Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s.

Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s. 2006 Liberec, duben 2007

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2006 (v celých tisících Kč) IČ 25045504 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ČSAD Liberec, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště České Mládeže 594/33 Liberec 6 46006 Označení a AKTIVA Číslo řádku b c AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67 001 Brutto 1 415899 Běžné účetní období Korekce 2-183555 Netto 3 232343 Minulé úč. období Netto 4 226750 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23) 003 348120-178634 169485 166262 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 1695-1225 470 154 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 1695-1225 470 154 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill (+/-) 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. 012 majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) 013 346425-177409 169015 166108 B. II. 1. Pozemky 014 4585 4585 4602 2. Stavby 015 Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí 016 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 99794 218687-38162 -139247 61631 79440 72816 77253 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek 021 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 21780 1579 21780 1579 9858 1579 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 0 0 0 0 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 2. 025 vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, 4. 027 podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. 030 majetek

Označení AKTIVA Číslo řádku a b c C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031 C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) 032 C. I. 1. Materiál 033 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 60378-4921 55457 51416 8228 0 8227 8450 8106 8105 8244 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 3. Výrobky 035 4. Zvířata 036 5. Zboží 037 122 122 206 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) 039 0 0 0 0 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 3. Pohledávky - podstatný vliv 042 Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4. 043 účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 048 50179-4921 45259 38415 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 46794-4921 41874 34378 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 3. Pohledávky - podstatný vliv 051 Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4. 052 účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 712 712 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 2089 2089 1765 1888 8. Dohadné účty aktivní 056 9. Jiné pohledávky 057 584 584 384 C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 058 1971 0 1971 4551 C. IV. 1. Peníze 059 672 672 723 2. Účty v bankách 060 1299 1299 3828 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 7401 0 7401 9072 D. I. 1. Náklady příštích období 064 6901 6901 8164 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 500 500 908

Označení a PASIVA b Číslo řádku c PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118) = ř. 001 067 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84) 068 A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) 069 A. I. 1. Základní kapitál 070 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 3. Změny základního kapitálu (+/-) 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) 073 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 076 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-) 077 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79 až 80) 078 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 079 2. Statutární a ostatní fondy 080 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 82 + 83) 081 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 082 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) 083 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A. V. (ř. 01-69 - 73-78 - 81-85 - 118) = ř. 61 výkazu zisku a ztráty v plném 084 rozsahu B. Cizí zdroje (ř. 86 + 91 + 102 + 114) 085 B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) 086 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 087 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 088 3. Rezerva na daň z příjmů 089 4. Ostatní rezervy 090 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) 091 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 092 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 093 3. Závazky - podstatný vliv 094 Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení 095 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 096 6. Vydané dluhopisy 097 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 098 Stav v běžném účet. období 5 232343 87069 88939 88939 10400 10400 9552 9280 272 902 12972-12070 -22724 143431 0 24712 Stav v minulém účet. období 6 226750 110540 88939 88939 10400 10400 9498 9280 218 7458 13772-6314 -5755 115092 0 15086 8. Dohadné účty pasivní 099 9. Jiné závazky 100 10. Odložený daňový závazek 101 11646 5136 13066 9950

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ČSAD Liberec, a.s. ke dni 31.12.2006 (v celých tisících Kč) Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště IČ České Mládeže 594/33 25045504 Liberec 6 46006 Označení a TEXT b Číslo řádku c běžném 1 Skutečnost v účetním období minulém 2 I. Tržby za prodej zboží 01 4277 4299 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 3799 4214 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 478 85 II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07) 04 303465 253276 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 303465 253276 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 3. Aktivace 07 0 0 B. Výkonová spotř eba (ř. 09 + 10) 08 218989 175506 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 132126 111599 B. 2. Služby 10 86863 63907 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04-08) 11 84954 77855 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 120093 112067 C. 1. Mzdové náklady 13 86938 81183 C. 2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva 14 1786 1729 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 30431 28401 C. 4. Sociální náklady 16 938 754 D. Daně a poplatky 17 10166 7738 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 19034 17356 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20 + 21) 19 9118 16894 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 9118 16894 III. 2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24) 22 8418 16342 F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 8418 16342 F.2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-) 25 506 110 IV. Ostatní provozní výnosy 26 56501 64415 H. Ostatní provozní náklady 27 4306 1377 I. V. * Převod provozních výnosů 28 Převod provozních nákladů 29 Provozní výsledek hospodaření [ř. 11-12 - 17-18 + 19-22 - (+/-25) + 26-27 + (-28) - (-29)] 30-11950 4174

