TEPLO V ý r o č n í z p r á v a 2008
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s Obsah: 1. Úvodní slovo předsedy představenstva a.s. 3 2. Identifikační údaje společnosti 4 3. Založení společnosti 4 4. Vznik společnosti 4 5. Předmět podnikání 4 6. Údaje o základním kapitálu 4 7. Orgány společnosti 5 8. Organizační struktura 6 9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti 9.1 Hospodářské výsledky 7 9.2 Výroba tepelné energie 8 9.3 Majetek 12 9.4 Ostatní činnost 13 9.5 Personální struktura 13 9.6 Hlavní cíle a záměry 13 10. Zpráva auditora 14 11. Rozvaha 16 12. Výkaz zisku a ztráty 20 13. Příloha k účetní uzávěrce 22 14. Přehled o peněžních tocích 28 15. Přehled o změnách vlastního kapitálu 30 16. Stanovisko dozorčí rady 32 17. Zpráva o vztazích 33 18. Vyjádření auditora 35 2
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 1. Úvodní slovo Vážený akcionáři, dovoluji si tímto zhodnotit činnost společnosti, která i v tomto roce dokázala splnit své hlavní poslání, a to zajištění plynulé dodávky tepla pro vytápění a ohřev vody odběratelům v rámci města Lipníka nad Bečvou. V průběhu roku 2008 se společnost potýkala s dlouhodobými klimatickými výkyvy, které zejména v závěru roku negativně ovlivnily plánovaný odběr tepla, jež se projevilo jeho poklesem v průměru o 5% proti předchozímu roku. Toto snížení bylo zmírněno získáním nového odběratele, (objekt Sociálních služeb v ulici Souhradní 1393), který byl připojen v září 2008. Hospodaření společnosti za rok 2008 bylo nejvíce ovlivněno nárůstem cen paliva a energie. Cena plynu se meziročně v průběhu roku 2008 zvýšila o 46 %, což mělo zásadní vliv na cenu tepelné energie. Cena tepla byla během tohoto roku zvyšována velice uvážlivě a to jen z důvodu růstu ceny paliva - zemního plynu. Největší nárůst ceny tepla byl ve druhém pololetí, kdy se neustále zvyšovala cena plynu. Vedení společnosti provedlo v rámci zmenšení tohoto dopadu na cenu tepla všechny možné úspory a provozní opatření. V roce 2008 byly ve společnosti prováděny kontroly ČR Státní energetická inspekce, jejichž předmětem bylo dodržování ustanovení 6 odst. 1 písm. a) a písm. c) zákona č. 526/19990 Sb., o cenách (cena tepelné energie) za účetní období roku 2005 a 2006. Těmito kontrolami nebylo zjištěno porušení daných předpisů. V rámci investiční činnosti byla zhotovena a napojena na centrální rozvod tepla kotelny Zahradní domovní předávací stanice pro nově připojený objekt Sociálních služeb Lipník nad Bečvou p.o. v Souhradní ulici č.p. 1393, čímž se podařilo plnit daný cíl v získávání nových odběratelů. Na závěr mi dovolte, abych poděkoval všem zaměstnancům, představenstvu a dozorčí radě za úsilí a přístup k plnění úkolů roku 2008. 3
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 2. Identifikační údaje Obchodní jméno : Sídlo : Právní forma : TEPLO Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31 akciová společnost IČ : 25871226 DIČ : 3. Založení společnosti CZ25871226 Akciová společnost byla založena 30.11.2000 Městem Lipník nad Bečvou dle usnesení zastupitelstva města č. 280/2000-ZM10. 4. Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433. 5. Předmět podnikání - koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedené v příloze 1-3 živnostenského zákona - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - výroba tepla - rozvod tepla - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel 6. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled výše základního kapitálu od založení společnosti : - k 31.12.2000 činil základní kapitál 1 000 000.- Kč - k 31.12.2002 činil základní kapitál 48 100 000,- Kč - k 31.12.2008 se výše základního kapitálu nezměnila Jediným akcionářem společnosti TEPLO je Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493, které je vlastníkem 481 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě. 4
