TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

Transkript

1 V ý r o č n í z p r á v a 2005

2 Obsah: 1. Úvodní slovo předsedy představenstva a.s Identifikační údaje společnosti Založení společnosti Vznik společnosti Předmět podnikání Údaje o základním kapitálu Orgány společnosti Personální struktura Hospodaření společnosti výroba tepelné energie ostatní činnost hospodaření a majetek hospodářský výsledek návrh na rozdělení hospodářského výsledku Zpráva auditora Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha k účetní uzávěrce Přehled o peněžních tocích Stanovisko dozorčí rady Zpráva o vztazích

3 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážený akcionáři, provoz tepelných zařízení je vždy závislý od klimatických podmínek v energeticky náročných obdobích roku. Ve výroční zprávě hodnocené období se tento fakt projevil na závěru roku, kdy proti minulým létům zima nastoupila velmi brzy a byla intenzívní. Výroba a spotřeba dodávané tepelné energie probíhá přes probíhající různá opatření na straně odběratelů vedoucí ke snížení množství energie je stabilizovaná. Na tento trend navazuje i připravovaný investiční záměr společnosti do nejbližších let, kdy bude probíhat výměna potrubního systému na sídlišti Zahradní a v lokalitě ulice Svatopluka Čecha. Investice v příštích let, které se nyní projektově připravují jsou zaměřeny především na ekonomiku provozu, snižování tepelných ztrát v rozvodech zmíněných sídlištních lokalit. Již od podzimu se projevily cenové turbulence, dodavatel paliva zemního plynu výrazně zvýšil ceny, což se muselo projevit v ceně za tepelnou energii. Nárůst ceny byl tedy pronikavý nicméně vyjádřeno v procentech nekopírovala cena tepla procento zvýšené ceny zemního plynu. Ani v tomto hodnoceném období technologické zařízení společnosti nezaznamenalo žádné poruchy, které by podstatně ovlivnily dodávky tepla a fungovalo spolehlivě. Společnost se stále více využívá možností, které ji umožňuje vybavení technické dílny a podílí se na investičních a opravářských pracích pro soukromé subjekty. Z části se tak vylepšují hospodářské výsledky střediska údržby a dá se předpokládat, že v následujícím období bude tento podíl ještě výraznější. Dovoluji si touto cestou poděkovat orgánům města, Zastupitelstvu města a Radě města Lipník nad Bečvou, za úspěšnou spolupráci v roce 2005 a poděkovat i členům představenstva a dozorčí rady za činnost, kterou ve zmiňovaném období odvedli. Vladimír Mikeška předseda představenstva 3

4 2. Identifikační údaje Obchodní jméno : Sídlo : Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. Město, Na Bečvě 1398, PSČ Právní forma : akciová společnost IČ : DIČ : CZ Založení společnosti Akciová společnost byla založena Městem Lipník nad Bečvou dle usnesení zastupitelstva města č. 280/2000-ZM Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka Předmět podnikání - koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedené v příloze 1-3 živnostenského zákona - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - výroba tepla - rozvod tepla - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel 6. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je ,- Kč. Přehled výše základního kapitálu od založení společnosti : - k činil základní kapitál Kč - k se výše základního kapitálu nezměnila - k činil základní kapitál ,- Kč - k se výše základního kapitálu nezměnila - k se výše základního kapitálu nezměnila - k se výše základního kapitálu nezměnila Jediným akcionářem společnosti je Město Lipník nad Bečvou, IČ , které je vlastníkem 481 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě Kč v listinné podobě. 4

5 7. Orgány akciové společnosti Představenstvo společnosti Vladimír Mikeška předseda představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou Alois Paška člen představenstva člen zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou Petr Psota místopředseda představenstva ředitel společnosti Dozorčí rada Ing. Marie Velická předseda dozorčí rady ekonomický náměstek společnosti Ing. Přemysl Weigel člen dozorčí rady vedoucí finančního odboru Městského úřadu v Lipníku nad Bečvou Ing. Bohuslav Slánský člen dozorčí rady člen zastupitelstva města Lipník nad Bečvou 8. Personální struktura K l činil evidenční počet 14 zaměstnanců, během roku se nezměnil. Profesní struktura zaměstnanců: TH pracovníci 6 obsluha plynových kotelen 5 instalatér - topenář 2 uklízečka 1 Kvalifikační struktura zaměstnanců: vysokoškolské vzdělání 1 úplné střední odborné vzdělání 5 střední odborné vzdělání 1 vyučen v oboru 7 5