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2006 (v úplném rozsahu) I. OBECNÉ ÚDAJE (1) Popis účetní jednotky Obchodní jméno : ČSAD Liberec, a.s. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem Sídlo : Liberec 6, České mládeže 594/33 IČO : 25045504 DIČ Právní forma : CZ25045504 : Akciová společnost Datum vzniku : 1. ledna 1999 Předmět činnosti Podle zápisu v obchodním rejstříku k 1. 1. 2006: - silniční motorová doprava nákladní - silniční motorová doprava osobní - zasilatelství - opravy silničních vozidel - opravy karoserií - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - provozování autobusových nádraží, včetně odstavných ploch, předprodeje jízdenek a místenek v autobusové dopravě - opravy ostatních dopravních prostředků - zastupování v celním řízení Na základě novely živnostenského zákona a změně stanov společnosti v souvislosti s novelou obchodního zákoníku, byl předmět činnosti uveden do souladu se zněním novel těchto zákonů (viz Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a. s. za rok 2005 textová část -, strana 3).

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Statutární orgán Představenstvo: Předseda představenstva a generální ředitel společnosti : ing. Petr Wasserbauer,...r.č.: 430927/102, Soukenická 841/23, 460 06 Liberec 6 Místopředseda představenstva: Jindřich Wurm,... r.č.: 470608/003, Bezručova 1144, 464 01 Frýdlant v Čechách Člen představenstva : Naděžda Jozífková,... r.č.: 615615/1562, Kašparova 710, 460 25 Liberec 25 Člen představenstva : Martin Půta,... r.č.: 710913/2569, Donín 197, 463 34 Hrádek nad Nisou Člen představenstva : Josef Müller,... r.č.: 481119/005, Husova 132/III, 463 43 Český Dub Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady : Ing. Petr Pávek,... r.č.: 630513/1668, 463 66 Jindřichovice pod Smrkem 4E Člen : Petra Hlinková,... r.č.: 785526/2448, Golovinova 1345, 432 01 Kadaň den vzniku členství v dozorčí radě: 20. června 2003 Člen : Vlastimil Fráz,... r.č.: 530826/093, Václavská 415/7, 460 06 Liberec 6 Základní kapitál společnosti 88.939 tisíc Kč 2

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky Obchodní jméno osoby % vkladu na základním kapitálu účetní jednotky 2004 2005 2006 Fond národního majetku ČR LIAD s. r. o. 66 66 66 Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Představenstvo: beze změn Dozorčí rada: Člen : Vlastimil Fráz,... r.č.: 530826/093, Václavská 415/7, 460 06 Liberec 6 den vzniku členství v dozorčí radě: 23. 6. 2006 Mimořádná valná hromada společnosti dne 24. listopadu 2006 projednala a schválila přeměnu podoby akcií ze zaknihované na listinnou a změnu formy akcií z akcií na majitele na akcie na jméno. Popis organizační struktury a její zásadní změny během uplynulého účetního období Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru je divizní organizace. V současné době, tj. k 31. 12. 2006 jsou vytvořeny dle organizačního schématu tyto samostatné divize : nákladní doprava, spedice osobní doprava pravidelná nepravidelná autobusová doprava MHD opravárenství divize zasilatelství, logistiky divize zásobování, prodeje, obchodní zabezpečení služeb. V rámci divize může být struktura několika hospodářských účetních středisek. Geograficky má akciová společnost sídlo v Liberci-Rochlicích Doubí, ul. České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 a provozovny osobní dopravy na autobusovém nádraží a v Šumavské ulici. Mimo sídelní město jsou rozmístěny provozovny v Hrádku nad Nisou a v Českém Dubu, rovněž ve Frýdlantu v Čechách. 3

