Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:34:58 A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Došlo k rozdělení účtu 336, konečný stav účtu r. 2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů 336 a 337 v roce 2014. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) způsob účtování zásob B b) o opravných položkách účetní jednotka neúčtuje vzhledem k povolení vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, c) účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišovala. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovanéhho MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. A.1.-A.3.
P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0,00 0,00 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 0,00 0,00 3 Ostatní majetek 903 4 113 054,80 4 061 717,80 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 0,00 0,00 1 Vyřazené pohledávky 911 0,00 0,00 2 Vyřazené závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0,00 0,00 A.4. Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:01 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 4 113 054,80 4 061 717,80 Stránka : 1 z 2
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:01 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 5 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0,00 0,00 13 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0,00 0,00 14 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0,00 0,00 P.VIII Vyrovnávací účty 0,00 0,00 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0,00 0,00 2 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0,00 0,00 3 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0,00 0,00 4 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0,00 0,00 5 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 4 113 054,80 4 061 717,80 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:03 Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 139 518,00 102 099,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 59 799,00 43 978,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:06 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A 7 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky nenastala situace, kdy by došlo k návrhu na vklad do 31.12. daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Účetní jednotka zajistila k 31.12.2014 řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. A.6.-A.9.
Číslo položky Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:08 Název položky B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1.-B.4.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:10 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo položky Název položky C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0,00 0,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:13 D 1 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D 2 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky: D 3 Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO 0,00 Netýká se naší účetní jednotky: D 4 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky: D 5 Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 6 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způs 0,00 Netýká se naší účetní jednotky: D 7 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky: D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce A.I.5. Doplňující informace Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:15 Účet 018 - účetní jednotka svým vnitřním předpisem rozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku na syntetický účet 018 od částky 2 000,- Kč včetně. Částka 80 017,10 A.II.6. D.III.13. D.III.38. D.II.9. Účet 028 - účetní jednotka svým vnitřním předpisem rozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku na syntetický účet 028 od částky 2 000,- Kč včetně. Účet 337 - účet obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám (v roce 2013 účet 336) Účet 378 - ostatní krátkodobé závazky je účtováno zákonné pojištění zaměstnanců (Kooperativa). Účetní jednotka nepřijala žádné návratné finanční výpomoci, ani žádný úvěr. Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - na konci roku 2013 položka obsahovala dlouhodobu zálohu na transfer EU z operačního programu "Vzdělávání pro konkurenceschopnost". K 20.3.2014 byl tento dotační titul ukončen schválením závěrečné monitorovací zprávy, proto již k 31.12.2014 je na tomto účtu vykazováno 0,- Kč. 1 802 005,02 59 799,00 5 310,57 0,00 E.1.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:18 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce A.II.5. Doplňující informace Účet 569 - zde je účtováno zaokrouhlení mezd. Částka 5,75 B.I.17 A.V.1 B.IV. 2 Účet 649 - zde je účtováno "přeúčtování" vody ve cvičebně a dary. Účet 591 - účetní jednotka zde zachycuje srážkovou daň z připsaných úroků na účtech dle metodického pokynu Ing. Kučerové. Účet 672 - zde jsou účtovány dotace na provoz školy od zřizovatele a dotace od Krajského úřadu Jihočeského kraje (na dotace z KÚ je měsíčně vytvářena dohadná položka ve výši "spotřebovaných" finančních prostředků), k 31.12. je prováděno proúčtování. Dále je zde evidována dotace EU z OP "Vzdělávání pro konkurenceschopnost". 13 929,00 191,98 5 691 266,17 E.2.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:20 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace 0 bez komentáře Částka 0,00 E.3.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:22 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace 0 bez komentáře Částka 0,00 E.4.
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Fond kulturních a sociálních potřeb Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:25 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 75 626,87 A.II. Tvorba fondu 138 493,69 Základní příděl 138 493,69 Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0,00 Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0,00 Peněžní a jiné dary určené do fondu 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 A.III. Čerpání fondu 188 411,00 Půjčky na bytové účely 0,00 Stravování 114 622,00 Rekreace 38 800,00 Kultura, tělovýchova a sport 13 200,00 Sociální výpomoci a půjčky 0,00 Poskytnuté peněžní dary 8 000,00 Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0,00 Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0,00 Ostatní užití fondu 13 789,00 A.IV. Konečný stav fondu 25 709,56 F.a
Rezervní fond Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:27 Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ Číslo Název OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 34 602,08 D.II. Tvorba fondu 693 219,30 1 Zlepšený výsledek hospodaření 100 202,73 2 Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 521 994,57 3 Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0,00 4 Peněžní dary - účelové 46 600,00 5 Peněžní dary - neúčelové 24 422,00 6 Ostatní tvorba 0,00 D.III. Čerpání fondu 618 600,72 1 Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0,00 2 Úhrada sankcí 0,00 3 Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0,00 4 Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0,00 5 Ostatní čerpání 618 600,72 D.IV. Konečný stav fondu 109 220,66 F.d
Investiční fond Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:30 Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ Číslo Název OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0,00 F.II. Tvorba fondu 132 222,00 1 Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 132 222,00 2 Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0,00 3 Investiční příspěvky ze státních fondů 0,00 4 Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0,00 5 Dary a příspěvky od jiných subjektů 0,00 6 Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0,00 7 Převody z rezervního fondu 0,00 F.III. Čerpání fondu 45 529,00 1 Financování investičních výdajů 0,00 2 Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0,00 3 Odvod do rozpočtu zřizovatele 0,00 4 Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 45 529,00 F.IV. Konečný stav fondu 86 693,00 F.f
Ostatní fondy Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:32 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.g
Stavby Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:34 G. Doplňující informace k položce A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy Číslo položky Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 0,00 0,00 0,00 0,00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 0,00 0,00 0,00 0,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 0,00 0,00 0,00 0,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0,00 0,00 0,00 0,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 0,00 0,00 0,00 0,00 G.5. Jiné inženýrské sítě 0,00 0,00 0,00 0,00 G.6. Ostatní stavby 0,00 0,00 0,00 0,00 G.
Pozemky Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:37 H. Doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy Číslo Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.4. Zastavěná plocha 0,00 0,00 0,00 0,00 H.5. Ostatní pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:39 I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty Číslo položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:42 J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty Číslo položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:44 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.1.
Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:46 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.2.
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh projektu Dat.uzavř.sml. Základní údaje Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:49 Dodavatel Obchodní firma IČ Stavební fáze Rok zah. Rok uk. Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t - 4 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t - 3 t - 2 t - 1 Celkem Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele Počátek Konec t - 4 v tom: t - 3 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku t - 2 v tom: t - 1 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 Celkem L.
Číslo položky Okamžik sestavení: 26.2.2015 13:35:51 N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13. Mzdové náklady Název položky Mzdový náklad Podíl mzd. nákladů na jedn. pracovníka (přepočtený stav) v pracov. a služeb. poměru Podíl mzd. nákladů na jedn. pracovníka (přepočtený stav) mimo pracov. a služeb. poměr Běžné úč. obd. Minulé úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. N.