6 9. Hospodaření společnosti Hlavní část tržeb 93% tvoří tržby z dodávky tepelné energie smluvním odběratelům. Zbytek tvoří tržby z činností, které společnost vykonává na základě živnostenských oprávnění hlavně vodoinstalaterství a topenářství Výroba tepelné energie Společnost dodává tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové pro byty i nebytové prostory na základě uzavřených smluv o dodávce tepelné energie a zákona 458/2000 Sb. (energetický zákon). Největšími odběrateli tepla pro bytový fond jsou : Stavební bytové družstvo Přerov Město Lipník nad Bečvou Správa vojenského bytového fondu společenství vlastníků bytů Nejvýznamnější odběratelé ze skupiny nebytových prostor: Základní škola ul. Hranická Sociální služby města Lipník nad Bečvou objekt DPS Středisko volného času Lipník nad Bečvou - objekt na ul. Zahradní Město Lipník nad Bečvou objekt zámku ul. Bratrská Restaurace a prodejna ul. Zahradní Mateřská škola Lipník nad Bečvou Prodejna ul. Bratrská Akciová společnost provozuje 8 zdrojů tepla, z toho 2 blokové kotelny a 6 domovních kotelen o celkovém instalovaném výkonu 10,2 MW. Zdroje teplené energie pro sídlištní celky lokalit ul. Zahradní, Sv. Čecha a Bratrská dodávají tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody dvoutrubkovým systémem teplovodních rozvodů a dodávka tepelné energie je regulována prostřednictvím domovních předávacích stanic tepla v jednotlivých objektech odběratelů. 6

7 Výroba tepelné energie Rok Kotelna GJ GJ GJ 1 Zahradní Čechova Hranická Jezerská Za parkem Husova Alšova ZŠ Hranická Celkem Rok 2005 byl chladnější proti předchozímu roku, průměrná venkovní teplota za rok 2004 byla 6,6 C a v roce 2005 to bylo 5,9 C. Počet denostupňů byl vyšší o 3,35%. Na poklesu prodeje tepelné energie o 7% se výrazně projevila montáž termoventilů, zateplení domů a výměna oken zejména na sídlišti Zahradní. rok 2004 rok 2005 Výnosy z výroby tepla Kč Kč Náklady na výrobu tepla Kč Kč Zisk před zdaněním Kč Kč 7

8 Tržby z prodeje tepelné energie byly vyšší z důvodu zvýšení ceny tepelné energie v souvislosti se zvýšením ceny plynu. Zisk společnosti z prodeje tepelné energie, byl za rok 2005 menší než za předcházející srovnatelné období, jelikož cena tepelné energie byla kalkulována s minimálním ziskem. Prodej tepelné energie podle odběratelů 1. Stavební bytové družstvo Přerov GJ 2. Město Lipník nad Bečvou GJ 3. Společenství vlastníků jednotek domů GJ 4. Správa vojenského bytového fondu GJ 5. Základní škola Hranická GJ 6. Ostatní GJ 7. Sociální služby Lipník nad Bečvou GJ 8. Vlastní spotřeba 298 GJ Celkový prodej tepelné energie GJ 8