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - (2) Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu Obchodní společnost % podílu na Vlastní Účetní základním Název kapitál HV kapitálu 0 0 2006 2006 2006 2005 (3) Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů Ukazatel Celkem z toho: řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců: r. 2004 369 9 r. 2005 371 10 r. 2006 391 10 Mzdové náklady (tis. Kč): r. 2004 78.352 7.078 r. 2005 82.265 7.208 r. 2006 86.877 6.470 Odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů r. 2004 1.786 r. 2005 1.753 r. 2006 1.786 Mzdové údaje vychází z evidence PAM. 4

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - (4) Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) Poskytnuto komu: 2004 2005 2006 Akcionáři Společníci Družstevníci Členové statutárních orgánů - - - Členové dozorčích orgánů Řídící pracovníci C e l k e m 0 0 0 Celkem bylo poskytnuto: 2004 2005 2006 Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Ostatní plnění C e l k e m 0 0 0 II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ (1) Účetnictví účetní jednotky Přechod na vykazování podle ČÚS 1) Legislativní rámec: Jako společnost, jejíž akcie byly obchodovány na RM-SYSTÉM Praha, jsme byli povinni použít pro účtování a sestavení účetní závěrky Mezinárodní účetní standardy (IAS) upravené právem ES, toto ukládá zákon o účetnictví 19, odst. 9. Tyto standardy byly poprvé uplatněny pro kalendářní rok 2005. Mezinárodními účetními standardy se v této souvislosti rozumí kromě IAS také nově zaváděné Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví (IFRS), které by měly postupně nahrazovat IAS. Společnost rovněž zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů ( 23, odst. 2 zákona č. 586/1992 o daních 5

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - z příjmů), tj. hospodářský výsledek odpovídající použití českých účetních předpisů (tj. zejména vyhlášky č. 500/2002 a ČÚS). Dne 24. listopadu 2006 se konala mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: 2) přeměnu podoby akcií: z podoby zaknihované na podobu listinnou 3) změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno 4) změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování. Dne 22. ledna 2007 nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n. L. - pobočka v Liberci o zápisu změn do obchodního rejstříku. Dne 23. února 2007 RM-SYSTÉM, a.s., jako organizátor regulovaného trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen ZPKT ) rozhodl ve správním řízení podle 49 odst. 1 ZPKT a 10, 46 a 67 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů takto: Na základě ustanovení 48 odst. 2 písm. a) ZPKT a s přiměřeným použitím čl. 2 odst. 2 Pravidel obchodování na regulovaném oficiálním trhu RM-S část 3.1 se vylučují z obchodování na oficiálním trhu organizovaném společností RM-SYSTÉM, a.s., cenné papíry společnosti ČSAD Liberec, a. s. se sídlem Liberec 6, PSČ: 46006, České mládeže 594/33, identifikační číslo: 25045504, akcie v zaknihované podobě, ve formě na majitele (doručitele), ISIN: CZ00010001242, o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč, s počtem kusů 88 939 a o celkovém objemu 88 939 000,- Kč, a to ode dne 22. 3. 2007 (poslední obchodní den 21. 3. 2007). Tímto byla zrušena informační povinnost včetně výkaznictví vůči oficiálnímu trhu s cennými papíry a ČNB, odbor emise cenných papírů. Z uvedeného vyplývá pro společnost přechod výkaznictví z IAS/IFNS na České účetní standardy (ČÚS). Tato skutečnost byla avizována v průběhu roku 2006, proto se účetní jednotka přizpůsobila vyjádření náměstkyně ministra financí ze dne 25. května 2006: Proces přijetí cenných papírů k obchodování, resp. jejich vyřazení, je procesem, který trvá po delší časové období. Účetní jednotce je tak již v určitém časovém předstihu známo, že v průběhu roku dojde s největší pravděpodobností k vyřazení jejich cenných papírů z obchodování, a tuto skutečnost může při vedení účetnictví zohlednit. Společnost se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. 6