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 7. Orgány akciové společnosti Valná hromada Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady jediného akcionáře Ing. Miroslav Přikryl Pavel Šoltys Ing. Radko Černocký Mgr. Martin Drietomský Ing. Helena Hlavičková Zdeněk Kašpárek MUDr. Jarmila Procházková starosta města Lipník nad Bečvou místostarosta města Lipník na Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady projednala dne 5. května 2008 výroční zprávu, zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti, stanovisko dozorčí rady, schválila roční účetní závěrku a rozdělení zisku za rok 2007. Rada města odvolala z funkce člena představenstva pana Petra Psotu s účinností od 6.5.2008 a na své schůzi dne 9.6.2008 zvolila do funkce člena představenstva Ing. Radka Černockého s účinností od 10.6.2008 Představenstvo Vladimír Mikeška předseda představenstva Pavel Šoltys místopředseda představenstva Ing. Radko Černocký člen představenstva (od 10.6.2008) Petr Psota člen představenstva (do 5.5.2008) Dozorčí rada Ing. Helena Hlavičková Ing. Přemysl Weigel Ing. Vilém Zeiner předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 5
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 8. Organizační struktura společnosti Rada města Lipník nad Bečvou Dozorčí rada Představenstvo Ředitel a.s Petr Psota Vedoucí provozu Miroslav Tomek Ekonomický náměstek Ing. Marie Velická Výroba a rozvod tepla Účetnictví, majetek Údržba provozů Personalistika, mzdy Instalatérské, topenářské práce Cenotvorná politika 6
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 9. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku 9.1 Hospodářské výsledky za rok 2008 Základním předmětem podnikání společnosti TEPLO je výroba a distribuce tepelné energie pro město Lipník nad Bečvou, jež tvoří hlavní část tržeb (90%), zbývající část tržeb je z ostatních činností, z nichž nejvýznamnější je vodoinstalaterství a topenářství, kterou společnost provádí v rámci svého střediska údržby. Společnost vytvořila za rok 2008 účetní hospodářský výsledek, a to zisk ve výši 108 026 Kč při výnosech 20 155 690 Kč a nákladech 20 047 664 Kč. Z tohoto zisku nevznikla povinnost odvodu daně z příjmu právnických osob. Přehled vývoje hospodářského výsledku rok 2006 rok 2007 rok 2008 Hospodářský výsledek před zdaněním (v Kč) 201 518 663 315 107 926 Daň z příjmu právnických osob 0 91 920 0 Odložená daň(-) resp. daňová pohledávka (+) 79 691 38 881 17 738 Hospodářský výsledek (v Kč) 121 827 532 514 90 188 Výnosy Přehled vývoje výnosů v tis Kč rok 2006 rok 2007 rok 2008 Tepelná energie 17 781 16 270 17 902 Instalatérské práce 2 032 1 583 1 721 Ostatní služby 225 167 208 Jiné provozní výnosy 36 31 1 Finanční výnosy 103 169 323 Celkem 20 177 18 220 20 155 Náklady Přehled vývoje nákladů v tis Kč rok 2006 rok 2007 rok 2008 Materiálové náklady 1 107 973 1 104 Energie 12 129 9 647 12 474 Služby 943 742 745 Osobní náklady 3 355 3 327 3 202 Daně 33 31 32 Ostatní provozní náklady 27 29 5 Odpisy, rezervy 2 221 2 674 2 356 Finanční náklady 160 134 129 Daň z příjmu 80 131 18 Náklady celkem 20 055 17 688 20 065 Náklady na energie v roce 2008 vzrostly, zejména z důvodu zvyšování ceny plynu. 7