9 Výsledné ceny tepelné energie Průměrná cena bez DPH Rok 2004 Rok 2005 Blokové a domovní kotelny 374,00 433,21 ZŠ Hranická 299,00 334,90 Předběžná cena byla stanovena k , zvýšena byla k 1.7. a k z důvodu zvyšování cen plynu. Cena je stejná pro byty i nebytové prostory. Pro ZŠ je kalkulovaná cena samostatně. Po vyhodnocení celého roku 2005 byly předběžné ceny potvrzeny jako výsledné. V roce 2005 došlo k mimořádnému nárůstu cen energií. Cena plynu se zvýšila v lednu, červenci a září. Průměrné zvýšení ceny proti roku 2004 u plynu za kwh bylo o 22%, el. energie o 17%. Zvýšení ceny tepelné energie ovlivnilo zvýšení proměnných nákladů na energie o 26% a menší prodej tepelné energie proti roku 2004 o 7%. Cena pro blokové a domovní kotelny byla vyšší proti roku 2004 o 15,8% Ostatní činnost Instalatérské a topenářské práce provádíme v rámci údržby vlastního technologického zařízení a také pro externí zákazníky. Pro externí zakázky odpracovali instalatéři více jak polovinu z celkových hodin. Hodnota tržeb za instalatérské práce a služby poskytované mechanizačními prostředky činila Kč. V roce 2005 byly realizovány menší zakázky z větším objemem práce, tím bylo dosaženo vyššího zisku než v předchozím roce. rok 2004 rok 2005 Výnosy ext. zakázek Kč Náklady Kč Zisk Kč Pro provádění instalatérských a topenářských prací jak pro údržbu tepelných zařízení, tak pro externí zakázky, společnost disponuje technickým zázemím spočívajícím zejména v dílně vybavené stroji, potřebným nářadím, montážním dodávkových automobilem a mechanizačními stroji. 9

10 9.3 Hospodaření a majetek Přehled struktury výnosů Rok 2004 Rok 2005 v tis. Kč v tis. Kč 1. tepelná energie instalaterské práce ostatní služby tržby za zboží voda jiné provozní výnosy finanční výnosy Celkem Přehled struktury nákladů Rok 2004 Rok 2005 v tis. Kč v tis. Kč 1. spotřeba materiálu spotřeby plynu, vody spotřeba el. energie prodané zboží opravy služby osobní náklady odpisy ostatní náklady rezervy finanční náklady daň z příjmu včetně odložené Celkem Majetek společnosti Majetek společnosti byl zvýšen nákupem nového automobilu, který nahradil již starší automobil z r a zařazením nákladního automobilu po ukončení leasingu. Dále pak, byla provedena výměna všech měřičů tepla, v rámci modernizace již zastaralých měřičů pro zpřesnění měření vyrobeného a dodaného tepla. Zatím jsou tyto měřiče vedeny na účtu nedokončených investic, z důvodu dopracování centrálního elektronického sběru dat. Vyřazen nebyl žádný majetek. 10

11 Dlouhodobý hmotný majetek Stav Stav Pořizovací hodnota v tis. Kč v tis. Kč Stroje a zařízení Dopravní prostředky Stavby Pozemky Pořízení DHM Celkem Hospodářský výsledek Dle výsledků účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví a ostatních prováděcích předpisů hospodařila společnost v roce 2005 s výsledným ziskem ve výši ,93 Kč. Ukazatel rok 2004 rok 2005 v tis. Kč v tis. Kč Provozní výnosy Finanční výnosy Celkem výnosy Provozní náklady Finanční náklady Celkem náklady Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmu odložená Daň z příjmu 0 8 Zisk Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Představenstvo a.s. navrhuje rozdělení zisku takto: 1. Příděl do rezervního fondu 7 000,00 Kč 2. Příděl do sociálního fondu ,93 Kč 3. Tantiemy pro představenstvo ,00 Kč 4. Tantiemy pro dozorčí radu ,00 Kč Celkem zisk ,93 Kč 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 19

20 Příloha k roční účetní závěrce za rok 2005 (zpracovaná dle ustanovení zák. č. 563/1991Sb. o účetnictví a Vyhl. Č. 500/2002 Sb.) 1. Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: (dále jen společnost) Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou akciová společnost Identifikační číslo: Datum vzniku: Předmět podnikání: jediný akcionář : Město Lipník nad Bečvou - výroba tepla (licence) - rozvod tepla (licence) - koupě zboží za účelem dalšího prodeje - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalaterství, topenářství - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel 1.2. Změny a dodatky v obch. rejstříku v uplynulém účetním období Během roku 2005 nebyla zapsána žádná změna do obchodního rejstříku Organizační struktura společnosti Jednotlivé vnitřní jednotky jsou organizačně členěny do samostatných provozních středisek a režijních středisek. - výroba tepla, zakázky, údržba - správní režie, výrobní režie, ostatní 20