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ: - Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. - Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky. 2) Implementace ČÚS: Společnost sestavila účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy za pomoci přechodových transformací k 31.12.2005. Tyto jsou součástí přílohy k účetní závěrce společnosti 2006, kde byly zachyceny na převodovém můstku rozdíly mezi IFRS a ČÚS. Tento způsob přináší optimální řešení v dané situaci s minimálními náklady pro účetní jednotku. (2.1) Způsob ocenění a) Zásoby Pořizovacími cenami - zásoby nakoupené. Dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty - pořízené bezplatně, - nalezené (inventarizační přebytky), - odpad, - zbytkové produkty vrácené z výroby nebo jiné činnosti. Zásoby v rámci jednoho syntetického účtu Pořizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozděleně na předem stanovenou cenu pořízení a odchylku od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související. Při vyskladnění se odchylka od skutečné ceny pořízení, náklady s pořízením související rozpouští způsobem závazně stanoveným účetní jednotkou. Výdej zásob ze skladu se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě (metoda FIFO). - Zboží na skladě a v prodejnách je oceněno v pořizovacích cenách. - Při inventarizaci (při uzavírání účetních knih) se zjišťuje též užitná hodnota zásob (viz 26 odst. 1 zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví), která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Zjistí-li se skryté přírůstky hodnoty, nezaúčtovávají se. Zjistí-li se skryté úbytky hodnoty, analyzují se 7

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - a pokud není snížení hodnoty definitivní, vytvoří se opravná položka (úč. sk. 19). Při definitivním snížení hodnoty se účtuje na vrub účtu 549 - Manka a škody. - Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavřené smlouvy, popř. odhadem. b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Pořizovací cenou - Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nakoupený. Reprodukční pořizovací cenou - dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nabytý darováním, - dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (př. inventarizační přebytek), - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (finanční leasing), - vklad dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku, s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Vlastními náklady (neužívá se) - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud reprodukční pořizovací cena není nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností. c) Cenné papíry a majetkové účasti Oceňují se pořizovací cenou (včetně emisního ážia). d) Příchovky a přírůstky zvířat (neužívá se) Oceňují se dle bodu (2.1), písm. a). Definice některých pojmů: Pořizovací cena = cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. Reprodukční pořizovací cena = cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností = přímé náklady na ně vynaložené, popř. i část nepřímých nákladů, která se k této činnosti 8

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - vztahuje. Finanční náklady související s použitím cizích zdrojů (např. úroky), mohou být zahrnuty do vlastních nákladů pouze tehdy, spadají-li do období jejich vytváření. Vlastními náklady se rozumí buď skutečná výše nákladů nebo výše podle operativních (plánových) kalkulací. Vlastní náklady u dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku = veškeré přímé náklady a dále nepřímé náklady (výrobní režie) bezprostředně související s vytvořením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vlastní činností, popř. nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku je dlouhodobé povahy (přesahuje období jednoho roku). (2.2) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění odborným posudkem. (2.3) Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovací ceny zásob se zahrnují: - přeprava - provize - clo - pojistné - skonto - aktivace přepravného v případě vlastní dopravy - vlastní náklady na zpracování materiálu, montáž - úroky z úvěru (2.4) Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období (viz. 8 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) Od 1.1.2004 byla změněna doba odepisování u nově pořízených dopravních prostředků (nákladní vozidla, autobusy), tyto se odepisují 8 let rovnoměrným způsobem. Důvodem je reálný odhad životnosti vozidel, zmíněné položky majetku již odepisované budou odepsány do konce jejich prodloužené životnosti. Tato změna se dotkla i některých položek před koncem jejich předchozí doby odepisování, která byla u autobusů 4 roky a u vozidel pro nákladní dopravu 6 let. 9

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - (2.5) Způsob stanovení opravných položek k majetku Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se nezapočítávají do základu pro výpočet daně z příjmů Název majetku Účetní hodnota Výše opr. položky 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Zásoby 10.154 8.450 8.228 Dlouhodobý majetek 151.487 166.263 169.485 Pohledávky 33.257 38.415 45.259 1.000 1000 1000 Krátkodobý fin. maj. 3.519 4.551 1.971 C e l k e m 148417 217.671 224.943 1.000 1000 1000 Způsob stanovení opravných položek: V současné době dle zákona č. 563/1992 Sb. v platném znění, vyhlásky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: Soudní jednání, obchodní věstník a ustanovení Zákona o rezervách. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se započítávají do základu pro výpočet daně z příjmů (ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů) Druh pohledávky Účetní hodnota pohledávek Výše opravné položky 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Konkurz a vyrovnání 638 638 Nepromlčené pohledávky po 31.12.1994: 6 měs. až do 20 % 33 6 1.828 6 2 366 12 měs. " 33 % 167 190 10 55 63 4 Podán návrh na zahájení řízení: 18 měs. až do 50 % 46 68 6 23 34 3 24 měs. " 66 % 26 32 71 17 22 47 30 měs. " 80 % 150 68 58 120 54 46 36 měs. " 100 % 3.084 3.239 2.817 3.084 3.239 2.817 C e l k e m 3.506 3.603 5428 3.305 3.414 3.921 10