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 9.2 Výroba tepelné energie Společnost TEPLO dodávala v roce 2008 tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody do 1119 domácností a do dalších nebytových objektů. Podíl odběru tepelné energie pro domácnosti činil v roce 2008 88% z celkového dodaného množství tepla. Prodej tepelné energie podle odběratelů Odběratel Množství v GJ Podíl 1. Stavební bytové družstvo Přerov 10 408 35,6% 2. Město Lipník nad Bečvou 9 561 32,7% 3. Společenství vlastníků jednotek domů 5 227 17,9% 4. Sociální služby Lipník nad Bečvou 1 692 5,8% 5. Základní škola a mateřská škola ul.hranická 1 539 5,3% 6. Ostatní 663 2,3% 7. Vlastní spotřeba 107 0,4% Celkový prodej tepelné energie 29 197 17,9% 5,8% 5,3% 2,3% 0,4% 35,6% 32,7% Stavební bytové družstvo Přerov Společenství vlastníků jednotek domů Základní škola a mateřská škola ul.hranická Vlastní spotřeba Město Lipník nad Bečvou Sociální služby Lipník nad Bečvou Ostatní Společnost TEPLO provozuje 8 zdrojů tepla, z toho 2 blokové kotelny a 6 domovních kotelen o celkovém instalovaném výkonu 10,2 MW. Zdroje tepelné energie pro sídlištní celky lokalit ul. Zahradní, Sv. Čecha a Bratrská dodávají tepelnou energii dvoutrubkovým systémem teplovodních rozvodů o celkové délce 2,9 km. Dodávka tepelné energie pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody prostřednictvím teplovodů je regulována pomocí 35 domovních předávacích stanic tepla umístěných v jednotlivých objektech odběratelů. 8
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO Odběr tepelné energie v GJ Kotelna 2006 2007 2008 1 Zahradní 16 170 13 810 13 428 2 Čechova 11 860 10 801 10 021 3 Hranická 1 980 1 868 1 812 4 Jezerská 781 771 753 5 Za parkem 779 771 735 6 Husova 619 551 511 7 Alšova 417 389 398 8 ZŠ Hranická 1 753 1 567 1 539 Celkem 34 359 30 528 29 197 Prodej tepelné energie po zdrojích 20 000 18 000 16 000 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 14 000 Prodej GJ 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 Zahradní Čechova Hranická Jezerská Za parkem Husova Alšova ZŠ Hranická Kotelny 9
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s Prodej tepelné energie po měsících 6000 5000 Rok 2007 Rok 2008 Prodej GJ 4000 3000 2000 1000 0 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Topné období roku 2008 bylo v průměru obdobné jako předchozí rok. Teplejší poslední čtvrtletí roku 2008 způsobilo pokles prodeje v závěru období a přispělo ke větší ztrátě z prodeje tepla. Během posledních čtyř let byla realizována úsporná opatření v bytových domech a vzrostla snaha obyvatelů více šetřit tepelnou energií. Spolu s vlivem teplejšího zimního období pak dochází k významnému snížení prodeje tepelné energie. V roce 2007 byl pokles ve srovnání s předchozím rokem 11%, v roce 2008 5%. Pokles spotřeby tepla v bytech na otápěnou plochu je každý rok přibližně 10% v průměru za byty a nebytové prostory. rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 Prodej tepla v GJ 38 367 34 087 30 391 29 090 Prodej tepla v Kč 16 445 659 17 639 012 16 196 687 17 835 914 Velikost otápěné plochy v m 2 73 889 74 071 74 071 78 420 GJ/m 2 otápěné plochy 0,5193 0,4602 0,4103 0,3709 Kč/m 2 otápěné plochy 222,57 238,14 218,66 227,44 Měrná spotřeba tepla na 1 m 2 otápěné plochy Náklad na 1 m 2 otápěné plochy 0,6000 240,00 0,5000 235,00 0,4000 0,3000 0,2000 230,00 225,00 220,00 215,00 0,1000 210,00 0,0000 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 205,00 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 V roce 2008 se zvýšily v průměru pro odběratele náklady na m 2 otápěné plochy o 4%. Spotřeba v GJ na m 2 poklesla o 9,6%. 10
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO Výsledné ceny tepelné energie (ceny bez 9% DPH) Rok 2006 2007 2008 Blokové a domovní kotelny Kč/GJ 522,00 538,70 620,19 ZŠ Hranická Kč/GJ 434,00 427,00 486,70 Cena tepelné energie z blokových a domovních kotelen je stejná jak pro bytové tak i nebytové objekty a je kalkulována dle daných předpisů. Cena tepelné energie pro ZŠ Hranická je kalkulovaná samostatně z důvodu, že nespadá do majetku společnosti a je provozována na základě nájemní smlouvy. Celý rok 2008 byl mimořádně nepříznivý pro výrobu tepelné energie z blokových kotelen vysokým nárůstem ceny plynu. Měsíčně se zvyšovala sazba za kwh. V prosinci to bylo zvýšení o 46% proti