21 Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Jméno Představenstvo předseda Mikeška Vladimír místopředseda Psota Petr Člen Paška Alois Dozorčí rada předseda Ing.Velická Marie Člen Ing. Slánský Bohuslav Člen Ing. Weigel Přemysl 1.4. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě, majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Účetní odpisy Kategorie majetku Doba odpisování v letech Stavby Stroje a zařízení 4-15 Dopravní prostředky 4-6 Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý finanční majetek - společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky - opravné položky nebyly tvořeny Úvěry - společnost neměla v průběhu období otevřen dlouhodobý úvěr. 21

22 2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu tvoříme rezervy na opravy majetku. Od roku 2004 je tvořena rezerva na opravy doplňovacího zařízení na kotelně Čechova, tvorba rezervy pokračovala v roce 2005 ve výši Kč, oprava bude realizována v r V roce 2005 byly tvořeny ostatní rezervy. Každý rok je tvořena ostatní rezerva na zákonné pojištění z nevyplacených mezd, tato rezerva je následující rok zrušena. Nově byly vytvořena rezerva na provedení energetického auditu, rezerva na opravu střechy kotelny Za parkem, rezerva na přepojení vodovodu. Tvorbu ostatních rezerv umožnil zisk z provedených zakázek a z úroků Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci V roce 2005 byla ukončena smlouva na nájem nákladního automobilu, automobil byl zařazen do dlouhodobého majetku Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku - daňově je odepisován dlouhodobý hmotný majetek rovnoměrným způsobem. Odložená daň - odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok a rozdílů stavu ostatních rezerv Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost ve sledovaném období neprováděla změny ve způsobu oceňování. 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k Reklasifikace Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Pořízení DHM Zálohy na DHM Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k Reklasifikace Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Celkem

23 Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Celkem Hodnota pořízeného dlouhodobého hmotného majetku v ceně nad 40 tis.kč se zvýšila v roce 2005 o nákladní automobil Renault Master zařazený po ukončení leasingu v pořizovací hodnotě Kč a o nový automobil Renault Megane zakoupený na konci roku Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu V roce 2005 společnost ukončila pronájem užitkového automobilu Renault formou finančního leasingu trvající od roku Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do Kč sledovaného na podrozvahovém účtu je Kč, od počátku roku se snížil stav o 6 tis. Kč Zásoby (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Materiál Opravná položka k materiálu 0 0 Materiál celkem Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Krátkodobé - odběratelé poskytnuté provozní zálohy daňové pohledávky dohadné účty aktivní jiné pohledávky 0 0 Celkem Odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby, poskytnuté provozní zálohy jsou na plyn a el.energii, daňové pohledávky je DPH za listopad a prosinec. Zvýšení cen energií zvýšilo i poskytnuté zálohy, proto je zvýšení za rok Daňové pohledávky je vrácení DPH za listopad a prosinec za energie a z faktury za investici. Zvýšení ceny tepla od zvýšilo i stav dohadného účtu na odebrané teplo za IV. Q. Všechny pohledávky byly ke dni účetní uzávěrky vyrovnány Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Pokladna Ceniny 0 0 Běžné účty Termínované vklady Krátkodobý finanční majetek celkem

24 Zvýšení finančních prostředků je vlivem tvorby rezerv a hlavně ponecháním odpisů na budoucí investice Přechodné účty aktiv Náklady příštích období v celkové výši Kč zahrnují časové rozlišení nájmu láhví na stlačené plyny na 5 let, příjmy příštích období je přefakturace vody, jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Dohadné účty aktivní je dodaná tepelná energie za IV. čtvrtletí zaúčtovaná do tržeb a vyfakturovaná v lednu Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Základní kapitál Emisní ážio Zákonný rezervní fond Statutární ostatní fondy Nerozděl. zisk Neuhraz. ztráta Zisk/ztráta běžného období Vlastní kapitál celkem Zůstatky k Přírůstky Úbytky Zůstatky k Přírůstek vlastního kapitálu je z rozdělení zisku za r Úbytek ostatních fondů je použití sociálního fondu Rezervy (údaje v tis. Kč) Rezervy na opravy DHM Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k V roce 2005 pokračovala tvorba rezervy na opravu na doplňovacího zařízení kotlů ve výši Kč, bude realizována v r Ostatní rezerva počáteční stav je zákonné pojištění z mezd za rok 2004 vyplacených v roce 2005, která byla zrušena v roce Tato rezerva byla obdobně tvořena v částce Kč v r a nově byly tvořeny rezervy na energetický audit Kč, na opravu střechy kotelny Kč, na přepojení vody Kč. Daň z příjmu byla proúčtována dle daňového přiznání Závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Krátkodobé - dodavatelé přijaté zálohy teplo ostatní dohadné účty pasivní Celkem

