnuté klientům se dělí podle typu úvěru na: spotřební úvěry - kontokorentní a debetní zůstatky na BÚ (70) kontokorentní finanční úvěry povolené i nepovolené a debetní zůstatky na běžných účtech (včetně kontokorentních úvěrů čerpaných prostřednictvím platebních/debetních karet). Neobsahují hypoteční úvěry. - pohledávky z karet (81) spotřebitelské neúčelové finanční úvěry vzniklé čerpáním z úvěrových limitů kreditních apod. karet (tzv. úvěry z karet). Neobsahují hypoteční úvěry. - spotřebitelské účelové úvěry na zboží a služby (60) spotřebitelské účelové úvěry poskytnuté klientům obyvatelstvu na zboží a služby pro osobní spotřebu, např. bezhotovostní spotřebitelské úvěry na nákup zboží a služeb, spotřebitelské úvěry na nákup motorových vozidel. - spotřebitelské neúčelové úvěry (80) spotřebitelské neúčelové finanční úvěry, např. na bezhotovostní a hotovostní úvěry k financování osobních nepodnikatelských potřeb klientů, bez uvedení účelu použití finančních prostředků poskytnutých bankou. úvěry na bydlení - hypoteční úvěry na bytové nemovitosti (bez státní podpory, se státní podporou) (45,46) hypoteční úvěry poskytnuté klientům (fyzickým i právnickým osobám) k financování investic do bytových nemovitostí (včetně stavebních pozemků). Zahrnují i úvěry ze stavebního spoření, pokud splňují definici hypotečních úvěrů (hypoteční úvěry ze stavebního spoření). 3

- standardní úvěry ze stavebního spoření (43) úvěry poskytnuté účastníkům stavebního spoření podle zákona o stavením spoření. Zahrnují i obdobné úvěry neziskovému a vládnímu sektoru. Nezahrnují hypoteční úvěry ze stavebního spoření. - překlenovací úvěry ze stavebního spoření (44) úvěry poskytnuté účastníkům stavebního spoření před vznikem nároku na standardní úvěr ze stavebního spoření. Zahrnují i odbobné úvěry neziskému a vládnímu sektoru. Nezahrnují úvěry ze stavebního spoření. - spotřebitelské úvěry na nemovitosti (61) úvěry poskytnuté klientům obyvatelstvu na komerční financování investic do nemovitostí občanů určených k vlastnímu bydlení, t. j. k nepodnikatelským účelům. Neobsahují hypoteční úvěry. Úvěry na obytné nemovitosti k podnikatelským účelům (41) - úvěry poskytnuté klientům na obytné nemovitosti k podnikatelským účelům včetně pronájmu (např. komerční úvěry bank i stavebních spořitelen právnickým a fyzickým osobám na výstavbu a rekonstrukce domů a bytů k trvalému bydlení a na investice do stavebních pozemků pro obytné nemovitosti). Neobsahují hypoteční úvěry. hypoteční úvěry na nebytové nemovitosti (47) hypoteční úvěry poskytnuté klientům k financování investic do nebytových nemovitostí (včetně jejich výstavby či pořízení a příslušných stavebních pozemků). ostatní úvěry celkem - investiční (40,48,58) úvěry importní na investiční dovozy, úvěry na komplexní bytovou výstavbu (KBV), ostatní investiční úvěry. - oběžná aktiva,sezónní náklady, export, import (30,32,33,34,35,38) úvěry na oběžná aktiva, úvěry na sezónní náklady, úvěry překlenovací, úvěry exportní, úvěry importní na neinvestiční dovozy, ostatní provozní úvěry - na přechodný nedostatek zdrojů (75) podnikatelské finanční úvěry poskytnuté klientům na přechodný nedostatek finančních zdrojů. - ostatní (finanční a účelové úvěry) (68,78,88) úvěry poskytnuté klientům obyvatelstvu např. na vzdělání, jiné osobní úvěry nekryté ostatními položkami, finanční neúčelové úvěry posyknuté klientům v souvislosti s podnikáním, včetně pohledávek z realizovaných záruk, pohledávek z finančního leasingu, pohledávek z platebního styku a pohledávek z nakoupených směnek. - na obchodní pohledávky (31) podnikatelské provozní úvěry poskytnuté klientům na obchodní pohledávky kromě úvěrů exportních a importních. - na nákup cenných papírů (50,51,52) účelové investiční úvěry poskytnuté klientům např. na nákup akcií a podílových listů k obchodování, dluhopisů k obchodování, na nákup akcií k trvalejšímu držení, na získání podílů v ostatních společnostech, na individuální privatizaci. - na malou a velkou privatizaci (53,54) od 1.1.2002 jsou do této kategorie sloučeny úvěry na dražební jistoty a nákup privatizačních jednotek, úvěry na zásoby při nákupu privatizačních jednotek, úvěry na nákup privatizačních jednotek. Neobsahují hypoteční úvěry. - podřízené úvěry a vklady (73,91,95) podřízené úvěry, podřízené vklady. ostatní uložené vklady. - repo operace (74) finanční úvěry a obdobné pohledávky za klienty vzniklé z repo obchodů (operací). - za bankami bez licence (76) bývalé mezibankovní pohledávky za bankami, kterým bylo odňato povolení (bankovní licence) působit jako banka. 4