sazbě platné v lednu 2008. Přes opatření ve snižování jiných nákladů byla cena za prodanou tepelnou energii zvýšena 4x. Aby nebylo zvýšení tak citelné pro odběratele, byla kalkulována ztráta z prodeje tepelné energie, kterou vyrovnal zisk z jiných činností. Cena tepelné energie z blokových a domovních kotelen se zvýšila proti průměrné ceně roku 2007 o 81,49 Kč/GJ, tj. o 15,13%. Vyhodnocení vlivu počasí Topné období roku 2008 bylo jako rok 2007 z hlediska předchozích let teplejší, ale naopak co do počtu topných dnů patřilo otopné období k delším. Rok Počet dnů Průměrná venkovní Počet Vytápění teplota ve dnech denostupňů vytápění ( o C ) 2001 222 4,46 3449 2002 226 5,58 3350 2003 206 3,70 3376 2004 236 6,60 3395 2005 228 5,90 3509 2006 205 4,93 3336 2007 239 7,36 3218 2008 239 7,32 3216 Vliv počasí na vytápění dle denostupňů 3550 3500 Počet denostupňů 3450 3400 3350 3300 3250 3200 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 11
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 9.3. Majetek Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací hodnota) Stav 31.12.2007 v tis. Kč Stav 31.12.2008 v tis. Kč Stroje a zařízení 15 092 15 460 Dopravní prostředky 699 699 Stavby 36 428 36 499 Pozemky 417 417 Pořízení DHM 361 345 Celkem 52 997 53 420 Investice a opravy V rámci zajištění dodávky tepelné energie pro objekt Sociálních služeb na ulici Souhradní, byla zařazena do majetku přípojka teplovodu a nová domovní předávací stanice. Opravy a údržba provozního zařízení byly prováděny na základě vzniklých potřeb a v plánovaných termínech tak, aby byla zajištěna plynulá a bezpečná dodávka tepla odběratelům. Většinu oprav a údržby provádíme vlastními pracovníky. Dodavatelsky byl zajišťován servis kotelen, opravy měření a regulace, úpravny vody, oprava komína. Opravy zajišťované dodavatelsky Druh opravy v tis. Kč Kotelny Servis a opravy kotlů 47 Kotelny Opravy ostatní 57 Domovní předávací stanice Servis a opravy MaR 13 Domovní předávací stanice Opravy ostatní 43 Celkem 160 Opravy zajišťované vlastní kapacitou Druh opravy v tis. Kč Kotelny Opravy a údržba 80 Domovní předávací stanice Opravy a údržba 138 Celkem 218 12
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 9.4. Ostatní činnost Instalatérské a topenářské práce prováděné pro externí zákazníky jsou zajišťovány pracovníky údržby. Mezi zakázky většího rozsahu patřila výroba a montáž domovních předávacích stanic, montáž termoventilů, instalace kotlů v rodinných domech včetně rozvodů topného systému a další drobné instalatérské a topenářské práce. Příznivý je celkový zisk z provedených zakázek. Rok 2006 2007 2008 Výnosy zakázek 2 032 079 1 582 731 1 721 141 Náklady 1 720 097 1 428 744 1 423 022 Zisk 311 982 153 987 298 119 9.5. Personální struktura Společnost TEPLO zajišťovala v roce 2008 provozní činnost s celkovým stavem 11 zaměstnanců, což je o jednoho pracovníka méně než v předchozím roce Kvalifikační a profesní struktura zaměstnanců TH pracovníci 5 obsluha plynových kotelen 4 instalatér - topenář 1 Uklízečka 1 z toho vysokoškolské vzdělání 1 středoškolské vzdělání 4 vyučen v oboru 6 9.6. Hlavní cíle a záměry Hlavním cílem akciové společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a. s. je a bude i v příštích letech spolehlivá, bezpečná, ekologická a finančně dostupná výroba a dodávka tepelné energie pro potřeby obyvatel a ostatních odběratelů města Lipníku nad Bečvou. Tak jako u každé obchodní společnosti i pro tuto společnost zůstává základní prioritou spokojený zákazník, spokojení akcionáři a spokojení zaměstnanci, průhlednost a korektnost v dodavatelsko - odběratelských vztazích. Budeme pokračovat v rozvoji vlastní teplovodní sítě s připojováním nových odběratelů, kterým kromě kvalitních dodávek tepelné energie chceme poskytovat další balík komplexních