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - (2.6) Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Dlouhodobý majetek odpisovaný je účetně odpisován rovnoměrně podle následující tabulky: Odpisová skupina Doba odpisování Roční odpisová v letech sazba v % 1* 4 25,00 2* 6 16,70 3 12 8,40 4 20 5,00 5 30 3,40 - Drobný hmotný majetek do 20.000,- Kč se odepisuje jednorázově při jeho pořízení, majetek od 20 40.000,- Kč se odepisuje rovnoměrně po měsících 2 roky. - * Nově pořízené dopravní prostředky se odepisují 8 let (nákladní automobily + autobusy) od r. 2004 změna odhadu. (2.7) Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán tento kurz: Přepočet ke dni uskutečnění účetního případu pevný kurz - (stanovený účetní jednotkou k 1.dni měsíce a používaný po jí vymezené období jednoho měsíce. Kurz je vyhlášen ČNB). Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: - den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, - den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, - den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, denní k. - den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, denní kurs - den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení,denní k. - den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech. 11

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Přepočet ke dni sestavení účetní závěrky: Používá se výhradně: Denní kurz - (platný v den, ke kterému se sestavuje účetní závěrka) = Směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou. Kurzové rozdíly se účtují na vrub účtu finančních nákladů nebo ve prospěch účtu finančních výnosů. (2.8) Ocenění majetku reálnou hodnotou Ve sledovaném účetním období nepoužívala účetní jednotka toto ocenění. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT (1) Významné položky pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazů zisků a ztrát Rozvaha Aktiva: - v roce 2004 velké investice do obnovy autobusové dopravy nárůst aktiv; změna účetního odhadu nově pořízené dopravní prostředky se odepisují 8 let - snížení oprávek - v roce 2005 další nárůst majetku, pohledávek - v roce 2006 majetek ve stejné výši (i po prodeji čerpací stanice), zásoby konstantní, nárůst pohledávek do lhůty splatnosti i po lhůtě na 45 259 tisíc Kč resp. 14 519 tisíc Kč Pasiva: - v roce 2004 nárůst cizích zdrojů - krátkodobých závazků a nový střednědobý úvěr na nákup dopr. prostředků - v roce 2005 bankovní úvěry konstantní, nárůst závazků - v roce 2006 menší nárůst závazků a zejména dlouhodobých úvěrů vlivem dodatečné výstavby logistického centra na 32 970 tisíc Kč Výkaz zisku a ztrát V této části je potřebné uvést celkovou situaci v poskytnutých dotacích v Kč. 12

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006-2004 2005 2006 - provozní dotace z prostředků 0 0 0 státního rozpočtu MDS - provozní dotace z prostředků 32,453.409 50,064623 44,100.414 OÚ měst a obcí regionu - investiční dotace z prostředků měst a obcí regionu 50.000 100.000 100.000 - investiční dotace MDS 6,400.000 9,400.000 8,650.000 Pokles dotací je dán vyřazením linky do Prahy ze závazku veřejné služby. Odložená daň Rozdíl mezi zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku pro účetní a daňové účely Stav k 31. 12. 2006 Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek 54,441.306 13,065.914 Neuplatněná investiční úleva Neuplatněná daňová ztráta Celkem 54,441.306 13,065.914 Zůstatek 481100 13,065.914 Tituly pro odloženou daň musely být přepočítány podle nové sazby k dani z příjmů PO 24 %. Došlo k výraznému navýšení odloženého daňového závazku vlivem změny doby účetního odepisování nově pořízených autobusů a nákladních vozidel, zároveň ale byla tvořena daňová pohledávka z titulu neuplatněné investiční úlevy, jelikož společnost očekává tvorbu zisku v následujících letech. (2) Významné události, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisků a ztrát schváleny k předání mimo účetní jednotku Úřadem pro hospodářskou soutěž bylo zahájené správní řízení dne 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci. Přes odvolání byla uhrazena pokuta ve výši 13