5. Podle kategorizace Členění na jednotlivé kategorie úvěrů se provádí podle vyhlášky ČNB č. 163/2014, 81, 82. Pohledávky bez selhání - standardní - sledované Pohledávky se selháním (ohrožené) - nestandardní - pochybné - ztrátové IV. Změna metodiky - Nové členění sektorů podle ESA95 od 1. 1. 2001. - vyčlenění Konsolidační banky z bankovní soustavy od 1.9.2001 (výkyv v časové řadě) - nové členění typů úvěrů od 1.1.2002 - od 1.1.2002 jsou ve stavech úvěrů zahrnuty i úvěry poskytnuté vládním institucím - od 1.1.2002 je horní hranice střednědobé splatnosti stanovena na 5 let včetně (dříve 4 roky včetně) a dlouhodobá splatnost je stanovena nad 5 let - od 1.1.2004 se při vykazování smluvní/původní splatnosti úvěr ze stavebního spoření v překlenovací i standardní fázi zařazuje do pásma splatnosti podle celkové doby smluvní splatnosti celého úvěru (tj. celková doba smluvní splatnosti úvěru je zde dána součtem dob trvání jeho jednotlivých částí vyplývajících ze smlouvy o poskytnutí úvěru). - Od ledna 2006 se hypoteční úvěry na nemovitosti v měnové a bankovní statistice vykazují v souladu se zákonem č. 190/2004 Sb., o dluhopisech. Pro statistické účely se dnem vzniku právních účinků zástavního práva rozumí den (okamžik) uzavření smlouvy o hypotečním úvěru. Jako hypoteční úvěry se ve smyslu zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech vykazují úvěry splňující následující kritéria: 1.splacení úvěru včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné; 2.úvěr je zajištěn zástavním právem k nemovitosti od počátku v celém rozsahu. Je-li úvěr, který je poskytnut stavební spořitelnou účastníkovi stavebního spoření, od počátku plně zajištěn zástavním právem k nemovitosti, vykazuje se jako hypoteční. Pokud dojde ke snížení zástavní hodnoty zastavené nemovitosti pod zbytkovou hodnotu pohledávky z hypotečního úvěru, je příslušný úvěr reklasifikován a nevykazuje se nadále jako hypoteční. Za hypoteční úvěr se rovněž nepovažuje úvěr, jehož krytí zástavním právem k nemovitosti bylo při sjednání úvěru nedostatečné, a to ani v případě, kdy dojde v průběhu splácení tohoto úvěru k poklesu jeho zbytkové hodnoty včetně příslušenství do výše odpovídající plnému zajištění zástavním právem k nemovitosti. V případě, že zástavní právo k nemovitosti není zapsáno do katastru, úvěr je reklasifikován a nevykazuje se nadále jako hypoteční (oprava dříve vykázaných dat se zpětně neprovádí). - Při zpracování dat měnové a bankovní statistiky k 30.4.2006 bylo provedeno sjednocení definic spotřebitelských úvěrů a úvěrů na bydlení (sektoru domácností) podle Nařízení ECB/2001/13. 5

Úvěry na spotřebu: Úvěry poskytnuté domácnostem pro osobní účely na spotřebu zboží a služeb. Spotřebitelské úvěry obsahují tyto položky číselníku BA0021: 60 spotřebitelské účelové úvěry na zboží a služby 70 úvěry kontokorentní a debetní zůstatky na BÚ 80 spotřebitelské neúčelové úvěry 81 pohledávky z karet Úvěry na bydlení: Úvěry poskytnuté domácnostem za účelem pořízení / investování do bydlení, včetně stavby a úpravy bytových nemovitostí. Úvěry na bydlení obsahují tyto položky číselníku BA0021: 41 úvěry na obytné nemovitosti k podnikatelským účelům 43 standardní úvěry ze stavebního spoření 44 překlenovací úvěry ze stavebního spoření 45 úvěry hypoteční na bytové potřeby bez státní podpory 46 úvěry hypoteční na bytové potřeby se státní podporou 61 spotřebitelské úvěry na nemovitosti. Do roku 2001 byly úvěry ze stavebního spoření zahrnuty v úvěrech investičních. - Od 1.9.2007 přestaly být pohledávky hodnocené portfoliově sledovány jako samostatná kategorie, staly se součástí standardních pohledávek a časové řady byly zpětně přepočítány. - Od roku 2008 nejsou spořitelní a úvěrní družstva součástí klientských vztahů. Sektor spořitelních a úvěrních družstev je přesunut z klientských úvěrů/vkladů do vztahů k úvěrovým institucím. Úvěrové instituce pro účely bankovní statistiky zahrnují obchodní a centrální (emisní) banky, spořitelní a úvěrní družstva a mezinárodní instituce (kromě Mezinárodního měnového fondu), účtující v účtové skupině 1. - Od roku 2009 je plně uplatňována novela zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, podle které hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné, když pohledávka z úvěru nepřevyšuje dvojnásobek zástavní hodnoty zastavené nemovitosti ( 28, odst. 3). - Od roku 2009 byla zavedena klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2, v českých podmínkách nazvaná CZ-NACE. - Od roku 2010 jsou ekonomické sektory 1450000 a 2004500 určeny výhradně pro společenství vlastníků jednotek (nejsou součástí sektorů obyvatelstva (S_RZOBY, S_NROBY), do konce roku 2009 byla společenství vlastníků jednotek součástí sektorů S1500000 a 2005000 - neziskových institucí sloužících domácnostem). - Od roku 2014 bylo zavedeno nové členění sektorů podle ESA 2010. V. Vykazující subjekty Vykazujícími subjekty jsou banky a pobočky zahraničních bank působících v ČR, bez ČNB. Časové řady nejsou zpětně očišťovány o zaniklé banky. 6