služeb, jež souvisejí se spotřebou tepla. Strategickým cílem pro nadcházející období je zajištění zpracování technickoekonomického vyhodnocení investičních záměrů navrhovaných k realizaci pro blokovou kotelnu Zahradní, které zahrnují zejména výměnu stávajících nízkotlakých plynových kotlů za kondenzační s vyšší účinností spalování plynu a případnou možnost kombinované výroby tepla a elektrické energie. Po jejím schválení zajistit zpracování dokumentace pro výběr zhotovitele. V nebližším období zajistit možnost dálkového přenosu dat z měření a regulace u domovních kotelen, což by mělo přispět k z efektivnění výroby tepelné energie. Dokončit optimalizaci provozu ohřevu teplé vody na domovních předávacích stanicích. Realizovat opatření ke snížení nákladů především v oblasti vlastních spotřeb tepla a elektrické energie 13
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky za rok 2008 Auditorská zpráva pro akcionáře společnosti TEPLO Na Bečvě 1398 Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. Město PSČ:751 31 IČ: 258 71 226 DIČ: CZ25871226 Akciová společnost zapsaná Krajským soudem v Ostravě, v oddíle B. č. vložky 2433 14
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 15
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 16
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 17
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 18
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 19
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 20
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 21
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 1. Obecné údaje. Příloha k roční účetní závěrce za rok 2008 (zpracovaná dle ustanovení zák. č. 563/1991Sb. o účetnictví a Vyhl. Č. 500/2002 Sb.) 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní jméno: TEPLO (dále jen společnost) Sídlo: Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou 751 31 Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: 25871226 Datum vzniku: 27.12.2000 Předmět podnikání: Akcionář : Rozvahový den: 31.12.2008 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18.2.2009 - výroba tepla (licence) - rozvod tepla (licence) - koupě zboží za účelem dalšího prodeje - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným jednoho zdroje nad 50 kw Město Lipník nad Bečvou výkonem 1.2. Změny a dodatky v obch. rejstříku v uplynulém účetním období Rozhodnutím valné hromady ze dne 5.5.2008 došlo k 6.5.2008 k odvolání člena představenstva pana Petra Psoty. Rozhodnutím valné hromady ze dne 9.6.2008 byl zvolen nový člen představenstva společnosti pan Radko Černocký s účinností od 10.6.2008. Tato změna statutárního orgánu a dozorčí rady byla zapsána do obchodního rejstříku. 1.3. Orgány společnosti Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti k rozvahovému dni: Představenstvo předseda Mikeška Vladimír místopředseda Šoltys Pavel člen Černocký Radko Dozorčí rada předseda Ing. Hlavičková Helena člen Ing. Weigel Přemysl člen Ing. Zeiner Vilém 1.4. Organizační struktura společnosti řízení společnosti Petr Psota - ředitel úsek ekonomický ing. Marie Velická - ekonomický náměstek úsek provoznětechnický Miroslav Tomek - vedoucí provozu 22
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 1.5. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. 2.1. Způsoby oceňování a odpisování Dlouhodobý hmotný majetek Je majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Majetek je odepisován lineární metodou, doba odpisování je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, včetně nákladů s pořízením souvisejících. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady ( přímé náklady a výrobní režie). Majetek v jednotkové ceně do 40 tis. Kč se účetní jednotka rozhodla účtovat přímo do spotřeby a vést v operativní evidenci. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové podíly. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady jako je zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky - opravné položky nebyly tvořeny Úvěry - společnost neměla v průběhu období otevřen dlouhodobý úvěr. 2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu je tvořena rezerva na opravu majetku. Ostatní rezerva je tvořena na zákonné pojištění z nevyplacených mezd a opravy provozního zařízení. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci V roce 2008 nebyl žádný majetek pořízený na leasing. 2.4. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku jsou odpisovány rovnoměrným způsobem. Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů a z rozdílů stavu ostatních rezerv za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok. 2.5. Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 23
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Přírůstky Úbytky 31.12.2007 31.12.2008 Pozemky 417 0 0 417 Stavby 36 428 71 0 36 499 Samostatné movité věci 15 791 368 0 16 159 Pořízení DHM 361 423 439 345 Zálohy na DHM 0 0 0 0 Celkem 52 997 862 439 53 420 Oprávky Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Stav k Přírůstky Úbytky 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2008 Stavby 5 029 916 0 5 946 31 399 30 553 Samostatné movité věci 10 133 1 451 0 11 584 5 658 4 575 Celkem 15 162 2 367 0 17 530 37 057 35 128 Hodnota pořízeného dlouhodobého hmotného majetku se zvýšila o 438 928 Kč zařazením přípojky teplovodu a nové domovní předávací stanice. Nebyl vyřazen žádný majetek. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč sledovaného na podrozvahovém účtu je 1 026 965 Kč, od počátku roku se zvýšila hodnota o 11 843 Kč. 3.2. Zásoby (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Materiál 107 99 Opravná položka k materiálu 0 0 Materiál celkem 107 99 3.3. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Krátkodobé - odběratelé - 698 4 - poskytnuté provozní zálohy 1 783 2 115 - daňové pohledávky 215 191 - dohadné účty aktivní - 854 6 835 - jiné pohledávky 21 7 Celkem 467 9 152 Konečný stav účtu pohledávek k 31.12.2008: Pohledávky odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby. Poskytnuté provozní zálohy jsou nevyúčtované zálohy za plyn, za el. energii. Daňové pohledávky tvoří nadměrný odpočet DPH za listopad a prosinec. Dohadné účty aktivní je vyúčtování tepelné energie za IV. čtvrtletí. Jiné pohledávky je přefakturace vodného a stočného za prosinec. Pohledávky za odběrateli byly ke dni sestavení účetní závěrky vyrovnány. 24
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 3.4. Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Pokladna 6 3 Ceniny 0 0 Běžné účty 1 513 780 Termínované vklady 12 614 15 011 Krátkodobý finanční majetek celkem 14 133 15 794 Zvýšení finančních prostředků je z přeplatku záloh za IV.Q 2008, který byl vyúčtován v lednu 2009 a ponecháním odpisů na budoucí investice. 3.5. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Základní kapitál Emisní ážio Zákonný rezervní fond (údaje v tis. Kč) Statutární Nerozděl. ostatní zisk fondy Neuhraz. ztráta Zisk/ztráta běžného období Vlastní kapitál celkem Zůstatky k 31.12.2007 48 100 75 167 52 67 0 0 48 994 Přírůstky 0 0 27 49 404 0 90 166 Úbytky 0 0 0 52 0 0 0 181 Zůstatky k 31.12.2008 48 100 75 194 49 471 0 90 48 979 Přírůstek rezervního fondu a ostatního fondu je z rozdělení zisku za r. 2007. Zisk za rok 2007 nebyl celý rozdělen, zůstal nerozdělený zisk z roku 2008 a z roku 2004. Úbytek ostatních fondů je použití sociálního fondu. Vlastní kapitál je menší než na počátku roku protože za rok 2008 je menší zisk než v roce 2007. 