25 Zvýšení závazků k dodavatelům je faktura za měřiče tepla z konce roku se splatností Běžná lhůta splatnosti všech dalších závazků činí 14 dnů, tyto závazky byly uhrazeny v lednu r Přijaté zálohy na teplo za IV. čtvrtletí jsou vyúčtovány v lednu následujícího roku. Ostatní závazky jsou ze zúčtování mezd za prosinec a byly uhrazené v lednu r Odložená daň O odložené daňové povinnosti bylo účtováno v roce 2002 až Pro výpočet odložené daně byla použita rozvahová metoda. odložený daňový závazek účtovaný v roce 2002, 2003, odložený daňový závazek účtovaný v roce ,- celkem daňový závazek z rozdílu zůstatkové hodnoty majetku ,- odložená daňová pohledávka celkem z rozdílu rezervy ,- konečný stav odložený daň závazek , Přechodné účty pasiv Dohadné položky pasivní ve výši tis. Kč zahrnují především nevyfakturovanou spotřebu el. energie a plynu, která je účtována do nákladů roku období, do kterého věcně a časově přísluší. Zvýšení proti počátku roku je u záloh na plyn, protože v posledním čtvrtletí se zvýšila cena plynu. U malých kotelen byl vyúčtován plyn za rok až k , tím je na dohadném účtu spotřeba plynu za víc jak rok, v předchozím roce byl plyn vyúčtován v listopadu a dohadný účet na konci roku 2004 je spotřeba za 2 měsíce Výnosy z běžné činnosti podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem Celkem Výroba tepelné energie Instalatérské práce Pronájem nebyt. Prostor Přefakturace vody Ostatní Celkem Výnosy z prodeje tepla jsou vyšší než v roce 2004 zvýšením ceny tepelné energie po zvýšení ceny plynu. Zakázky instalatérské práce jsou v menší hodnotě, v roce 2004 byly zakázky náročné na materiál, objem práce je stejný, naopak v roce 2005 s větším ziskem Transakce se spřízněnými osobami (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Krátkodobé pohledávky Technické služby 7 4 Středisko volného času 1 0 Město Lipník nad Bečvou 0 0 Celkem 8 4 (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Krátkodobé závazky Město přijaté zálohy teplo ZŠ, MŠ, penzion zálohy na teplo Celkem

26 3.13. Dotace V roce 2004 a 2005 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. 4. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 4.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2005 a 2004 jsou následující: Rok 2005 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní Náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Rok 2004 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. 5. Závazky neuvedené v účetnictví Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. 6. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události. 7. Přílohy Přehled o peněžních tocích Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu Vladimír Mikeška předseda představenstva a.s. 26

27 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH v tis. Kč P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období (A) Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 205 A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 254 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 0 A.1.4. Výnosy z dividend a podíů na zisku 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kap. úroků a vyúčtované výnos.úroky - 69 A.1.6. Ostatní nepeněžní operace 0 A.* Čistý peněžní tok z provoz.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu A.2. Změny stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu 2 A.2.1. Zm.stavu pohled.z provoz.činnosti akt.účtů čas.rozlišení a dohad.účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkod.závazků z provoz.činnosti pu čas.rozlišení a dohad.účtů pas A.2.3. Změna stavu zásob 10 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finanč. majetku nespadajícího do PP a ekvivalentů 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Výdaje z plateb úroků 0 A.4. Přijaté úroky 69 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 57 A.6 Příjmy a výdaje z mimořádné činnosti 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněními (B) Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (C) Peněžní toky z finančních činností C.1. Dopady změn dlouhodobých, popř. krátk. závazků, které spadají do oblasti fin. činnosti 49 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2.1. Zvýšení PP.a pen.ekv. z titulu zvýšení zákl.kapitálu, (RF) 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4. Úhrady ztráty společníky 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů -58 C.2.6. Vyplacené dividendy, podíly na zisku nebo tantiémy -74 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti - 83 F. Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