Kategorizované úvěry ve statistice ČNB Česká národní banka od 31.8.2006 přistoupila k publikování časových řad kategorizovaných úvěrů obchodních bank pro veřejnost. Metodika kategorizovaných úvěrů Kategorizované úvěry sleduje ČNB dvojím způsobem: a) v rámci měnové a bankovní statistiky, kde jsou kategorizované úvěry sledovány nejen v členění podle jejich kategorie (standardní, sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové), ale rovněž podle odvětví, ekonomických sektorů, účelu úvěrů a smluvní doby splatnosti. Tyto údaje jsou v metodice shodné s metodikou úvěrů pro měnové účely, tj. bez poboček bank v zahraničí. Úvěry jsou uváděny v nominální hodnotě (bez naběhlých dosud nesplatných úroků) a jsou sledovány v hrubé hodnotě (tj. před kompenzací o opravné položky). b) v rámci statistiky pro bankovní dohled, která sleduje kategorizované úvěry pro potřeby hodnocení dostatečnosti tvorby opravných položek a hodnocení obezřetného chování banky. Kategorizované úvěry jsou sledovány v členění podle kategorií pouze za úvěrové instituce a ostatní klienty. Tyto údaje vycházejí z metodiky odpovídající požadavkům bankovního dohledu, tj. údaje jsou vč. poboček bank v zahraničí, hodnota úvěru zahrnuje i naběhlé dosud nesplatné úroky, úvěry jsou sledovány jak v hrubé hodnotě před znehodnocením tak i v čisté hodnotě po promítnutí opravných položek u pohledávek oceněných naběhlou hodnotou a kumulované ztráty u pohledávek oceněných reálnou hodnotou, pohledávky obchodního portfolia se nekategorizují. Vzhledem k odlišné metodice a dále vzhledem k řadě výrazných výkyvů v objemu kategorizovaných úvěrů souvisejících zejména s privatizací bankovního sektoru, byly dosud důsledně publikovány (formou tiskových zpráv, prostřednictvím Základních ukazatelů bankovního sektoru na webu ČNB, v rámci publikací bankovního dohledu apod.) pouze údaje vycházející ze statistiky bankovního dohledu. Tyto údaje byly zpravidla publikovány bez údajů Konsolidační banky (do r. 2001) a bez bank v nucené správě a bez specifického úvěru Slovenské inkasní (do r. 2001). Publikace kategorizovaných úvěrů Dokončení privatizace, přeměna Konsolidační banky v Českou konsolidační agenturu atd. významným způsobem snížily objem kategorizovaných úvěrů v bankovním sektoru a současně i odstranily řadu nestandardních vlivů, které bylo nezbytné brát do úvahy při interpretaci vývoje kategorizovaných úvěrů. Současně při analýze kvality úvěrového portfolia se nyní stále více akcentuje pohled na strukturu kategorizovaných úvěrů z hlediska ekonomických sektorů, účelu úvěru apod. Tyto údaje, které dosud nebyly publikovány, jsou k dispozici v rámci měnové a bankovní statistiky. 7

Řada dotazů odborné i laické veřejnosti vedla k tomu, že se ČNB rozhodla začít zveřejňovat kromě údajů ze statistiky bankovního dohledu i údaje o kategorizovaných úvěrech z měnové a bankovní statistiky, a to od roku 2002, který lze do značné míry považovat za rok, od kterého je vývoj kategorizovaných úvěrů ovlivněn převážně vývojem ekonomiky, nikoliv nestandardními vlivy spojenými s privatizací apod. Časové řady kategorizovaných úvěrů obchodních bank jsou publikovány v databázi ARAD na www stránkách ČNB v sekci Statistika - Měnová a bankovní statistika - Bankovní statistika. 8