3.6. Rezervy (údaje v tis. Kč) Rezervy na opravy DHM Ostatní rezervy Zůstatek k 31.12.2007 167 358 525 Tvorba rezerv 167 43 210 Čerpání rezerv 0 222 222 Zůstatek k 31.12.2008 334 179 513 Rezervy celkem V roce 2008 pokračovala tvorba rezervy na opravu střechy kotelna Čechova ve druhém roce ve výši 167 000, celkový rozpočet na opravu je 501 000 Kč. Dále byla tvořena ostatní rezerva na zákonné pojištění z nevyplacených mezd 43 100 Kč. Čerpána byla rezerva na zákonné pojištění a ostatní rezerva na opravu domovních předávacích stanic v hodnotě 221 476 Kč. Konečný zůstatek ostatní rezervy na opravu je ve výši 136 400 Kč a na zákonné pojištění z mezd 43 100 Kč. Celá hodnota ostatní rezervy 179 500 Kč bude čerpána v roce 2009. 3.7. Závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Krátkodobé - dodavatelé 591 463 - přijaté zálohy teplo 0 8 000 - ostatní 323 291 - dohadné účty pasivní 1 757 2 272 Celkem 2 671 11 026 25
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s Zůstatky účtů závazků k 31.12.2008: Závazky k dodavatelům tvoří hlavně přijaté faktury za plyn. Závazky byly uhrazeny ve lhůtě splatnosti v lednu 2009. Přijaté zálohy na teplo za IV. čtvrtletí 2008 byly vyúčtovány v lednu 2009. Ostatní závazky jsou ze zúčtování mezd za prosinec a byly uhrazené v lednu r. 2009. Dohadné účty pasivní je nevyfakturovaná el. energie a plyn. 3.8. Odložená daň O odložené daňové povinnosti bylo účtováno v roce 2002 až 2008. Odložená daň byla počítána z rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou daňovou, z hodnoty ostatních rezerv ( dočasných rozdílů). Pro výpočet odložené daně byla použita 19% daň z příjmu. Hodnota odložené daně k 31.12.2008 činí 433 635 Kč. 3.9. Výnosy z běžné činnosti podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem Celkem 2007 2008 Výroba tepelné energie 16 270 17 902 Instalatérské práce 1 583 1 721 Pronájem nebyt. prostor 167 206 Finanční výnosy 170 1323 Ostatní 31 3 Celkem 18 221 20 155 3.10. Transakce se spřízněnými osobami (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Krátkodobé pohledávky Technické služby 6 4 Město Lipník nad Bečvou 46 0 Sociální služby 20 0 ZŠ 58 0 MŠ 11 0 Celkem 141 4 (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 Stav k 31.12.2007 Krátkodobé závazky Město přijaté zálohy teplo 1 929 2 380 ZŠ, MŠ, penzion zálohy na teplo 590 1 298 Celkem 2 519 3 678 3.11. Dotace V roce 2008 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. 26
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 4. Zaměstnanci, vedení společnosti a orgány společnosti 4.1. Osobní náklady Průměrný evidenční počet zaměstnanců a osobní náklady (náklady v tis. Kč) Zaměstnanci celkem Z toho řídící pracovníci Rok 2007 Rok 2008 Rok 2007 Rok 2008 Průměrný počet zaměstnanců 12 11 3 3 Mzdové náklady 2 432 2 327 941 911 Náklady na sociální a zdravotní zabezpečení 821 801 329 319 Sociální náklady 74 74 20 20 Odměny členům orgánů spol. 0 0 0 0 Osobní náklady celkem 3 327 3 202 1 290 1 250 V dubnu končil pracovní poměr pracovník údržby. Zůstává tak neobsazeno místo údržbáře a mzdové účetní. Jeden pracovník je na poloviční úvazek a na částečný úvazek dohodu o provedení práce pracoval jeden topič (nepočítá se do evidenčního počtu). 5. Závazky neuvedené v účetnictví Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. 6. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události, které by ovlivnily údaje uvedené v účetní závěrce.. 7. Přílohy Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu 27
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 28
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 29
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 30
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 31
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 32
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 33
TEPLO Výroční zpráva rok 2008 Lipník nad Bečvou, a.s 34
Výroční zpráva rok 2008 TEPLO 35