28 Stanovisko dozorčí rady k účetní závěrce za rok 2005 Dozorčí rada akciové společnosti Lipník nad Bečvou, v souladu s ustanovením článku 18 stanov společnosti, pravidelně na svých jednáních v průběhu roku 2005 kontrolovala hospodaření akciové společnosti Lipník nad Bečvou. Na svém zasedání dne členové dozorčí rady přezkoumali roční účetní závěrku za rok 2005 a projednali návrh představenstva na rozdělení zisku. Zároveň se seznámili se zprávou auditora o ověření účetní závěrky. Auditor v protokolu o ověření účetnictví a účetní závěrky konstatoval, že účetní uzávěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace akciové společnosti k 31. prosinci 2005 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu se zákonem o účetnictvími platnými v České republice (bez výhrad). Po přezkoumání účetní závěrky dozorčí rada konstatovala, že v předložených dokladech neshledala nedostatky a doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku za rok Zároveň vyslovuje souhlas z návrhem na rozdělení zisku za rok V Lipníku nad Bečvou dne Ing. Marie Velická předsedkyně dozorčí rady 28

29 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku společnosti, se sídlem v Lipníku nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. - Město, Na Bečvě 1398, PSČ , IČ (společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433) I. Ovládající osoba 1. Město Lipník nad Bečvou, IČ jako zakladatel a jediný akcionář společnosti, na základě rozhodnutí zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou, jakožto nejvyššího orgánu města. 2. Jednáním ve shodě se rozumí jednání členů rady nebo zastupitelstva Města Lipníka nad Bečvou, pokud se dotýká výkonu hlasovacích práv v ovládané osobě nebo prosazování vlivu na řízení nebo provozování podniku ovládané osoby nebo volby statutárního orgánu nebo většiny členů statutárního orgánu nebo většiny členů dozorčí rady, či jiného ovlivnění chování ovládané osoby. II. Vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou Vliv na řízení nebo provozování společnosti Lipník nad Bečvou,a.s. vykonává její jediný akcionář Město Lipník nad Bečvou a to prostřednictvím rozhodnutí rady Města Lipník nad Bečvou, která vykonává působnost valné hromady ve smyslu ust. 102 odst. 2. písm. c) zák. č. 128/2000 Sb. o obcích. a) Smlouvy uzavřené v roce 2005 III. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami 1. Smlouva o dílo na instalaci termostatických ventilů Bratrská ul. č.p. 1031, Smlouva o dílo na instalaci termostatických ventilů Bratrská ul. č.p. 1033, 1034 b) Smlouvy uzavřené v dřívějších letech, k jejichž plnění došlo v roce Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro objekty ve vlastnictví Města Lipník nad Bečvou 2. Nájemní smlouva pro nebytové prostory (DPS a domovní kotelny) ze dne od pronajímatele Města Lipníka nad Bečvou 3. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Sociální služby Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace, Souhradní Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Základní školu, příspěvková organizace, Hranická 511, Lipník nad Bečvou 5. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Středisko volného času, Novosady 156, Lipník nad Bečvou (objekt ul. Zahradní č.p. 1325) 6. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Mateřskou školu Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace, Na Zelince 1185 (objekt ul. Zahradní č.p. 1300) 7. Nájemní smlouva pro pronájem nebytové prostory Technickým službám Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace ze dne Dle uzavřené smlouvy poskytla jedna strana plnění a jako protiplnění obdržela sjednanou cenu. Z výše uvedené smlouvy nevznikla ovládané osobě újma. 29

30 c) Jiné právní úkony, v zájmu ovládající osoby Nejsou. d) Ostatní opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby Nebyla provedena. e) Plnění poskytnuté ovládanou osobou ve prospěch ovládající osoby Ve smyslu výše uvedených uzavřených smluv poskytla vždy jedna strana plnění ve smyslu uzavřené smlouvy a jako protiplnění obdržela sjednanou cenu nebo provizi. V Lipníku nad Bečvou Vladimír Mikeška předseda představenstva 30