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006-2,000.000,- Kč, která byla, ve splátkách zaplacena. Výše pokuty byla potvrzena Krajským soudem v Brně dne _06.04.2007. (3) Další významné informace (3.1) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek kromě pohledávek a) Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (úč. 022) Pořizovací cena k 31. 12. Oprávky k 31. 12. Skupina majetku (úč. 022) (úč. 082) (úč. 022) 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Stroje, přístroje a zařízení 16.643 17.323 15.741 16.139 16.635 15.265 Dopravní prostředky 175.618 189.752 193.383 108.973 114.411 115.468 Inventář 10.122 10.102 9.563 8.226 8.878 8.514 C e l k e m 202.383 217.177 218.687 133.338 139.924 139.247 b) Dlouhodobý nehmotný majetek Tato problematika je obsažena v tabulce v bodě (3.1) písm. d). c) Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu (eviduje se na podrozvahových účtech) Ukazatel 2004 2005 2006 1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu 102.481 100.150 (hodnota leasingové smlouvy) 2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finančního pronájmu ke dni účetní závěrky 37.356 52.577 3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu finančního pronájmu (bod 1 mínus bod 2) 65.125 47.573 podle faktické doby splatnosti: 14

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - d) Přehled o přírůstcích a úbytcích dlouhodobého majetku Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek : Přírůstky Úbytky Majetek Stav Aktiv Stav Vyřaz. (účet) k 1. 1. 2007 Nákup Prodej k 31. 12. 2006 2006 ostat. 2006 ostat. 011 012 013 1.695 444 014 018 019 Celk 01 1.695 444 - - - - 021 99.794 126 13.075 13.075 022 218.687 17.803 254 12.110 4.347 16.451 025 026 029 Celk 02 318.481 17.803 380 25.185 4.347 29.532 031 4.585 0 17 17 032 Celk 03 4.585 0-17 - 17 041 444 444 042 21.780 38.854 26.933 Celk 04 21.780 39.298 - - 27.377 - V tabulce nezachycen stav účtu 052100 Poskytnuté zálohy na DHM 15

- Vacek, Dart : 1 579 tis. Kč - Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota Majetek k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2006 (účet) 2004 2005 2006 2004 2005 2006 2004 2005 2006 011 012 013 1.186 1.254 1.695 1.017 1.096 1.225 169 155 470 014 018 019 Celk 01 1.186 1.251 1.695 1.017 1.096 1.225 169 155 470 021 104.420 112.743 99.794 36.196 39.926 38.162 68.224 72.816 61.632 022 202.383 217.177 218.687 133.338 139.924 139.247 69.045 77.253 79.440 025 026 028 029 Celk 02 306.803 331.171 318.481 169.534 180.946 177.409 137.269 150.224 141.072 031 4.602 4.602 4.585-4.602 4.602 4.585 032 Celk 03 4.602 4.602 4.585-4.602 4.602 4.585 041 042 6.829 9.858 21.780-6.829 9.858 21.780 Celk 04 6.829 9.858 21.780-6.829 9.858 21.780 V tabulce nezachycen stav účtu 052100 Poskytnuté zálohy na DHM - Vacek, Dart: 1 579 tis. Kč 16

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 - Dlouhodobý finanční majetek : Finanční Stav Přírůstky Úbytky Stav majetek k 1. 1. k 31. 12. (účet) 2006 Nákup Ostatní Prodej Ostatní 2006 061 062 063 066 067 069 Celk 06 0 0 Poznámka: Údaje ze sloupců "Ostatní" je nutné pod tabulkou specifikovat. e) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (např. předměty dlouhodobé spotřeby neuvedené na účtu 018 nebo 028): Název majetku 2004 2005 2006 DHIM 7 822 C e l k e m 7 822 f) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem Název hmotného majetku Forma zajištění 2004 2005 2006 Budova sklad Doubí Budova správy v Doubí zástavní smlouva zástavní smlouva 17